Заработанный доход

Что такое заработанный доход?

Под трудовым доходом понимается общая сумма денег, которую человек получает в обмен на работу, которую он выполняет по трудовому договору. Сумма может представлять собой заработную плату, включая премии, поощрения и другие денежные вознаграждения. В условиях самозанятости чистая прибыль становится доходом, полученным за этот период.

Все налогооблагаемые доходы, которые физическое лицо получает в обмен на определенную работу, являются заработанными, включая выплаты, полученные по инвалидности. Однако считается, что доход зарабатывается только тогда, когда денежные выгоды получены от занятости, будь то постоянная, неактивная или владение бизнесом, и они являются частью валового дохода.

Оглавление

• Что такое заработанный доход?
  • Заработанный доход объяснил
  • Налоговые кредиты и последствия
  • Примеры
  • Заработанный доход против незаработанного дохода
  • Часто задаваемые вопросы (FAQ)
  • Рекомендуемые статьи

Ключевые выводы

• Заработанный доход относится к доходу лица, который может быть суммой заработной платы, заработной платы или компенсации работникам и т. Д., Полученной от работодателя во время работы, или доходом физического лица от собственного бизнеса.
• Это относится ко всем доходам, полученным от неактивной занятости, валового дохода или ведения бизнеса.
• Налоговая скидка на заработанный доход (EITC) — это тип налоговой скидки/кредита, предоставляемой тем, чья заработанная сумма ниже определенного порога, ежегодно устанавливаемого IRS.
• К такому доходу относятся все денежные блага, получаемые за проделанную работу с участием личных усилий, и не включают в себя ничего полученного без усилий, например, дивидендов, подарков и т.п.

Заработанный доход объяснил

Как следует из названия, заработанный доход — это доход, который человек зарабатывает, а не просто получает за что-либо. Когда человек много работает, чтобы заработать деньги, это заработанный доход, в то время как доход, полученный без усилий, не подпадает под категорию заработанного дохода. Согласно Службе внутренних доходов (IRS), такой доход включает в себя заработную плату или оклад, комиссионные, бонусы и доход от бизнеса после корректировки расходов, понесенных для их получения в течение налогового года, которым обычно является календарный год в Соединенных Штатах.

Согласно руководящим принципам IRS, следующие доходы составляют его части:

• Человек получает пособие по долгосрочной нетрудоспособности до наступления минимального пенсионного возраста.
• Пособия от забастовки, полученные в связи с участием в профсоюзной деятельности, в совокупности называются пособиями от забастовки профсоюзов.
• Доход или за вычетом расходов, полученных от оказания услуг в качестве служителя или члена религиозной общины.
• Прибыль (за вычетом расходов) в качестве штатного работника
• Роялти, комиссионные и чаевые по мере их получения

К доходам, не входящим в состав заработанного дохода, относятся:

• ДивидендыДивиденды относятся к части прибыли от бизнеса, выплачиваемой акционерам в качестве благодарности за инвестирование в капитал компании.Подробнее платежи, полученные от акций и процентного доходаПроцентный доходПроцентный доход – это сумма дохода, полученного от приносящих проценты инвестиций, таких как депозитные сертификаты, сберегательные счета или другие инвестиции, и об этом сообщается в отчете о прибылях и убытках Компании. подробнее об облигациях и депозитах
• Доход, полученный от выхода на пенсию
• Пособия, начисленные в связи с безработицей
• Пособия по социальному обеспечению, такие как пенсии или аннуитетные выплаты
• АлиментыАлиментыАлименты — это финансовая помощь по решению суда, предоставляемая супругу в случае развода или раздельного проживания, и предоставляется супругу с более низким уровнем дохода или вообще без дохода. подробнее и пособия на ребенка

Налоговые кредиты и последствия

Налоговая скидка на заработанный доход (EITC) — это тип налоговой скидки/кредита, предоставляемой тем, чей заработанный доход ниже определенного порога, ежегодно устанавливаемого IRS. Таким образом, для регистрации требования получатели должны иметь доход, полученный с учетом определенного скорректированного валового дохода (AGI) и кредитных лимитов за налоговые годы, будь то текущий, предыдущий или следующий.

Кроме того, номер социального страхования (SSN) является обязательным для лица, чтобы получить EITC, поскольку данные необходимы для всех супругов и детей-иждивенцев, имеющих право на получение скидки. Вычеты по кредиту заработанного дохода предоставляются в зависимости от семейного положения человека и количества детей, соответствующих требованиям.

Независимо от того, подают ли физические лица налоговую льготу или возвращают налоговую декларацию вместе со своим супругом или нет, освобождение от расходов на уход за иждивенцами для соответствующих требованиям детей корректируется с дохода. Заинтересованные налогоплательщики должны быть гражданами Соединенных Штатов не менее полугода с года, за который они претендуют на такой кредит.

Примеры

Давайте лучше поймем определение заработанного дохода с помощью приведенных ниже примеров:

Пример №1

Рия работает риск-менеджером в Union Global и за год получила следующий доход:

• Зарплата: $20000
• Бонус: $8000
• Доход от предоставления консультаций с частичной занятостью: 4000 долларов США.
• Дивиденды акций: $1200

Далее Рия также получила:

• Алименты в размере 5000 долларов от ее развода
• Проценты по облигациям на сумму $3000

Для расчета будут добавлены следующие доходы:

ПодробностиКоличествоЗаработная плата 20 000 долларов США Бонус 8 000 долларов США Доход от предоставления консультаций с частичной занятостью 4 000 долларов США Общий заработанный доход 32 000 долларов США

С другой стороны, другие доходы, полученные Рией, в расчет не включались.

Пример #2

Кэтрин решила подать иск EITC после смерти своего мужа в 2022 году. Таким образом, она изучила детали, чтобы узнать пределы и сумму, на которую она имела право претендовать. Вот что ей попалось:

Заявленные дети или родственникиПодача документов в качестве холостого, вдовца или главы семьиПодача документов в браке/совместная подачаНоль 16 480 долларов 22 610 долларов Один 43 492 долларов 49 622 долларов Два 49 399 долларов 55 529 долларов Три 53 057 долларов 59 187 долларов

Однако для 2022 налогового года предел инвестиционного дохода, установленный органами IRS, составлял 10 300 долларов США или меньше, а максимальная сумма кредита на него составляла:

• Нет подходящего ребенка = 560 долларов США.
• 1 соответствующий требованиям ребенок = 3733 доллара США.
• 2 подходящих ребенка = 6 164 доллара США.
• 3 или более подходящих детей = 6 935 долларов США.

Заработанный доход против незаработанного дохода

В то время как заработанный доход включает в себя весь доход, полученный или полученный в обмен на работу, которую выполняет физическое лицо, или за услуги, предлагаемые организацией, незаработанный доход — это все, что получено без приложения каких-либо усилий. Например, если человек получает подарки наличными или выигрывает денежные призы, такой заработок подпадает под незаработанный заработок. Природа последнего также упоминается как пассивный доход.

Кроме того, IRS также различает их в зависимости от целей налогообложения. Например, налог, взимаемый с источников заработанного и пассивного дохода, сильно различается. Хотя ни один из незаработанных заработков не облагается налогом на заработную плату, как Medicare, Social Security и т. д., большинство остается освобожденным от налогов на заработную плату.

В отличие от заработанного дохода незаработанные деньги не могут быть использованы для участия в пенсионных программах.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Считаются ли пенсии доходом?

Нет, пенсия не считается заработанным доходом. Это потому, что получатели получают эти деньги после их занятости. Таким образом, пенсия является вознаграждением работника за стаж работы или службы, а не доходом, полученным в обмен на работу, выполняемую по трудовому договору.

Как рассчитать заработанный доход кредит?

Он рассчитывается на основе спецификаций IRS для конкретного финансового года — текущего, прошлого или следующего. Семейное положение и количество детей, подпадающее под требование, являются двумя основными факторами, на основе которых можно рассчитать EITC.

Заработанный доход валовой или нетто?

Заработанный доход включает в себя все виды доходов, полученных от работы по найму, при условии, что все они включены в валовой доход. Некоторые примеры здесь включают заработную плату, заработную плату, чаевые, бонусы и т. д.

Рекомендуемые статьи

Это было руководство по тому, что такое заработанный доход и его определение. Здесь мы объясняем концепцию кредита по налогу на заработанный доход на примерах и ее сравнение с незаработанным доходом. Вы можете узнать больше об этом из следующих статей —

• Уклонение от налогов
• Примеры регрессивного налога
• Учет подоходного налога
• Налоговые кредиты против налоговых вычетов
• 2/10 Нетто 30