Важность отчета о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств важен, потому что он используется для измерения денежной позиции предприятия, т. е. притока и оттока денежных средств и их эквивалентов в бизнесе за отчетный год, а также помогает предприятию узнать о наличии денежных средств. в их бизнесе.

Почему отчет о движении денежных средств важен?

Отчет о движении денежных средств Отчет о движении денежных средств Отчет о движении денежных средств – это бухгалтерский документ, который отслеживает входящие и исходящие денежные средства и их эквиваленты от бизнеса. Более того, он измеряет приток или отток денежных средств в течение данного периода. Такие детали денежной позиции компании могут не только помочь компании или финансовому аналитику в планировании на краткосрочную или долгосрочную перспективу, но и проанализировать оптимальный уровень денежных средств и оборотного капитала, необходимых компании.

Программы для Windows, мобильные приложения, игры - ВСЁ БЕСПЛАТНО, в нашем закрытом телеграмм канале - Подписывайтесь:)

#1 – Краткосрочное планирование

Отчет о движении денежных средств считается полезным и жизненно важным инструментом руководства компании для краткосрочного планирования и контроля над денежными средствами. Для выполнения различных обязательств каждый хозяйствующий субъект должен иметь достаточный объем ликвидных средств, чтобы при возникновении потребности он мог заплатить то же самое. Таким образом, отчет о движении денежных средств помогает финансовому менеджеру прогнозировать движение денежных средств в ближайшее время, используя прошлые данные о притоке и оттоке денежных средств.

Например, Компании нужны денежные средства для выполнения различных обязательств, которые могут возникнуть в ближайшее время, таких как оплата долгов, различные операционные расходы (OPEX) — это расходы, понесенные в ходе обычной деятельности, и не включают расходы, непосредственно связанные с производством продукции или предоставлением услуг. Таким образом, они легко доступны в отчете о прибылях и убытках и помогают определить чистую прибыль.Подробнее операционные расходыОперационные расходыОперационные расходы (OPEX) — это расходы, понесенные в ходе обычной деятельности, и не включают расходы, непосредственно связанные с производством продукции или оказанием услуг. . Поэтому они легко доступны в отчете о прибылях и убытках и помогают определить чистую прибыль. читать дальше и т. д.

# 2 – Предоставляет подробную информацию о том, где тратятся деньги

Еще одно значение отчета о движении денежных средств заключается в том, что существуют дополнительные платежи, которые производит компания и которые не отражаются в отчете о прибылях и убытках. Напротив, то же самое присутствует в отчете о движении денежных средств. Таким образом, отчет о движении денежных средств подробно описывает области, в которых компания тратит деньги.

Например, Если у компании есть кредит, и она выплачивает основную сумму обратно банку, то в этом случае платеж не будет отражен в отчете о прибылях и убытках компании. Напротив, то же самое будет доступно в отчете о движении денежных средств. Возможна ситуация, когда у компании есть прибыль, но после выплаты основного долга у нее нет средств для погашения своих обязательств. Такие ситуации можно выявить с помощью отчета о движении денежных средств.

#3 – Создание избыточных денежных средств

Каждое коммерческое предприятие работает с мотивом получения прибыли. Прибыль помогает создавать деньги, но другие способы также помогают создавать деньги в компании. Эти способы можно определить и реализовать, сосредоточившись на отчете о движении денежных средств. С другой стороны, концентрация только на счете прибылей и убытков затрудняет сосредоточение на создании денежных средств.

Напримеризбыточные денежные средства могут быть созданы, если компания сможет быстрее получить дебиторскую задолженность от своих клиентов, если она эффективно использует запасы и т. д.

# 4 – Выявление результатов планирования денежных средств

Еще одно значение отчета о движении денежных средств заключается в том, что он помогает компаниям анализировать, в какой степени планирование денежных средств компании стало успешным, поскольку фактические результаты можно сравнить с прогнозируемым отчетом о движении денежных средств или бюджетом денежных средств. Полученные результаты помогут компании принять соответствующие меры. Таким образом, это помогает компании сравнить прошлые оценки бюджета денежных средств. Бюджет денежных средств. Бюджет денежных средств относится к оценкам притока и оттока денежных средств, сделанным руководством компании за определенный период, чтобы оценить, достаточно ли у бизнеса денежных средств и их эквивалентов для удовлетворения своих операционных потребностей в ближайшем будущем. .Подробнее с текущим бюджетом, чтобы оценить потребности компании в наличных деньгах в будущем.

Например, компания ожидала, что расходы на капитальные активы за конкретный месяц составят 10 000 долларов, но на самом деле они составили 20 000 долларов. Таким образом, компания должна выявить такое расхождение между ожидаемым и фактическим и принять соответствующие меры.

# 5 – Долгосрочное планирование

Это еще одно важное значение отчета о движении денежных средств, поскольку он помогает руководству осуществлять долгосрочное планирование денежных средств. Компания должна осуществлять долгосрочное финансовое планирование, так как от этого зависит рост компании. Таким образом, он выявляет жизненно важные изменения, которые необходимы для финансового положения компании, и помогает руководству расставить приоритеты в важнейших видах деятельности бизнеса.

Например, прогнозируемый денежный поток помогает руководству компании определить возможность возникновения долгосрочной задолженности. Долгосрочная задолженностьДолгосрочная задолженность — это задолженность, взятая компанией, срок погашения которой наступает или подлежит оплате через год на дату составления баланса. Он отражается в пассиве баланса компании как долгосрочное обязательство.Читать далее погашение так же зависит от наличия денежных средств.

# 6 – Знание оптимального уровня остатка наличности

Важность отчета о движении денежных средств заключается в том, что он помогает компании установить оптимальный уровень остатка денежных средств. Компания должна определить оптимальный уровень остатка денежных средств, потому что эта фирма может знать, лежат ли средства без дела, есть ли нехватка наличных денег или средства излишки. Зная фактическую денежную позицию, руководство компании может принимать соответствующие решения.

Например, предположим, что имеется излишек наличных денег и средства лежат без дела. В этом случае компания может инвестировать излишки денежных средств или, если есть дефицит средств, она может принять решение о заимствовании средств извне, чтобы преодолеть ситуацию с дефицитом.

# 7 – Помогает в анализе оборотного капитала

Оборотный капиталОборотной капиталОборотный капитал – это сумма, доступная компании для ежедневных расходов. Это показатель ликвидности, эффективности и финансового здоровья компании, и он рассчитывается по простой формуле: «оборотные активы (дебиторская задолженность, денежные средства, запасы незавершенного производства и сырья) МИНУС текущие обязательства (кредиторская задолженность, долги, подлежащие уплате в одном год)» читать далее — это составляющая денежного потока от операций, которая может повлиять на денежный поток компаний. Таким образом, инвесторы должны быть в курсе движения оборотного капитала компании.

Например, компания может сохранить свои денежные средства, увеличив время оплаты счетов. Это может увеличить приток денежных средств за счет сокращения времени, необходимого для сбора суммы с должников, и отсрочки покупки инвентаря для сохранения денежных средств и т. д.