Единый налог

Определение фиксированного налога

Единый налог — это система налогообложения, при которой единая налоговая ставка применяется ко всем налогоплательщикам независимо от их доходов. Такой налог обычно не предусматривает каких-либо вычетов или освобождений для налогоплательщиков. Поскольку в рамках этой системы и богатые, и бедные облагаются налогом по одинаковой ставке, она вызывает много критики за то, что она направлена ​​против бедных.

Многие страны используют эту систему для развития своей экономики и оптимизации процесса налогообложения. Такие страны, как Россия, Грузия, Эстония, Украина и Литва, успешно используют эту налоговую систему. Однако критики утверждают, что это форма регрессивного налогообложения, при которой бремя ложится на людей, принадлежащих к категории малообеспеченных. В то же время это дает неправомерное преимущество лицам с высоким доходом.

Оглавление

• Определение фиксированного налога
  • Как работает фиксированный налог?
  • Функции
  • Пример единого налога
  • Пример фиксированного налога в реальном мире
  • Преимущества и недостатки
  • Единый налог против прогрессивного налога
  • Часто задаваемые вопросы (FAQ)
  • Рекомендуемые статьи

Ключевые выводы

• Единый налог относится к налогообложению всех групп доходов по стандартной ставке правительства. Он по-прежнему распространен в таких странах, как Россия, Украина и Грузия.
• В рамках этой системы налогообложения правительство не предоставляет налогоплательщикам каких-либо освобождений или вычетов.
• Доход из других источников, таких как проценты по ценным бумагам, доходы от инвестиций, прирост капитала, дивиденды по облигациям и т. д., часто исключаются из налогооблагаемого дохода.
• Это противоположность прогрессивному налогу, когда группа с высокими доходами облагается более высокой налоговой ставкой, а группа с более низкими доходами либо освобождается от налога, либо облагается низкими ставками налога.
• Даже при увеличении дохода ставка налога остается прежней. Это мотивирует людей на усердную работу.

Как работает фиксированный налог?

В рамках этой налоговой системы лицо, получающее более высокий доход, не попадает в более высокую налоговую категорию. Это действует как стимул и побуждает их к прогрессу. Однако, поскольку люди с более низким доходом также облагаются налогом по той же ставке, у них остается меньший располагаемый доход.

Это означает, что люди, зарабатывающие меньше, в конечном итоге платят пропорционально больше, чем их состоятельные коллеги. Это приводит к тому, что критики утверждают, что эта система увеличивает разрыв между богатыми и бедными.

Тем не менее, эта налоговая система действует как мощный стимул для экономического роста. Это потому, что он не наказывает людей за получение более высокого дохода или прибыли. Вместо этого он побуждает людей тратить или инвестировать свои избыточные доходы в экономику. Это прокладывает путь для прогресса экономики страны.

Кроме того, эта система упрощает процесс подачи налоговых деклараций, щадя налогоплательщиков. правительству на основе налогового законодательства страны.Подробнее бесчисленные часы соблюдения сложных налоговых кодексов. Следовательно, в некоторых странах политики утверждают, что правительства должны ввести фиксированную ставку налогообложения с некоторыми исключениями и вычетами для группы с более низкими доходами.

Функции

Давайте пройдемся по отличительным характеристикам единой налоговой системы, чтобы получить больше информации о ней:

1. Единая ставка налога: Единая налоговая ставка взимается с каждого человека независимо от уровня его дохода. Это самый простой способ налогообложения личных доходов физических лиц.
2. Низкая налоговая ставка: Процент, взимаемый при фиксированной налоговой системе, обычно ниже, чем при прогрессивном методе. Ставка личного налога в России составляет около 13%. С другой стороны, США с прогрессивной налоговой системой взимают 10-24%.
3. Освобождает доходы из других источников: Налогооблагаемый доходНалогооблагаемый доходФормула налогооблагаемого дохода рассчитывает общий доход, облагаемый подоходным налогом. Он различается в зависимости от того, рассчитываете ли вы налогооблагаемый доход для физического лица или коммерческой корпорации. Подробнее в этом методе исключается прирост капитала, прибыль от инвестиций, процентный доход, дивиденды и т. д.
4. Вычеты/освобождения не допускаются: Налог взимается по единой ставке, и никакие вычеты или освобождения не допускаются. Однако при реализации правительства допускают определенные вычеты или исключения в зависимости от условий.
5. Регрессивный по своей природе: Этот налог показывает регрессивную тенденцию, когда человек с низким доходом платит пропорционально более высокие налоги, а человек с более высоким доходом платит более низкие налоги. Однако процент налога остается одинаковым для всех.

Пример единого налога

Предположим, что г-н А и г-н Б имеют доход в размере 10 000 и 120 000 долларов соответственно. Их доходы облагаются налогом по фиксированной ставке 12%. Их налог и располагаемый доход рассчитываются следующим образом:

Физические лицаДоходСтавка налогаНалог к ​​уплате (доход * налоговая ставка)Располагаемый доход (доход – налог к ​​уплате)Г-н A$10,00012%$1200$8800Mr. 120 000 000 долл. США12 % 14 400 долларов США 105 600 долларов США

Этот пример показывает, что у группы с более низким доходом меньше денег, которые они могут потратить на свои нужды. Но, с другой стороны, эта налоговая система не затрагивает состоятельных людей. Однако сторонники этой налоговой системы утверждают, что она оставляет одинаковый процент денег в руках как групп с более низким, так и с более высокими доходами. Следовательно, эта система является более или менее справедливой.

Пример фиксированного налога в реальном мире

в Налоговый фондСогласно Международному индексу налоговой конкурентоспособности за 2020 год, Эстония стала самой конкурентоспособной налоговой системой среди стран ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития).

Эстонский механизм единого налога для налогообложения физических лиц, корпораций и имущества является залогом его успеха. Личный доход Личный доход Личный доход относится к общему заработку отдельных лиц и домохозяйств страны из нескольких источников, таких как заработная плата, заработная плата, прибыль от бизнеса, бонусы, доход от инвестиций, дивиденды, арендные квитанции, взносы работодателя в сберегательные или пенсионные фонды и т. Д. Читать далее облагается налогом по фиксированной ставке 20% для всех получателей жилья. Кроме того, налог на недвижимость взимается по текущей стоимости земли, за исключением стоимости строения. Помимо этого, национальный территориальный налог подразумевает, что иностранная прибыль полностью освобождается от налогооблагаемого дохода.

Кроме того, страна параллельно способствует сбережениям и инвестициям. Его система корпоративного налогообложения позволяет компаниям зачесть всю стоимость капитальных вложений из налогооблагаемого дохода в том же году. Корпорации облагаются налогом по фиксированной ставке 20%, применимой только к распределенной прибыли.

Согласно статья опубликовано в The Guardian, Лейбористская партия Австралии пытается постепенно сгладить национальную налоговую систему. Он устранил прирост капитала в стране. Прирост капитала Прирост капитала относится к прибыли, полученной в результате продажи основного капитала или инвестиций по цене выше, чем его покупная цена. Читать далее налоговая политика и поддерживает снижение налогов на третьем этапе. Это приведет к тому, что все лица, попадающие в группу с доходом от 45 000 до 200 000 долларов, попадут под 30-процентную налоговую планку. Однако в конечном итоге это принесет пользу группе с высокими доходами и увеличит неравенство в стране.

Преимущества и недостатки

Единая налоговая система мотивирует человека зарабатывать больше, чтобы иметь более высокий уровень жизни. Это также устраняет дискриминацию между налогоплательщиками. Однако для бедного класса нет освобождения или вычета, в отличие от прогрессивной налоговой системы. Прогрессивная налоговая система. те, кто получает более высокий доход, и те, у кого более низкий доход, могут получить освобождение от тяжелых обязательств по подоходному налогу. подробнее.

Кроме того, такой механизм препятствует практике взяточничества и уклонения от уплаты налогов, т. е. злоупотреблению налоговым законодательством для ухода от налоговой ответственности. Кроме того, увеличение дохода Доход Доход — это сумма денег, которую бизнес может заработать в ходе своей обычной деятельности, продавая свои товары и услуги. В случае федерального правительства это относится к общей сумме доходов, полученных от налогов, которые остаются нефильтрованными от каких-либо вычетов.Читать далее в руках правительства хорошо для экономики, поскольку деньги могут быть инвестированы в схемы социального обеспечения.

По сравнению с прогрессивным налогом этот налог представляет собой более упрощенную форму налогообложения, которая упрощает расчет и подачу налоговой декларации. Наоборот, налогоплательщикам не нужно нанимать специалистов для заполнения налоговой декларации, что значительно снижает их затраты на соблюдение требований.

Однако многие критики считают, что фиксированная ставка является иррациональным средством налогообложения. Это ложится тяжелым бременем на людей, пытающихся удовлетворить свои потребности, и снижает их располагаемый доход.

Вместо того, чтобы быть мотивированными, низкооплачиваемые работники чувствуют себя лишенными различных преимуществ, которых они заслуживают. Кроме того, он воздерживается от перераспределения доходов в стране; поэтому бедные становятся более уязвимыми, а богатые становятся богаче. Правительство не может получать более высокие доходы от высокодоходного класса, когда применяются фиксированные ставки.

Единый налог против прогрессивного налога

Единая налоговая система противопоставляется прогрессивному методу налогообложения. В первом случае правительство взимает единый процент сборов со всех, независимо от их доходов. Однако в последнем случае правительство предоставляет налоговую плиту с разными налоговыми ставками для лиц, относящихся к разным группам доходов. Таким образом, по мере того, как доход физических лиц переходит на более высокий уровень, ставка налога на них облагается более высоким процентом.

В то время как фиксированный налог обычно не предусматривает налоговых льгот или вычетов, прогрессивный налог предлагает налогоплательщикам различные льготы или вычеты. В первом случае налогооблагаемый доход не включает доходы из других источников, таких как дивиденды и проценты. Последние налагают налоговые обязательства на другие доходы, такие как прирост капитала, доход от инвестиций и т. д. Более того, сами налогоплательщики легко могут подать и рассчитать налоги по единым ставкам. Но для оценки и подачи прогрессивного налогообложения налогоплательщикам требуются услуги профессионалов.

Единый налог ложится бременем на тех, кто получает дневную заработную плату, и на людей, которые зарабатывают ровно столько, чтобы удовлетворить свои основные потребности. Наоборот, прогрессивный налог взимает больше процентов с богатых налогоплательщиков, наказывая их за более высокие доходы. Первый обеспечивает равенство между людьми, а второй обеспечивает перераспределение доходов в обществе для повышения уровня жизни. В России и Украине действует фиксированная налоговая система, тогда как в США и Индии применяется прогрессивный метод налогообложения.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Что такое фиксированный налог?

Единый налог — это механизм, при котором одинаковая налоговая ставка применяется ко всем лицам, независимо от их доходов. В настоящее время такой налог в первую очередь применяется к потребительским товарам, а не к доходам физических лиц.

Чем плох фиксированный налог?

Многие люди критикуют эту налоговую систему, поскольку она взимает одинаковую ставку налога с людей с низким и высоким доходом. Таким образом, люди с ограниченным или мизерным заработком не получают никаких послаблений, сокращая свой располагаемый доход на предметы первой необходимости. Следовательно, это делает бедных еще беднее.

Является ли фиксированный налог регрессивным?

Единый налог часто имеет регрессивную тенденцию, потому что он взимает тот же процент налога с малообеспеченных, что и с богатых людей.

Как рассчитывается фиксированный налог?

Единый налог рассчитывается методом простых процентов, при котором сумма налога равна проценту налога, умноженному на налогооблагаемый доход.

Рекомендуемые статьи

Эта статья была руководством к тому, что такое фиксированный налог и его определение. Здесь мы обсудим особенности системы фиксированного подоходного налога, а также ее примеры, преимущества и недостатки. Вы можете узнать больше о финансах из следующих статей –

• Использовать налог
• Что такое удерживаемый налог?
• Как работает налоговая гавань?
• Определение акцизного налога