Иностранный налоговый кредит

Значение иностранного налогового кредита

Иностранные налоговые льготы — это налоговые льготы, на которые налогоплательщики и предприятия могут претендовать на подоходный налог, уплаченный за инвестиции или источник дохода в иностранном государстве. Взятые в качестве вычета или использованные в качестве кредита, иностранные налоговые льготы уменьшают налогооблагаемый доход США, если у человека есть источники дохода в другой стране, которые облагаются налогами.

Организация не может требовать одновременно вычета и кредита. Иностранные налоговые льготы являются невозмещаемыми кредитами, которые добавляются к общей сумме налоговых обязательств организации до того, как будут рассчитаны все другие кредиты. Можно отложить неиспользованные налоговые льготы за год и перенаправить их на следующие десять лет.

Оглавление

• Значение иностранного налогового кредита
  • Как работает иностранный налоговый кредит?
  • Пример
  • Ограничение иностранного налогового кредита
  • Перенос иностранного налогового кредита
  • То, что нужно запомнить
  • Часто задаваемые вопросы (FAQ)
  • Рекомендуемые статьи

Ключевые выводы

• Иностранные налоговые льготы служат для избежания двойного налогообложения физических лиц.
• Они служат для уменьшения сеть налоговый счет и применяются непосредственно к налогооблагаемой сумме общего счета (от любого дохода, который считается налогооблагаемым).
• Лимит иностранного налогового кредита не превышает доли дохода из иностранных источников в мировом налогооблагаемом доходе, умноженной на общую сумму обязательств до кредита.
• Налогоплательщик имеет право на получение иностранного налогового кредита только в том случае, если налог был наложен на него, он уплатил или начислил иностранный налог, и налог является юридическим обязательством, основанным на доходе.

Как работает иностранный налоговый кредит?

Иностранные налоговые кредиты работают для уменьшения налоговых обязательств лица, получившего налогооблагаемый доход. Налогооблагаемый доход. Формула налогооблагаемого дохода рассчитывает общий доход, облагаемый подоходным налогом. Он отличается в зависимости от того, рассчитываете ли вы налогооблагаемый доход для физического лица или коммерческой корпорации. Подробнее в другой стране.

Формы иностранного налогового кредита США следующие. Физические лица, поместья и тресты, которые платили налоги в другую страну, должны будут использовать Форма 1116 претендовать на иностранный налоговый кредит США. Корпорации с одинаковым правомочием должны подавать Форма 1118, Иностранный налоговый вычет — корпорации,

А США иностранный налоговый кредит уменьшает общий налогооблагаемый доход. Каждый финансовый год принимается сумма любых принятых иностранных налогов, начисленных в течение года, в качестве иностранного налогового кредита или вычета. Они также могут изменить выбор налогов для каждого года, т. е. в один год они могут получить налоговый кредит, а в следующем году — вычет.

Налоговый кредит направлен на освобождение налогоплательщиков. о налоговом законодательстве страны.Подробнее о двойном налогообложенииДвойное налогообложениеДвойное налогообложение – это ситуация, когда налог взимается дважды с одного и того же источника дохода. Обычно это происходит, когда один и тот же доход облагается налогом как на корпоративном, так и на индивидуальном уровне. Подробнее из двух разных стран. Преимущества налогового кредита по сравнению со снижением налога:

• Кредит уменьшает общую сумму подоходного налога лица (фактическая сумма уплаченных налогов), тогда как вычет уменьшает только доход, подлежащий налогообложению. Другими словами, это напрямую уменьшает налоговый счет.
• Кредит доступен для лица, даже если они не указывают вычеты по статьям. Учет вычетов. Постатейный вычет — это приемлемые расходы, понесенные отдельными налогоплательщиками на различные продукты или услуги для заявления этих расходов в декларациях по FIT (федеральному подоходному налогу) исключительно для уменьшения их налоговых последствий. Это несколько видов не облагаемых налогом расходов, понесенных в течение года. Подробнее. Это означает, что они могут получать стандартный налоговый вычет каждый год в дополнение к кредиту.
• Налоговые кредиты переносятся, а вычеты – нет.

Пример

Во-первых, давайте поймем разницу между налоговыми кредитами и налоговыми вычетамиРазница между налоговыми кредитами и налоговыми вычетамиНалоговый кредит относится к сумме, уменьшенной непосредственно из общей суммы налоговых обязательств лица или корпорации. Напротив, налоговые вычеты могут быть вычтены из общего дохода физического лица или корпорации, тем самым уменьшая налоговые обязательства за счет уменьшения налогооблагаемого дохода (это напрямую не уменьшает сумму налоговых обязательств). подробнее.

Кредиты непосредственно уменьшить общий налоговый доход человек должен с самого начала. Это может уменьшить общую налоговую ответственность, таким образом сводя к минимуму целое.

Например

Предположим, что ставка налога составляет 10%.

Налогооблагаемый доход составляет 10 000 долларов США, а причитающийся налог — 1 000 долларов США.

Если налоговый вычет составляет 1000 долл. США,

Общий налоговый счет = $0

Вычеты уменьшают уже определенная налогооблагаемая прибыль подлежат налогообложению. Здесь у вас есть вся ответственность, которая постепенно начинает уменьшаться понемногу. Это, по сути, снижает налоговую нагрузку.

Например,

Налогооблагаемый доход в размере 10 000 долларов США – вычет в размере 1 000 долларов США = налогооблагаемый доход в размере 9 000 долларов США.

Предположим, что ставка налога составляет 10%.

Налоговый счет “=” 900 долларов

Иностранный налоговый кредит

Налогооблагаемый доход в размере 10 000 долларов США и налог в размере 1000 долларов США, причитающийся в США

500 долларов, уплаченных в виде иностранного налога на налогооблагаемый доход в этой стране = 500 долларов налога в США

Иностранный налоговый вычет

10 000 долларов США налогооблагаемого дохода в США – 500 долларов США, подлежащего вычету из налогов за границей = 9500 долларов США налогооблагаемого дохода в США.

При ставке налога 10% налог в США = 950 долларов США.

Обычно налогоплательщику выгодно использовать эти налоговые кредиты вместо налоговых вычетов, чтобы уменьшить свой общий налоговый счет. Если сумма уплаченного иностранного налога была большой, скажем, 200 000 долларов, это могло уменьшить налоговую категорию лица (и, следовательно, общий процент задолженности), и, следовательно, может быть целесообразно выбрать вычет.

Ограничение иностранного налогового кредита

лимит иностранного налогового кредита не может превышать общую сумму налоговых обязательств США, умноженную на отношение налогооблагаемого дохода из иностранных источников к общемировому налогооблагаемому доходу. Можно ввести всю налоговую информацию, внутреннюю и иностранную, чтобы выяснить США иностранный налоговый кредит количество здесь.

Перенос иностранного налогового кредита

Если иностранные налоги превышают сумму, рассчитанную по форме 1116, лицо может иметь перенос на срок до 10 лет. Допустим, человек живет в стране с высокими налогами за границей. Скорее всего, у них будет значительная сумма переносимых кредитов. Однако, если они вернутся в Соединенные Штаты, нельзя применить эти переходящие кредиты к внутреннему доходу — они могут быть применены только к зарубежному доходу. Хотя их можно применять к предыдущему налоговому году и на год вперед, налогоплательщик теряет их, если не использует их в течение десяти лет.

То, что нужно запомнить

Все страны имеют свои собственные правила в отношении налогов, и некоторые налоговые соглашения имеют больше ограничений, чем другие. Чтобы узнать, что к ним относится, можно обратиться к Налоговым соглашениям в публикации 514 и Публикация 901 Налоговые соглашения США.

Не все виды доходов имеют право на этот вид налогового кредита. Общие условия следующие. Налогоплательщик должен иметь налог, наложенный на них. Они должны были заплатить иностранный налог, налог должен быть юридическим обязательством, и он должен быть основан на каком-то доходе.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Возможен ли возврат иностранного налогового кредита?

Возвращаемый налоговый кредит предполагает возврат денег, если кредит превышает фактический налоговый счет. Иностранный налоговый кредит не возвращается.

Как работает иностранный налоговый кредит?

Иностранный налоговый кредит может быть востребован гражданами или корпорациями, которые имеют иностранные инвестиции, облагаемые налогом. Это делается для того, чтобы избежать бремени двойного налогообложения физических лиц. Налог должен быть вместо подоходного налога, который должен быть уменьшен из чистого налогового счета.

Как использовать иностранный налоговый кредит, перенесенный?

Если налогоплательщик не использует весь разрешенный налоговый кредит, он может перенести его на следующий год или вернуть на предыдущий. Перенос может продолжаться в течение десяти лет.

Рекомендуемые статьи

Это было руководство по иностранному налоговому кредиту и его значению. Здесь мы обсудим, как это работает, с его ограничениями, переходящим кредитом и примерами. Мы также обсуждаем. Вы можете узнать больше из следующих статей —

• Уклонение от уплаты налогов
• Мошенничество с налогами
• Налоговый сезон