ЭЛСС

ЭЛСС Значение

ELSS, или схема сбережений, связанных с акциями, является единственным взаимным фондом, не облагаемым налогом, и подпадает под действие раздела 80C Закона о подоходном налоге Индии 1961 года. Он больше склоняется к акциям и связанным ценным бумагам. Существует обязательный период блокировки в течение трех лет. Фонд ELSS позволяет инвесторам начать инвестировать в него с помощью SIP.

Инвестор может сэкономить до 1 50 000 рупий на налогах через ELSS. Его период фиксации является самым коротким среди инвестиций по Разделу 80C. После завершения трехлетнего периода блокировки инвесторам не требуется выходить из взаимного фонда; они могут продолжать инвестировать, если захотят.

Оглавление

• ЭЛСС Значение
  • Объяснение взаимных фондов ELSS
  • Примеры
  • Функции
  • Преимущества
  • Недостатки
  • ELSS против PPF
  • Часто задаваемые вопросы (FAQ)
• Рекомендуемые статьи

Ключевые выводы

• Полная форма ELSS — «Схема сбережений, привязанных к акциям». Это единственный взаимный фонд, который имеет право на налоговые вычеты. Он имеет период блокировки в три года.
• По сравнению с другими инвестиционными схемами, такими как PPF и NSC, он может принести высокую прибыль. Но в то же время он подвержен рыночной нестабильности.
• Эти инвестиции допускают как периодические, так и единовременные формы платежей.
• от 70% до 80% сберегательной схемы, связанной с акциями, инвестируется в акции; фонд фокусируется на долгосрочном создании богатства.

Объяснение взаимных фондов ELSS

Полная форма ELSS — «Схема сбережений, привязанных к акциям». Фонды ELSS — это взаимные фонды, приносящие высокую прибыль. Однако риск волатильности рынка при использовании ELSS выше по сравнению с обычными взаимными фондами.

Схема сбережений, привязанных к акциям, популярна среди инвесторов, потому что у нее самый короткий период блокировки — три года. Кроме того, он обеспечивает более высокую доходность, чем другие формы инвестиций — PPF и NSC. Кроме того, они не облагаются налогом. ELSS предлагает налоговые льготы в соответствии с разделом 80C Закона о подоходном налоге Индии.

От 70% до 80% этих взаимных фондов инвестируются в акции и ориентированы на создание долгосрочного капитала. В Индии долгосрочный прирост капитала, возникающий в результате схем сбережений, связанных с акционерным капиталом, не облагается налогом (до 1 лакха рупий). Но инвесторы должны платить 10% налог LTCG после периода блокировки. Эти фонды либо ориентированы на рост, либо основаны на дивидендах. Следовательно, инвесторы получают регулярный доход (даже в период блокировки).

Это можно считать разумным вложением — инвестируйте в течение трех лет и получайте высокую прибыль. Но он также подвержен волатильности рынка; инвестор должен иметь разумный аппетит к риску. Другие варианты инвестирования, такие как PPF и NSC, имеют более длительные периоды блокировки — пятнадцать и шесть лет соответственно.

Инвестор, который делает единовременные инвестиции во взаимный фонд сберегательных схем, связанных с акциями, может снять деньги по истечении 3 лет. В качестве альтернативы они могут продолжать инвестировать в тот же фонд после обязательного периода блокировки (если они захотят это сделать). Благодаря схемам сбережений, связанных с акционерным капиталом, инвесторы могут сэкономить до 1 50 000 рупий в год за счет налоговых вычетов.

Примеры

Давайте рассмотрим некоторые примеры сберегательных схем, связанных с акциями.

Пример №1

В мае 2022 года SEBI объявил: инвесторы взаимных фондов получат больше экономия на налогах параметры. Кроме того, SEBI приказал взаимным фондам запустить ELSS в качестве пассивно управляемых фондов.

Таким образом, взаимные фонды теперь имеют как активно управляемые схемы сбережений, связанных с акционерным капиталом, так и пассивно управляемые схемы.

Эти схемы будут основаны на индексе, включающем 250 ведущих компаний (на основе рыночной капитализации). Индекс не будет иметь более 25% позиций (долговых инструментов) для одной и той же бизнес-группы. Точно так же индекс не будет иметь более 25% веса в одном и том же секторе.

Пример #2

Давайте посмотрим на гипотетический инструмент, чтобы лучше понять его.

У Кевина есть приличная сумма денег, и он хочет вложить ее в финансовый инструмент. Он сталкивается со сберегательной схемой, связанной с акциями. Он изучает его и обнаруживает функцию трехлетнего периода блокировки. При дальнейшем комплексном анализе Кевин обнаружил, что сберегательные схемы, связанные с акциями, в основном инвестируют в акции и предлагают высокую прибыль.

Кевин убежден; он инвестирует единовременно. Через три года Кевин может продать свои инвестиции и уйти с рынка с полученной прибылью. В качестве альтернативы он может продолжать инвестировать в течение более длительного периода. Но через три года Кевин должен заплатить обязательный 10-процентный налог на долгосрочный прирост капитала.

Функции

• Преимущества экономии налогов ELSS – Как видно из значения ELSS, инвесторы сберегают в виде сниженного налогообложения. ELSS выделяет до одного лакха пятьдесят тысяч (от общего налогооблагаемого дохода). Эта функция регулируется разделом 80C Закона о подоходном налоге Индии.
• Прирост капитала – Он поставляется с вариантами прироста капитала, когда инвесторы стремятся увеличить свои вложенные деньги. Этот вариант доступен до тех пор, пока схема не будет погашена для объединения средств из инвестиций.
• Дивиденд – Еще один вариант, представляющий интерес для инвесторов, — схема дивидендов. При этом вложенный капитал пожинает плоды дивидендных выплат.
• Период блокировки – Среди всех популярных инвестиционных продуктов на индийском рынке схема сбережений, связанных с акциями, имеет самый низкий период блокировки. Период блокировки для схемы сбережений, связанных с акционерным капиталом, составляет всего три года. С другой стороны, другие продукты, такие как срочные депозиты и пенсионные схемы, имеют значительно более длительные периоды блокировки.

Преимущества

• Экономия налогов ELSS – Эти инструменты часто называют взаимными фондами экономии налогов ELSS, потому что они подпадают под 80C.
• Характер риска-доходности – Связанный с этим риск увеличивается, поскольку фонд инвестирует в акции. Тем не менее, следует отметить, что схема сбережений, связанных с акционерным капиталом, имеет более высокую доходность, чем многие другие инвестиции.
• Простота инвестирования – Инвестировать в фонды сберегательных схем, связанных с акциями, проще, чем во многие другие инвестиционные инструменты. Схемы сбережений, привязанных к акциям, работают по тому же принципу, что и SIP. Следовательно, инвесторы могут вносить периодические или единовременные платежи на свои инвестиционные счета.

Недостатки

• Эти инвестиции подвержены рыночным рискам — более рискованным, чем обычные взаимные фонды.
• Период блокировки не позволяет инвесторам преждевременно снимать свои средства.
• Несмотря на налоговые сбережения ELSS, на них нельзя полагаться для получения более высоких денежных доходов и сбережений; есть более рискованные варианты, которые предлагают более быстрый рост.
• Инвесторы могут требовать вычетов из сберегательных схем, связанных с акциями, только в том случае, если они не использовали раздел 80C для других вычетов. Схемы налоговых льгот, такие как доля процентов по жилищному кредиту, резервный фонд и полисы страхования жизни, имеют право на вычеты 80C.

ELSS против PPF

• Примерно 65% сберегательных схем, связанных с акциями, инвестируются в ценные бумаги, связанные с акциями, но PPF или государственный сберегательный фонд — это пенсионная схема, предлагаемая правительством Индии.
• Схема сбережений, связанных с акционерным капиталом, предлагает высокую прибыль; PPF обеспечивает более низкую доходность.
• Инвестор должен быть готов столкнуться с волатильностью рынка с разумным аппетитом к риску, если он хочет инвестировать в схему сбережений, привязанных к акциям. PPF более безопасен.
• Он имеет период блокировки в три года. В то же время PPF имеет фиксированный период в пятнадцать лет.
• В схеме сбережений, связанных с акциями, инвесторы должны платить 10% налог на прирост капитала после периода блокировки. Однако с PPF налог на доходы освобождается.
• Схема сбережений, привязанных к акциям, способствует увеличению ликвидности, но PPF снижает ликвидность инвесторов.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

1. Облагается ли налогом ELSS через три года?

Это взаимные фонды с налоговыми вычетами и предлагают схему SIP для инвестирования в нее для новых и медленных инвесторов. Существует трехлетний период блокировки; после этого инвесторы должны платить 10% налог на долгосрочный прирост капитала.

2. Лучше ли ELSS, чем PPF?

подвержен волатильности рынка; поэтому инвесторы в сберегательные схемы, связанные с акциями, должны иметь терпение и склонность к риску. В то же время более высокие риски также приносят большую прибыль. PPF, с другой стороны, предлагает большую безопасность и меньшую доходность.

3. Могу ли я выйти из ELSS через три года?

Инвесторы, которые инвестируют единовременную сумму в схему сбережений, связанных с акциями, могут снять деньги после завершения обязательного 3-летнего периода блокировки.

Рекомендуемые статьи

Эта статья была руководством по ELSS и его значению/полной форме. Мы объясняем это на примерах, особенностях, преимуществах, недостатках и сравнении с PPF. Подробнее об этом вы можете узнать из следующих статей —

• Планирование налогов
• Освобожденный доход
• Пенсионное планирование