Индексация

Индексация Значение

Индексация — это способ корректировки покупной цены инвестиций в зависимости от инфляции. Инвестиции могут быть облигациями, долговыми обязательствами или классом активов. Правительства и предприятия часто используют это как механизм корректировки стоимости.

Инвесторы обычно используют этот метод для снижения налогов на продажу инвестиций. Поскольку учитывается скорректированная покупная цена актива (которая часто выше, чем его фактическая покупная цена), величина возврата сокращается, что снижает налогооблагаемый доход.

Оглавление

• Индексация Значение
  • Объяснение индексации
  • Таблица индексации и диаграмма
  • Формула
  • Расчет
  • Пример индексации
  • Преимущества
  • Часто задаваемые вопросы (FAQ)
  • Рекомендуемые статьи

Ключевые выводы

• Индексация — это механизм корректировки стоимости различных товаров, услуг, активов, инвестиций и заработной платы с учетом инфляции.
• Формула индексации выглядит следующим образом: Индексация = (Стоимость товаров в данном году/Стоимость товаров в базовом году) × 100.
• Это важнейший метод, используемый для определения индекса потребительских цен (ИПЦ), индекса инфляции затрат (ИСИ), индекса потребительского доверия (ИПД), индекса делового доверия (БКИ), составного индекса (СОМР) и индекса цен на сырье.

Объяснение индексации

Индексация помогает признать скорректированную стоимость товаров, услуг, активов и инвестиций в данном году путем сравнения их стоимости с базовым годом. Изменения в основном вызваны инфляцией. Например, если индекс товаров базового года принимается равным 100, то его стоимость в данном году корректируется для выявления изменения. Это важный показатель, используемый правительствами и предприятиями для корректировки цен.

Каждый финансовый год правительство публикует индекс инфляции, чтобы показать влияние инфляции на цены различных продуктов или услуг. Индекс инфляции определяет реальную стоимость долгосрочных инвестиций. Кроме того, он играет ключевую роль в определении индекса потребительских цен. Индекс потребительских цен Индекс потребительских цен (ИПЦ) представляет собой меру средней цены корзины регулярно используемых потребительских товаров по сравнению с базовым годом. ИПЦ за базовый год равен 100, и это точка отсчета. Подробнее, составной индекс, индекс доверия потребителей, индекс делового доверия и индекс цен на сырье. Индексацию рассчитывают зарегистрированные органы. Помимо инфляции, используется для корректировки стоимости товаров и несоответствия в заработной плате.

Таблица индексации и диаграмма

В таблице индексации перечислены значения индексов различных инвестиций, активов, товаров, услуг и заработной платы. Эти значения варьируются в течение последовательных лет и представлены в табличном формате. Ниже приведен пример таблицы:

В этой таблице индекса потребительских цен (ИПЦ) представлены ежемесячные изменения индекса потребительских цен США (ИПЦ).

Диаграмма индексации — это графическое представление данных, указанных в соответствующей таблице индексации. Аналитики и наблюдатели используют его для быстрого определения взлетов и падений значений индекса. Теперь давайте посмотрим на график для примера, упомянутого выше:

Источник – ycharts.com/indicators/индекс цен на дюйм

Формула

Это изменение стоимости конкретного актива с течением времени. Его можно получить как стоимость товара в данном году, деленную на его стоимость в базовом году, умноженную на 100. Уравнение выглядит следующим образом:

Здесь данный год является соответствующим финансовым годом, для которого оценивается индекс товаров или услуг. Базовый год — это год покупки, а указанная таким образом цена — это фактическая цена покупки продукта, актива или инвестиции.

Расчет

Индексация требует точного расчета значений и выбора подходящего базового года.

1. Первым шагом является определение соответствующего базового года. Обычно этим занимаются уполномоченные органы.
2. Следующим шагом является определение стоимости товаров в базисном году.
3. Затем определяется стоимость товаров за данный год.
4. Для определения окончательного значения применяют формулу индексации:
   Индексация = (Стоимость товаров в данном году/Стоимость товаров в базовом году) X 100.

Полученный результат является индексом цен на конкретный товар и может варьироваться от года к году. Таким образом, сравнение различных временных рамок необходимо для прогнозирования будущих индексов цен. Помимо опыта в этой области, подготовка индекса требует знания преобладающих экономических и социальных сценариев региона.

Пример индексации

Давайте посмотрим на числовое значение. Цены на золото за последние шесть лет в США перечислены ниже:

ГодЦена ($)/кгЯнварь 201738439,43Январь 201842448,63Январь 201941098,30Январь 202049013,81Январь 202160882,58Январь 202258316,63

Источник – https://goldprice.org/.

Теперь на основе вышеприведенных данных определите индекс цен на золото за все указанные годы. В качестве базового года используйте 2017 год.

Решение:

Данный периодСтоимость золота в данный периодСтоимость золота в базовый период Индекс цен на золото Jan-1842448.6338439.43110.4299153Jan-1941098.338439.43106.9170381Jan-2049013.8138439.43127.5092008Jan-2160882.5838439.43158.3857513Jan-2258316.6338439.43151.7104442

Очевидно, что индекс цен за январь 2019 года немного ниже, чем индекс цен за январь 2018 года. Но после этого тенденция изменилась. Индекс цен ускорился до 158,38 в январе 2021 года. После 2021 года значение немного падает, до 151,71 в январе 2022 года.

Преимущества

Индексация выгодна по следующим причинам.

• Индекс инфляции затрат (CII) помогает снизить налоговое бремя инвесторов за счет снижения налогооблагаемого дохода. Налогооблагаемый доход Формула налогооблагаемого дохода рассчитывает общий доход, облагаемый подоходным налогом. Он отличается в зависимости от того, рассчитываете ли вы налогооблагаемый доход для физического лица или коммерческой корпорации. Подробнее, потому что скорректированная стоимость инвестиций (обычно выше, чем фактическая цена покупки) показывает меньшую прибыль.
• Предприятия используют этот метод для устранения споров о заработной плате рабочих. Индексы стандартизируют заработную плату — работники получают справедливую заработную плату даже во время экономических спадов.
• Компании используют индексы цен на сырье, чтобы нормализовать колебания цен на сырье. В конечном итоге это помогает изменить себестоимость и продажную цену.
• Это даже облегчает корректировку цен между двумя товарами-заменителями, доступными на рынке.
• Помимо индексации цен, также рассчитывается уровень доверия между предприятиями и потребителями.
• Он помогает правительству определить изменение стоимости товаров и услуг из-за инфляции — индекс потребительских цен (ИПЦ).
• Он используется при определении стоимости жизни для различных демографических групп.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Каковы преимущества индексации?

Он помогает правительствам корректировать цены на различные товары и услуги в соответствии с инфляцией. Кроме того, это полезный метод для сокращения налоговых обязательств по долгосрочному приросту капитала. Используя индексацию, инвесторы определяют скорректированную покупную цену инвестиций — доходность снижается — за вычетом налогооблагаемого дохода.

Как рассчитывается индексация?

Математически это можно представить следующим образом:
Индексация = (Стоимость товаров в данном году/Стоимость товаров в базовом году) × 100
Здесь данный год является соответствующим финансовым годом, для которого оценивается индекс товаров или услуг. Базовый год — это год покупки, а указанная таким образом цена — это фактическая цена покупки продукта, актива или инвестиции.

Что такое индекс потребительских цен США (ИПЦ)?

В ноябре 2021 года индекс потребительских цен в США составил 278,88. Тогда как в ноябре 2020 года он составлял 276,72.

Рекомендуемые статьи

Эта статья является руководством к тому, что такое индексация и ее значение. Здесь мы обсуждаем таблицу индексации, график, формулу, расчет, примеры и инфляцию. Подробнее об этом вы можете узнать из следующих статей —

• Переоценка активов
• WPI против ИПЦ
• СОВЕТЫ
• Значение учета инфляции