Налоговое обязательство


Налоговая ответственность Значение

Налоговое обязательство относится к непогашенной сумме, подлежащей уплате физическим лицом или компанией правительству. В конце каждого налогового периода налоги взимаются местным, региональным или центральным правительством.

Закажи песню-подарок. Платите только если вы довольны.

Налоговые органы, такие как Служба внутренних доходов (IRS), занимаются его сбором. Чтобы сократить налоговые обязательства, налогоплательщики могут требовать вычетов, освобождений и налоговых кредитов. Кроме того, налоги являются источником государственных доходов; они финансируют национальные блага, такие как оборона, инфраструктура и здравоохранение.

Оглавление

Программы для Windows, мобильные приложения, игры - ВСЁ БЕСПЛАТНО, в нашем закрытом телеграмм канале - Подписывайтесь:)

Ключевые выводы

  • Налоговое обязательство – это сумма, которая должна быть уплачена правительству. Физические лица и фирмы облагаются налогом местными, государственными и федеральными правительствами.
  • Налогообложение — это обязанность налогоплательщиков — наемных служащих, владельцев бизнеса, специалистов и компаний.
  • В США действует прогрессивная система налоговых ставок — физические лица облагаются налогом по разным ставкам в зависимости от дохода и налоговой категории.
  • В случае неуплаты сборы добавляются к налогу за текущий год и будут уплачены в следующем налоговом периоде.

Объяснение налоговой ответственности

Правительство взимает ряд налогов с физических и юридических лиц. Сюда входят подоходный налог, налог на имущество, корпоративный налог, налог на имущество, налог на услуги, таможенные пошлины, налог на дарение, акцизный сбор и НДС. по всей цепочке поставок, т. е. от производства до конечной точки продажи. Это косвенный налог, взимаемый с потребления продукта. Подробнее. Сумма, которую еще предстоит выплатить правительству, называется налоговым обязательством.

Местные, государственные и федеральные правительства используют собранные доходы для экономического развития, обороны и обслуживания инфраструктуры. Каждая страна взимает налоги по разным ставкам, и эти ставки могут изменяться каждый год. В США действует прогрессивная система налоговых ставок — физические лица облагаются налогом по разным ставкам в зависимости от дохода и налоговой категории. Существуют отдельные налоговые блоки для одиноких заявителей, супружеских пар, подающих декларацию вместе, и супружеских пар, подающих декларацию отдельно, а также статус главы домохозяйстваГлава домохозяйства (HOH) — это статус подачи налоговых деклараций, на который могут претендовать физические лица. Подробнее. Налоговые плиты основаны на скобках налогооблагаемого дохода.

Налоговая базаНалоговая базаНалоговая база относится к общей стоимости дохода или активов физического лица или фирмы, которые подлежат налогообложению правительством или соответствующим налоговым органом. Эта налогооблагаемая сумма используется для оценки налоговых обязательств физического лица или компании. Читать далее — это доход или актив, который подпадает под действие налогового законодательства правительства. В текущем году налогоплательщики должны уплатить налоги с доходов предыдущего года. В случае невыплаты эта сумма прибавляется к обязательствам за текущий год, которые будут выплачены в следующем налоговом периоде. Такие непогашенные платежи известны как задолженность по налогам.

Снижение налоговой ответственности

При налоговом планированииНалоговое планированиеНалоговое планирование представляет собой процесс минимизации налоговых обязательств путем наилучшего использования всех доступных вычетов, надбавок, скидок, пороговых значений и т. д. в соответствии с законами о подоходном налоге и правилами, установленными правительством страны. Это способствует лучшему управлению денежными потоками и ликвидностью для налогоплательщиков, а также лучшим пенсионным планам и инвестиционным возможностям. Подробнее: отдельные налогоплательщики могут снизить обязательства по подоходному налогу до нуля. Налогоплательщики могут претендовать на вычеты по медицинским расходам (квалифицированным), понесенным в течение соответствующего налогового периода. Кроме того, участие в различных планах экономии налогов и пособий, таких как гибкий сберегательный счет, план 401 (k), индивидуальный пенсионный счет (IRA) и сберегательный счет здоровья, может увеличить налоговые вычеты. Увеличение отчислений означает снижение ответственности. Можно даже претендовать на налоговый кредит на заработанный доход (EITC) — если он соответствует требованиям.

Формула и расчет налоговой ответственности

Расчет ответственности для бизнеса или физического лица включает в себя следующие шаги:

  1. Во-первых, валовой доход рассчитывается путем суммирования доходов из различных источников — бизнеса, профессии, заработной платы, арендной платы, прироста капитала, процентов по фиксированным депозитам, сберегательным счетам и т. д.
  2. Затем из валового дохода вычитаются различные вычеты и освобождения для получения чистого налогооблагаемого дохода. Здесь вычеты относятся ко всем вычетам, на которые имеет право физическое лицо или фирма.
  3. Если налогоплательщиком является компания, специалисты оценивают налоговую ответственность сотрудников. 50% налога с работника направляется на налог на социальное обеспечение. Остальное идет на налог Medicare и федеральный налог на безработицу.
  4. После определения налоговой базы определяется налоговая ставка. Профессионалы ссылаются на налоговую категорию данного периода и вычисляют ответственность. Кроме того, они вычитают налоговый кредит из налоговых обязательств, если таковые имеются.
  5. Чтобы рассчитать окончательное обязательство, компании необходимо вычесть налоги с сотрудников из значения, полученного на шаге 4.

Для расчета чистой налогооблагаемой прибыли используется следующая формула:

Чистый налогооблагаемый доход = Валовой доход – Вычеты – Освобождения

Ниже приведена формула расчета налоговых обязательств:

Для физических лиц:

Налоговая ответственность = [Net Taxable Income × Tax Rates (As Per the Tax Brackets)] – Налоговый кредит

Для компаний:

Налоговые обязательства = (Чистый налогооблагаемый доход × Налоговые ставки) – Налоги с работников – Налоговый кредит

Примеры

Давайте посмотрим на несколько иллюстраций, чтобы понять расчеты:

Пример №1

В 2021 году Джейкоб получил зарплату в размере 60 000 долларов. Ему разрешили вычет в размере 2000 долларов на квалифицированные медицинские расходы. Кроме того, он внес 5000 долларов в план 401 (k). В зависимости от уровня дохода налоговая плита для одного заявителя в 2021 году приведена ниже:

налоговое обязательство Пример

Теперь, основываясь на заданных значениях, найдите ответственность Джейкоба.

Решение:

Налогооблагаемый доход = валовой доход – вычеты

Налогооблагаемый доход = 60 000 долларов США – 2 000 долларов США – 5 000 долларов США = 53 000 долларов США.

В соответствии с приведенной выше налоговой шкалой ответственность рассчитывается как:

  • 10% от 9950 долларов = 995 долларов
  • 12% от (40 525–9 950 долларов США) = 3 669 долларов США.
  • 22% от (53 000 – 40 525 долларов США) = 27 44,5 доллара США.
  • Общая сумма налоговых обязательств = 995 долларов США + 3669 долларов США + 2744,5 долларов США = 7 408,5 долларов США

Таким образом, Джейкоб должен заплатить 7 408,5 долларов США в качестве федерального подоходного налога.

Пример #2

XYZ Ltd. получила прибыль в размере 217 000 долларов США в 2021 году. Общие расходы компании составили 115 000 долларов США. Компания переплатила подоходный налог на 9000 долларов США за предыдущий период, а корпоративный налог применяется по ставке 21%. Какова его текущая ответственность?

Решение:

Чистая прибыль = валовая прибыль – общие расходы

  • Чистая прибыль = 217 000 долларов – 115 000 долларов США = 102 000 долларов США.
  • Налогооблагаемый доход = чистая прибыль = 102 000 долларов США.
  • Ответственность = 21% от 102 000 долларов США = 21 420 долларов США.

Текущая задолженность = Налоговая задолженность – Налоговый кредит

  • Текущая задолженность = 21 420 долларов США – 9 000 долларов США = 12 420 долларов США

Таким образом, налоговые обязательства XYZ Ltd. в 2021 году составляют 12 420 долларов США.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Что такое налоговая ответственность?

Это сумма, которую физическое или юридическое лицо должно заплатить правительству. Сюда входят сборы, взимаемые местными, государственными или центральными органами власти. Правительство взимает определенную сумму с дохода, имущества, продажи товаров, оказанных услуг и имущества. Налоговые органы, такие как Служба внутренних доходов (IRS), собирают суммы взносов с налогоплательщиков.

Как узнать, есть ли у меня налоговые обязательства?

Для определения ответственности необходимо агрегировать все источники дохода за соответствующий период и вычесть допустимые отчисления и освобождения. Результат называется налогооблагаемым доходом.

Кроме того, можно просмотреть скобки подоходного налога за соответствующий период и определить процент налога, подлежащего уплате. Этот процент умножается на налогооблагаемый доход для определения налоговых обязательств. Кроме того, вычитается налоговый кредит, если таковой имеется.

Как не платить налоги?

Ниже приведены способы снижения ответственности в судебном порядке:
1. Внесите свой вклад в план 401 (k).
2. Заявите квалифицированные медицинские расходы в качестве вычета.
3. Запросить налоговый кредит на заработанный доход (EITC), если он соответствует требованиям.
4. Получите гибкий сберегательный счет.
5. Сохранить на индивидуальном пенсионном счете (IRA).
6. Внесите деньги на Сберегательный счет здоровья.

Это руководство к тому, что такое налоговая ответственность и ее значение. Мы обсуждаем определение налоговых обязательств, формулы, сокращение и группы доходов на примерах. Подробнее об этом вы можете узнать из следующих статей —

  • Планирование налогов
  • Планирование налогов
  • Приблизительный налог

Программы для Windows, мобильные приложения, игры - ВСЁ БЕСПЛАТНО, в нашем закрытом телеграмм канале - Подписывайтесь:)

Похожие записи

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *