Прямой налог

Определение прямого налога

Прямой налог — вид налога, при котором бремя уплаты ложится непосредственно на плательщика, и ответственность не может быть переложена на других. Прямое налогообложение облагается доходом или богатством человека, например, федеральным подоходным налогом, в отличие от косвенного налога, которым облагаются товары и услуги.

Все юридические лица должны платить налоги на свое личное имущество и активы, в том числе физические лица и организации. Следовательно, ответственность, инцидентность и воздействие ложатся только на эту сущность. Тем не менее, это источник дохода для правительства, которое, в свою очередь, использует его для перераспределения социальных ресурсов.

Программы для Windows, мобильные приложения, игры - ВСЁ БЕСПЛАТНО, в нашем закрытом телеграмм канале - Подписывайтесь:)

Оглавление

Определение прямого налога

Прямые налоги основаны на доходах лица или организации, где предприятие облагается налогом на свои активы.
В случае прямых налогов сфера охвата и воздействия ложится на налогоплательщика. Однако платить налог приходится одному и тому же юридическому лицу, и в результате это наносит ущерб налогоплательщику. В прогрессивной системе налогообложения налог налогоплательщика увеличивается пропорционально увеличению его налоговой базы.
Эти налоги приносят пользу правительству во многих отношениях, таких как предоставление дохода для поддержки программ социального обеспечения, таких как система социального обеспечения, здравоохранение и образование. Их также можно использовать для контроля над инфляцией.

Объяснение прямого налога

Прямые налоги — это налоги, которые попадают под подоходный налог. Налоги взимаются с заработанных и незаработанных доходов (таких как заработная плата, заработная плата, чаевые и комиссионные). Как предприятия, так и физические лица могут облагаться подоходным налогом в виде подоходного налога с физических лиц, а также налога на прибыль предприятий и корпораций. В Соединенных Штатах подоходный налог собирается федеральным агентством, известным как Служба внутренних доходов (IRS), и агентство по сбору налогов различается в зависимости от страны.

Налоговая политика оказывает существенное влияние на национальную экономику в целом и на отдельные экономические группировки. Хотя у экономистов совершенно разные мнения относительно налоговой политики, которая наиболее эффективна для поддержки роста, налоговая политика часто материализует цель стимулирования экономики. Деньги помогают поддерживать экономику и стимулировать рост, когда и где это необходимо.

Налогообложение — это выделение финансовых ресурсов людям с низкими доходами или особыми потребностями. Это также известно как «перераспределение доходов». Налогообложение является важной функцией правительства, поскольку налоговая политика влияет на национальную экономику, способствует перераспределению ресурсов и поддерживает рост. Кроме того, они часто помогают с целью стимулирования экономики.

Важнейшие государственные услуги, такие как социальное обеспечение, здравоохранение, национальная оборона и образование, требуют постоянного финансирования, а сумма, собираемая за счет налогов, является источником финансирования.

В разных странах действуют разные системы налогообложения. Используемая налоговая система США представляет собой «прогрессивную систему налогообложения», при которой ставка налога, уплачиваемая физическим лицом (или домохозяйством) как доля их дохода, увеличивается с увеличением дохода. Люди, которые зарабатывают больше, не только платят больше налогов в целом, но и платят налоги по более высокой ставке в рамках прогрессивной налоговой системы. По мере роста доходов потенциальные затраты больше связаны с удовольствиями, чем с необходимостью. Принцип платежеспособности признает, что домохозяйства с низкими доходами будут нести более суровое наказание за пожертвование предметами первой необходимости при фиксированной (или регрессивной) налоговой ставке, чем домохозяйства с высокими доходами.

Типы

Существует много видов прямых налогов, вот некоторые из них:

# 1 – Индивидуальный подоходный налог

Доход, полученный лицом, независимо от заработной платы или дивидендов, подлежит налогообложению. Он вычитается на основе заранее определенных ставок, которые периодически пересматриваются.

# 2 – Налог на богатство или налог на имущество

Правительство взимает с людей налог на богатство или имущество с доходов от владения имуществом (землей и зданиями) на основе его рыночной стоимости.

№3 – Налог на прирост капитала

Этот налог взимается, когда человек продает активы, такие как акции или компанию. Налоговая оценка включает в себя расчет разрыва между суммами покупки и продажи соответствующего актива.

# 4 – Налоги на передачу

Налог на наследство является разновидностью налога на передачу. Примером может служить налогооблагаемая часть имущества умершего лица. Еще одним видом налога на передачу является налог на дарение, взимаемый, когда кто-то передает имущество другому лицу, и требуется определенная сумма.

# 5 – Налоги на заработную плату или права

Эти прямые налоги используются для оплаты социального обеспечения и здравоохранения. Власти используют вычеты из заработной платы для сбора подоходного налога.

Функции

К основным характеристикам прямых налогов можно отнести следующие:

#1 – Рассчитывается по доходу

Деньги, которые человек получает в качестве дохода, используются для расчета прямых налогов. Например, подоходный налог является прямым налогом.

#2 – Частота и воздействие

В расчет прямого налогового платежа включаются доходы человека — деньги, полученные в виде заработной платы, дивидендов и других доходов. Поскольку заработок составляет его основу, то и обязанность по его погашению ложится на это же физическое лицо. Следовательно, заболеваемость и воздействие ложатся на одного и того же человека.

№ 3 – Переносимость

Одно из существенных различий между прямыми и косвенными налогами заключается в том, что прямые налоги не подлежат передаче. При косвенном налоге конечный потребитель платит налог, который, следовательно, может быть передан другому лицу. Прямое налогообложение не допускает передачи ответственности за уплату.

Примеры

Ознакомьтесь с этими примерами, чтобы получить более полное представление о прямом налогообложении:

Пример №1

Сьюзан проработала более десяти лет, и ее карьера настолько выросла, что ей приходится платить налоги по всем плитам. Например, в 2009 году ее доход изначально составлял 10 000 долларов, и люди, принадлежащие к этой налоговой группе, должны были платить 10% налога; поэтому ей пришлось заплатить 1000 долларов налога.

Пример #2

Штаты США предлагают налогоплательщикам скидки и расширенные налоговые льготы для борьбы с эффектом высокой инфляции. Государственные платежи действуют как средство смягчения инфляции, поскольку сильные экономические последствия пандемии COVID-19 ослабевают по всей стране.

Преимущества недостатки

Вот основные преимущества и недостатки прямых налогов:

Преимущества

#1 – Источник государственного дохода

Правительство управляет страной, и для этого ему нужны средства. Поэтому прямые налоги на доходы населения составляют значительную часть доходов государства. Это помогает финансировать схемы социального обеспечения, образования, здравоохранения и других социальных инфраструктур.

#2 – Уверенность

Физическое лицо может быть уверено в налоге, так как заранее знает сумму и срок уплаты. Налогоплательщик знает о сумме своих налоговых обязательств и сроках их погашения и принимает определенность. Кроме того, существуют определенные преимущества к регулярной уплате налогов, таких как получение кредитов и хорошие кредитные рейтинги.

#3 – Экономический контроль

Увеличение прямых налоговых платежей может быть ценным инструментом контроля над инфляцией. Точно так же снижение налогов может быть инструментом стимулирования расходов и увеличения денежного обращения в экономике.

#4 – Перераспределение богатства

Когда богатые облагаются налогом, более высокие ставки используются для вычета налога, и эти деньги используются для обслуживания схем социального обеспечения, таких как схемы социального обеспечения, образования и политики общественного здравоохранения. Это помогает снизить нагрузку на бедных и нуждающихся, а также получить доступ к необходимым ресурсам.

Недостатки

#1 – Система налогообложения

Система, выбранная страной, играет важную роль в том, будет ли она невыгодной для бедных, например, регрессивная налоговая система. Например, при регрессивной налоговой системе люди с низкими доходами платят больше налогов, чем люди с высокими доходами.

#2 – Ответственность и возможность передачи

Расчет налога включает индивидуальный доход и, следовательно, не может быть передан другим людям. Следовательно, обязанность по уплате также ложится на одно и то же лицо.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

1. Что вы подразумеваете под прямым налогом?

Это налоги, которые являются прямыми, то есть они взимаются с лица, которое несет ответственность и воздействие. Он рассчитывается из дохода человека.

2. Что такое код прямого налога?

В Соединенных Штатах федеральное правительство и правительства штатов взимают различные налоги в соответствии со своим налоговым законодательством, которое иногда называют прямым налоговым кодексом. Кроме того, министерство финансов издает постановления в соответствии с налоговым кодексом.

3. Является ли налог на развлечения прямым налогом?

Правительство взимает налог на развлечения с развлекательных мероприятий, таких как парки развлечений, коммерческие шоу, билеты на концерты и кино, спортивные мероприятия, музыкальные фестивали и выставки. Однако эти налоги являются косвенными, поскольку они относятся к услугам.

4. Каковы достоинства прямого налога?

Они предлагают много преимуществ для правительства. Прежде всего, они являются источником дохода и, следовательно, финансируют программы социального обеспечения, такие как программы социального обеспечения, здравоохранения и образования. Они также действуют как инструмент для контроля над инфляцией, среди прочего. Прямые и косвенные налоги в целом помогают правительству контролировать перераспределение богатства.

Прямой налог

Определение прямого налога