Операционная прибыль против чистой прибыли

Разница между операционной прибылью и чистой прибылью

Ключевое различие между операционным доходом и чистым доходом заключается в том, что операционный доход относится к доходу, полученному коммерческой организацией в течение рассматриваемого периода от ее основной деятельности, приносящей доход. Он не учитывает внереализационные доходы и внереализационные расходы. Напротив, чистая прибыль относится к прибыли бизнеса, полученной в течение периода после учета всех расходов, понесенных компанией в течение этого периода.

Оба являются важными показателями в финансовой отчетности. Операционный доход — это доход, полученный от повседневных операций или, другими словами, от основной деятельности бизнеса. Он рассчитывается после вычета стоимости операций из общего объема продаж.

Математически это можно выразить так:

Операционный доход = Валовой доход – Операционные расходы – Износ и амортизация

Чистая прибыль – это итоговый результат. Окончательная прибыль доступна для акционеров после вычета процентных расходов, любых чрезвычайных доходов или расходов и налогов.

Математически это можно выразить так:

Чистая прибыль = Операционная прибыль + Прочие доходы – Процентные расходы + Единовременный чрезвычайный доход – Единовременные чрезвычайные расходы – Налоги

Приведенное выше уравнение помогает нам определить взаимосвязь между операционной и чистой прибылью. Операционный доход, с одной стороны, определяет доход, полученный от операционной деятельности бизнеса; чистая прибыль, с другой стороны, количественно определяет любой доход, полученный хозяйствующим субъектом либо от операций, либо от процентов, полученных от инвестиций, или даже доход, полученный от ликвидации актива. Операционная прибыль является подмножеством более крупного зонтика, называемого чистой прибылью.

Оглавление

• Разница между операционной прибылью и чистой прибылью
  • Пример
  • Операционная прибыль и чистая прибыль Инфографика
  • Критические различия между операционной прибылью и чистой прибылью
    • #1 – Значение
    • # 2 – Налоги и использование
  • Сравнительная таблица
  • Заключительная мысль
  • Рекомендуемые статьи

Пример

Рассмотрим отчет о прибылях и убытках компании ABC.

Общий объем чистых продаж1 000 000Кредитный доход–Общий доход1 000 000Стоимость и расходыСебестоимость проданных товаров600 000Административные расходы50 000Износ и амортизация10 000Общие затраты и расходы660 000Операционный доход340 000Прочие доходы50 000Процентные расходы-45 000Единовременный убыток-50 000Прибыль до налогообложения295 000Налоги59 000Чистый доход2000

Критические различия между операционной прибылью и чистой прибылью

Основные отличия заключаются в следующем:

#1 – Значение

Операционный доход является наиболее важным разделом в отчете о прибылях и убытках любой бизнес-единицы. Это потому, что он помогает определить доход, полученный от основной деятельности фирмы. Он не учитывает ни единовременных расходов, ни единовременных доходов. Следовательно, он свободен от каких-либо манипуляций и дает четкое представление о надежности операционной деятельности бизнеса. Анализ операционной прибыли за кварталы подряд может помочь инвестору определить прибыльность бизнеса и возможности роста, которые он может предоставить в долгосрочной перспективе.

Чистая прибыль, с другой стороны, является конечной прибылью, доступной для акционеров после того, как все расходы и доходы были учтены. Следовательно, это называется итоговой строкой. Нижняя строка. Суть относится к чистой прибыли или прибыли, которую компания получает от своих деловых операций в определенный отчетный период, который появляется в конце отчета о прибылях и убытках. Компания принимает стратегии по сокращению затрат или повышению доходов, чтобы улучшить свою прибыль. читать дальше и использовать для выплаты дивидендов. В отличие от операционного дохода, он содержит какие-либо разовые расходы или разовые доходы. Например, рассмотрим фармацевтическую компанию с высоким операционным доходом, которая была оштрафована регулирующими органами. Этот единовременный платеж не повлияет на операционную прибыль, но повлияет на чистую прибыль и, в конечном итоге, на прибыль, доступную акционерам. Поэтому инвесторы должны тщательно проанализировать оба дохода, прежде чем вкладывать свои деньги.

# 2 – Налоги и использование

Операционный доход учитывает только полученный доход и стоимость операций. Чистый доход учитывает не только выручку, расходы, расходы, единовременные расходы, налоги и надбавки. НадбавкиДоплата — это дополнительная плата или налог, добавляемый к окончательному счету клиента за оплату чеком, кредитной или дебетовой картой, а не наличными. Дополнительная сумма отражает дополнительные услуги, предлагаемые продавцом, повышенную стоимость продукта или государственные нормативные расходы. Это может быть как фиксированная сумма, так и процент от суммы покупки. читать далее. Поэтому иногда вы можете увидеть большое число в разделе операционного дохода балансаБалансовый отчетБалансовый отчет — это один из финансовых отчетов компании, который представляет акционерный капитал, обязательства и активы компании в определенный момент времени. . Он основан на уравнении бухгалтерского учета, которое гласит, что сумма общих обязательств и капитала владельца равна общим активам компании. Читать далее, что полностью стирается в итоговой строке. Поскольку чистая прибыль обозначает прибыльность фирмы, она используется при расчете таких параметров, как прибыль на акцию, рентабельность собственного капитала. Доходность собственного капитала. Доходность собственного капитала (ROE) представляет собой финансовые результаты компании. Он рассчитывается как чистая прибыль, деленная на собственный капитал. ROE означает эффективность, с которой компания использует активы для получения прибыли и возврата на активы. Акционеры в основном заинтересованы в этих коэффициентах, поскольку они только определяют, были ли их инвестиции оправданными.

Сравнительная таблица

ОсноваОперационный доходЧистая прибыльОпределениеОперационный доход означает доход, полученный от основной операционной деятельности бизнеса за определенный период. Чистый доход — это доход, полученный, включая все виды деятельности, осуществляемые бизнес-подразделением за определенный период.Значение Это помогает определить, сколько дохода. Доход. Доход — это сумма денег, которую бизнес может заработать в ходе своей обычной деятельности, продавая свои товары и услуги. В случае федерального правительства это относится к общей сумме дохода, полученного от налогов, который остается нефильтрованным от каких-либо вычетов. Читать далее преобразуется в прибыль. Он определяет потенциал получения дохода хозяйствующим субъектом.Расчет Операционная прибыль = валовая прибыль = валовая разница между выручкой и себестоимостью проданных товаров представляет собой валовую прибыль, которая представляет собой прибыль, полученную корпорацией от ее операционной деятельности. Это сумма денег, которую организация зарабатывает до оплаты внереализационных расходов, таких как проценты, арендная плата и электроэнергия. Читать далее Доход – Операционные расходы – Износ и амортизация. Чистый доход = Операционный доход + Прочие доходы – Процентные расходы + единовременные чрезвычайные расходы доход – единовременный чрезвычайный расход – налогиНалоги Налоги не учитываются в операционной прибыли. Чистая прибыль рассчитывается после учета налогов.Использование Он используется для расчета рентабельности вложенного капитала. Рентабельность вложенного капитала. Рентабельность вложенного капитала (ROCE) — это показатель, который анализирует, насколько эффективно компания использует свой капитал, и, как следствие, указывает на долгосрочную прибыльность. ROCE = EBIT / задействованный капитал. Подробнее. Он используется для расчета коэффициентов, таких как прибыль на акцию. Прибыль на акцию. Прибыль на акцию (EPS) — это ключевой финансовый показатель, который инвесторы используют для оценки эффективности и прибыльности компании перед инвестированием. Он рассчитывается путем деления общей прибыли или общей чистой прибыли на общее количество акций в обращении. Чем выше прибыль на акцию (EPS), тем прибыльнее компания. Подробнее, рентабельность собственного капитала, рентабельность активов и т. д.

Заключительная мысль

Операционная и чистая прибыль являются важными параметрами при оценке финансового состояния фирмы. Долгосрочные инвесторы будут более заинтересованы в понимании надежности основной деятельности фирмы. Следовательно, они будут внимательно следить за операционным доходом. Тем не менее, краткосрочные трейдеры будут больше заинтересованы в итоговых показателях, поскольку они будут определять потенциальный доход от их спекулятивных ставок.

Вот почему в большинстве случаев вы увидите резкое падение цены акций зарегистрированной на бирже фирмы всякий раз, когда случаются краткосрочные неудачи, такие как проигрыш судебного процесса или наказание со стороны регулирующих органов. Однако в большинстве случаев это чрезмерная реакция краткосрочных трейдеров, обеспокоенных краткосрочной прибыльностью, и чаще всего цены на акции восстанавливаются. Например, запрет Maggi в Индии оказал огромное влияние на акции Nestle India Ltd, которые упали на 50% за 4 недели, а затем вернулись к исходному уровню в течение двух кварталов.

Рекомендуемые статьи

Эта статья была руководством по сравнению операционной прибыли с чистой прибылью. Здесь мы обсуждаем основную разницу между операционным доходом и чистым доходом, инфографику и сравнительную таблицу. Вы также можете ознакомиться со следующими статьями –

• РОЭ против. ДЛИННЫЙ
• Рассчитать эксплуатационные расходы
• EBITDA против чистой прибыли
• Выручка против чистой прибыли