Плохие долги

Безнадежные долги Значение

Безнадежные долги – это кредиты, которые предприятия предоставляют клиентам, но погашение которых кажется безнадежным. Короче говоря, когда погашение невозвратно, долг плохой. Такие инциденты происходят, когда клиенты испытывают финансовые потрясения и изо всех сил пытаются погасить причитающуюся сумму предприятиям.

Кредиты, однако, не всегда плохие. Они хороши, когда предприятия выдают кредит клиентам, а последний вовремя их погашает. Они становятся плохими только в случае невозврата причитающейся суммы в течение обещанного периода. Регистрация этих долгов имеет решающее значение, поскольку погашение не определено до тех пор, пока они не будут получены.

Оглавление

• Безнадежные долги Значение
  • Объяснение безнадежных долгов
  • Признание
  • Учет безнадежных долгов
    • Прямое списание
    • Резерв/резерв по безнадежным долгам
  • Примеры
    • Пример 1
    • Пример 2
  • Взыскание безнадежной задолженности
  • Часто задаваемые вопросы (FAQ)
  • Рекомендуемые статьи

Ключевые выводы

• Безнадежный долг относится к расширенному кредиту, который предприятия предлагают клиентам, которые они не могут погасить в течение обещанного срока.
• Это негативно влияет на любую коммерческую организацию, которая определяется как непредвиденная потеря оборотного капитала.
• Это безвозвратная дебиторская задолженность, считающаяся расходом в запись в журнале безнадежных долгов.
• Безнадежная задолженность отражается путем либо прямого списания, либо резерва/резерва.

Объяснение безнадежных долгов

Безнадежные долги относятся к безнадежной дебиторской задолженности. Предприятия предоставляют кредит клиентам после проверки учетных данных и ожидают погашения в течение указанного срока. Когда эта непогашенная сумма становится безнадежной, такие долги классифицируются как безнадежные. Случаи дефолта определяются, когда клиенты задерживают или пропускают последовательные выплаты.

Хотя задержка или пропущенные платежи являются результатом изменения финансовых возможностей клиентов, бывают случаи, когда получатели намеренно пропускают выплаты. Кроме того, когда кредиторы предлагают ссуды тем, кто не в состоянии их погасить, это также приводит к безнадежным долгам. .читать далее. Инстансы могут возникать где угодно, включая торговлю, кредиты и т. д.

В торговле предприятия могут позволить клиентам оплачивать товары и услуги позже. Хотя многие из них придерживаются срока и расплачиваются раньше срока, некоторые намеренно пропускают его и убегают. С другой стороны, когда люди берут кредиты в банковских и финансовых учреждениях. Финансовые учреждения. Финансовые учреждения относятся к тем организациям, которые предоставляют своим клиентам бизнес-услуги и продукты, связанные с финансовыми или денежными операциями. Некоторыми из них являются банки, NBFC, инвестиционные компании, брокерские фирмы, страховые компании и трастовые корпорации. читать далее, они занимают огромные суммы и не выплачивают в рассрочку, требуя от них судебных исков.

Признание

Безнадежные долги признаются в качестве расходов для бизнеса, поскольку возмещение сомнительно до тех пор, пока клиент не погасит их вовремя. В то время как последовательные задержки и промахи выявляют возрастающую вероятность дефолта, существуют статистические методы, которые аналитики используют для сравнения исторических данных за годы работы бизнеса. Затем они вычисляют шансы того, что долги могут обернуться безнадежными для бизнеса, на основе их анализа.

Предприятия считают процент от чистых продаж Чистые продажи Чистые продажи — это доход, полученный компанией от продажи своих товаров или услуг, и он рассчитывается путем вычета возвратов, надбавок и других скидок из валовых продаж компании. подробнее для определения долгов. с шансами стать плохим. Это делается на основе истории компании с безнадежной задолженностью. Поэтому компании продолжают вводить и трансформировать пособие по подозрительным счетам. Сумма резерва кредитуется по отношению к полученному доходу, который регистрируется как дебитдебитдебит представляет собой либо увеличение расходов компании, либо снижение ее доходов. читать далее.

Учет безнадежных долгов

А расходы по безнадежным долгам регистрируется с использованием двух методов учета. Методы учета. Методы учета определяют набор правил и процедур, которых организация должна придерживаться при регистрации доходов и расходов бизнеса. Кассовый учет и учет по методу начисления являются двумя важными методами учета. Читать далее – прямое списание и резерв или резерв. В то время как малые предприятия с кассовым методом учета используют первое, предприятия с методом начисления выбирают второе.

Прямое списание

безнадежные долги подлежат списанию мгновенно записываются. Этот метод применяется, когда предприятия выявляют такие долги на счетах. Безвозвратная сумма в этом процессе становится дебетом на стороне расходов, и это кредит для дебиторской задолженности. еще не собрали оплату. Они классифицируются как оборотные активы в балансе как платежи, ожидаемые в течение года. читать далее раздел.

Резерв/резерв по безнадежным долгам

Резерв по безнадежным долгам Резерв по безнадежным долгам Резерв по безнадежным долгам относится к резерву, созданному компанией для резервирования суммы, рассчитанной как определенный процент от общей суммы сомнительных или безнадежных долгов, которые должны быть списаны в следующем году. расширенные кредиты, которые кажутся безнадежными. Финансовые аналитикиФинансовые аналитикиФинансовый аналитик анализирует проект или компанию с основной целью консультировать руководство/клиентов по поводу жизнеспособных инвестиционных решений. Они проводят тщательный финансовый анализ и делают соответствующие объективные прогнозы, чтобы прийти к своим выводам. В фирме признают сомнительные долги и оценивают сумму, которая может не вернуться к ним. Как только безвозвратная сумма определена, они дебетуют расходы по безнадежным долгам при заполнении кредитной стороны той же суммой по контрсчету резерва по безнадежной задолженности.

Важно знать, что метод списания не соответствует общепринятым принципам бухгалтерского учетаОбщепринятые принципы бухгалтерского учетаGAAP (Общепринятые принципы бухгалтерского учета) представляют собой стандартизированные рекомендации по ведению бухгалтерского учета и финансовой отчетности. читать далее (GAAP). Следовательно, предприятия, использующие GAAP для своего учета, должны выбрать другой вариант, т. е. резерв/резерв.

Примеры

Давайте рассмотрим следующие примеры, чтобы лучше понять концепцию:

Пример 1

Марк и Луи управляют супермаркетом, где товары продаются как за наличные, так и в кредит. В апреле 2019 года они продали товаров на сумму рупий. 20 000 000 долларов Ларри Трейдинг Корпорейшн в кредит периодКредитный периодКредитный период относится к продолжительности времени, которое продавец дает покупателю для погашения суммы продукта, который он или она приобрели у продавца. Он состоит из трех компонентов: кредитного анализа, условий кредита/продажи и политики взыскания долгов.Подробнее 100 дней. В мае 19 года последний объявил о банкротствеБанкротствоБанкротство относится к юридической процедуре объявления физического лица или предприятия банкротом.Подробнее. Позже, в сентябре 2019 года, в рамках процедуры банкротства было замечено, что удалось сохранить только 20% от суммы требования, которое имело признаки восстановления после списанияСписаниеСписание-снижение стоимости имевшихся активов в бухгалтерских книгах компании за определенный период времени и отражаются как бухгалтерские расходы в отношении неполученных платежей или убытков по активам.Читать далее, превращая их в доходы.

На основе заданного набора данных сделанные записи выглядели так:

Важно знать, что метод списания не соответствует общепринятым принципам бухгалтерского учета (GAAP). Следовательно, предприятия, использующие GAAP для бухгалтерского учета, должны выбрать другой вариант, т. е. резерв/резерв.

Пример 2

Торговая корпорация Тони делится следующей информацией о своих должниках. Должник — это заемщик, который обязан выплатить определенную сумму поставщику кредита, например банку, компании-эмитенту кредитных карт или поставщику товаров. Заемщик может быть физическим лицом, например, соискателем жилищного кредита, или юридическим лицом, занимающим средства для расширения бизнеса. читайте больше и реализация на основе прошлых тенденций.

СведенияСумма ($)Продажи за апрель 195 000 000Тенденция безнадежных долгов5%Предоставить записи в журнале учета безнадежных долгов, если: –(A) Фактическая реализация4 700 000(B) Фактическая реализация4 750 000(C) Фактическая реализация4 800 000

Поскольку Tony Trading Corp. имеет заранее определенный набор оценок с коэффициентом безнадежных долгов 5%, она будет поддерживать резерв в тех же процентах:

Записи следующие:

Взыскание безнадежной задолженности

Возврат безнадежной задолженности – это возмещенная непогашенная сумма после списания или ранее считавшейся безнадежной. Поскольку компании уже учитывают их как убытки, они становятся их доходом. Прибыль. Прибыль обычно определяется как чистая прибыль компании, полученная после уменьшения себестоимости продаж, операционных расходов, процентов и налогов со всей выручки от продаж за определенный период времени. В случае физического лица он включает в себя заработную плату или другие платежи. подробнее при получении. Есть несколько способов, которыми эти безвозвратные суммы могут быть собраны.

У предприятий может быть собственная или сторонняя организация для сбора причитающейся суммы. Кроме того, они могут подать в суд и издать судебные приказы, чтобы вернуть свой расширенный кредит. Прежде всего, бизнес, ссужающий сумму другой стороне, может сделать ее залоговой. В результате он обеспечивает ссудуСсудаСсуда ​​представляет собой средство для кредита, в котором кредитор даст сумму денег заемщику или заемщику в обмен на будущую сумму погашения в отношении собственности получателя. В этом случае компании могут продать недвижимость в случае невыполнения обязательств клиентами.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Что такое безнадежный долг?

Это тот расширенный кредит, который предприятия предлагают клиентам, но последние не в состоянии погасить вовремя. Это отрицательно сказывается на оборотном капитале, поскольку уменьшает чистую дебиторскую задолженность. Если такие долги не планируются и организация не создает резервы, это, как правило, мешает планированию управления фондами.

Является ли безнадежный долг расходом?

Да, это расход или убыток для компании. Это связано с неспособностью клиентов погасить кредиторов или предприятий. Когда кажется, что что-то, что бизнес предлагает в качестве кредита, никогда не вернется, это регистрируется как расход.

Как уменьшить безнадежные долги?

Об этих безнадежных долгах можно позаботиться, внедрив некоторые эффективные способы или меры. Например, предприятия могут ввести скидки для досрочно платящих. Кроме того, они могут защитить свои финансы от залога. Наконец, компании или кредиторы могут продать имущество, обеспечив сумму, чтобы получить свой расширенный кредит обратно в случае дефолта.

Рекомендуемые статьи

Это руководство о том, что такое безнадежные долги и их значение. Здесь мы объясняем, как они влияют на бизнес, вместе с процессом бухгалтерского учета и примерами. Вы можете узнать больше о бухгалтерском учете из следующих статей –

• Списание долга
• Значение резерва по сомнительным долгам
• Формула долговых дней
• Изменения в бухгалтерской оценке