Налоговый клин

Определение налогового клина

Налоговый клин можно определить как основную разницу между заработной платой до налогообложения (валовой доход) и заработной платой после налогообложения (доход после уплаты налогов). Он используется для понимания финансовых последствий налогового бремени, наложенного на конкретный продукт или услугу. Вот почему он приносит доход правительствам, но одновременно увеличивает уровень неэффективности финансового рынка.

Оглавление

• Определение налогового клина
  • Объяснение
  • Формула для расчета налогового клина
  • Как рассчитать налоговый клин?
  • Пример
  • Важность
  • Заключение
  • Рекомендуемые статьи

Объяснение

Налоговый клин можно изучить как существующую разницу или разрыв между ценой спроса и предложения. Эта разница между спросом и предложением CurveSupply CurveSupply представляет собой соотношение между количеством и ценой продукта, который поставщик готов поставить в данный момент времени. Это восходящая кривая, где цена продукта представлена ​​по оси y, а количество по оси x. Читать далее создается в результате налога, взимаемого с финансового рынкаФинансовый рынокТермин «финансовый рынок» относится на рынок, где происходят такие действия, как создание и торговля различными финансовыми активами, такими как облигации, акции, товары, валюты и производные инструменты. Он предоставляет платформу для взаимодействия продавцов и покупателей и торговли по цене, определяемой рыночными силами.Подробнее. Это происходит потому, что цена спроса, которую несут покупатели, уже включает налоги, тогда как цена предложения, полученная поставщиками, не включает эти налоги. В результате стандартной кривой спроса и предложения, т. е. отрицательного и положительного наклона, налоговые последствия ложатся как на покупателей, так и на поставщиков. Взимание налогов с финансового рынка может привести к неэффективности и создать разрыв между ценами спроса и предложения.

Формула для расчета налогового клина

Формула расчета выглядит следующим образом:

Налоговый клин = заработная плата до налогообложения – заработная плата после налогообложения

Где,

• Клинья до налогообложения относятся к заработной плате, полученной работником до вычета из нее налогов.
• Заработная плата после уплаты налогов относится к заработной плате, полученной работником после вычета применимых к нему налогов.

Другая формула, используемая для расчета налогового клина на труд, выглядит следующим образом:

Налоговый клин = (Средние общие затраты на оплату труда – Чистая выручка – Оплата на дому) / Средние общие затраты на оплату труда.

Где,

• Средние общие затраты на оплату труда = Заработная плата сотрудников + Социальное страхование работодателя и налоги на заработную плату
• Чистая выручка — оплата на дому = заработная плата сотрудников — подоходный налог и налоги на социальное страхование + денежные переводы

Как рассчитать налоговый клин?

Ниже приведены шаги, которые можно использовать для расчета заработной платы работника:

1. Рассчитать заработную плату до налогообложения

   Во-первых, рассчитайте заработную плату до налогообложения, полученную работником за рассматриваемый период.

2. Определите плиту налоговой ставки

   После этого определите налоговую ставку, которая применяется к работнику в соответствии с федеральной и государственной налоговой группой дохода, т. е. определите ставку налогообложения, применимую к работнику.

3. Рассчитать налог

   Рассчитайте налог, который работник должен заплатить правительству штата и федеральному правительству, умножив налоговую ставку на валовую заработную плату. Налог, подлежащий уплате, представляет собой налоговый клин, который измеряет сумму, которую правительство получает от налогообложения своей рабочей силы.

4. Определить заработную плату после уплаты налогов

   Определите заработную плату лица после уплаты налогов, вычитая налог, рассчитанный на шаге 3, из валового дохода.

5. Рассчитать налоговый клин

   Рассчитайте налоговый клин, вычитая заработную плату после налогообложения, рассчитанную на шаге 4, из заработной платы до налогообложения, определенной на шаге 1.

Пример

Например, Билл заработал 200 000 долларов США в качестве заработной платы в 2018 году. Он имеет право платить федеральный налог в размере 20 % и 10 % государственных и местных налогов со своей заработной платы, полученной в 2018 году. Это означает, что он заплатил 40 000 долларов США (200 000 долларов США * 20 %) в качестве федерального налоги и 20 000 долларов США (200 000 долларов США * 10 %) в качестве государственных и местных налогов. Таким образом, у Билла остается оставшаяся зарплата в размере 140 000 долларов (200 000 – 40 000 – 20 000 долларов) после уплаты федеральных, государственных и местных налогов. Если произойдет повышение федеральных, государственных и местных налоговых ставок с 20 % до 30 % и с 10 % до 15 % соответственно, у Билла останется только 110 000 долларов.

• (200 000 долларов США * 30 %) = 60 000 долларов США (федеральные налоги)
• (200 000 долларов США * 15 %) = 30 000 долларов США (государственные и местные налоги)
• Заработная плата после уплаты налогов = 90 000 долларов (200 000 – 60 000 – 30 000 долларов)

Во время этого внезапного повышения налогов Биллу и другим сотрудникам может быть неудобно работать наемным работником, и они могут начать искать лучшие способы заработка на хлеб с маслом.

Важность

Важность перечисляется и обсуждается следующим образом:

• Это очень полезно при расчете процента неэффективности рынка, вызванной налогом с продаж. Налог с продаж. Правительство взимает налог с продаж с потребления различных товаров и услуг в виде процента, добавленного к продукту и услугам, от которых правительство получает доход, и делает это. благосостояние компании. В Соединенных Штатах 38 разных штатов имеют разные налоги, от Аляски (1,76%) до Теннесси (9,45%).Подробнее.
• Его можно использовать для оценки общей налоговой нагрузки на труд и занятость в любой стране.
• Это позволяет лучше оценить экономическое влияние взносов работников и работодателей на социальное страхование, которыми часто пренебрегают в более широком налоговом сегменте.
• Это помогает получать государственные доходы, одновременно используя неэффективность финансового рынка.
• Чем больше уровень налогового клина, тем выше вероятность того, что то же самое будет присутствовать в неформальном секторе, а не в формальном секторе.
• В неформальной обстановке изменение налогового клина может иметь минимальное влияние на общую занятость, но иметь большее влияние на заработную плату.

Заключение

Налоговый клин — это просто разница между валовым доходом и чистым доходом после вычета налогов. В прогрессивном налогеПрогрессивный налогПрогрессивный налог относится к увеличению средней ставки налога с увеличением суммы налогооблагаемого дохода, так что ответственность за уплату высоких налогов переходит к тем, кто получает более высокий доход, а те, у кого более низкий доход, могут получить послабление. от тяжелых обязательств по подоходному налогу. Подробнее механизм, он может увеличиваться на предельной основе с ростом дохода. Его также можно использовать для расчета общего процента неэффективности рынка, вызванной налогами с продаж. Неэффективность, вызванная налоговым клином на финансовом рынке, может позволить клиенту платить немного больше. Поставщик или производитель получает меньшую сумму за товары или услуги по сравнению с суммой, которую они обычно платили/получали до уплаты налогов в результате более высоких равновесных цен, которые платят покупатели, и меньшего количества равновесных количеств, которые они платят. поставщики или производители продают.

Рекомендуемые статьи

Эта статья была руководством по налоговому клину и его определению. Здесь мы обсуждаем формулы и примеры для расчета налогового клина и его важность. Вы можете узнать больше о финансировании из следующих статей –

• Определение налога на заработную плату
• Определение налога на недвижимость
• Определение фиксированного налога
• За вычетом налогов