Налог на богатство

Что такое налог на богатство?

Налог на богатство относится к налогу на богатство человека и часто рассчитывается как разница между активами и обязательствами человека. В США нет всеобъемлющего налога на богатство. Вместо этого для сбора доходов используются другие виды налогообложения, такие как налогооблагаемый доход, налоги на недвижимость и налог на заработную плату.

Налог на богатство — это ежегодная плата, рассчитываемая как процент от общей чистой стоимости физического лица или семьи, которая применяется только к самым богатым людям в стране. Например, если бы кто-то облагался налогом по фиксированной ставке 1%, сумма, необходимая для уплаты, равнялась бы 1% от общей чистой стоимости. Чем больше денег человек зарабатывает, тем больше он должен, и тем меньше денег он должен по мере уменьшения его собственного капитала.

Оглавление

• Что такое налог на богатство?
  • Объяснение налога на богатство
  • Как рассчитывается налог на богатство?
  • Примеры
  • За и против
  • Налог на богатство против подоходного налога
  • Часто задаваемые вопросы (FAQ)
  • Рекомендуемые статьи

Ключевые выводы

• Налог на богатство — это налог на всю стоимость активов налогоплательщика, определяемую чистой стоимостью.
• Таким налогом облагается чистая стоимость различных активов, принадлежащих налогоплательщику, таких как ликвидные деньги, сбережения в банке, акции, основные средства, мопеды, земельное имущество, пенсионные планы, фонды и жилье. Этот налог может применяться ко всем или некоторым активам, принадлежащим налогоплательщику.
• Эти налоги взимаются во Франции, Норвегии, Испании и Швейцарии.
• Политики в Соединенных Штатах предложили ввести налог для более справедливого распределения налогового бремени в обществе, характеризующемся огромным экономическим неравенством.

Объяснение налога на богатство

Лица с достаточным собственным капиталом могут платить налоги на богатство, даже если они не предпринимали никаких усилий, таких как получение дохода или продажа активов, в отличие от большинства других видов налогов, таких как, например, подоходный налог или налог на прирост капитала. Это связано с тем, что налоги на богатство являются формой пассивного подоходного налога.

Проблема, которую пытается решить налог на богатство, заключается в том, что у нас есть налог, основанный на принципе реализации в Соединенных Штатах. Это указывает на то, что в большинстве случаев от человека требуется продать предмет, прежде чем он будет облагаться подоходным налогом на прибыль, полученную от владения.

Например, вам не придется платить налоги с прироста капитала по акциям до тех пор, пока они не продадут их, а это означает, что кто-то может отсрочить уплату налога, если он сохранит акции, а не продаст их. Кроме того, долгосрочная ставка прироста капитала в Соединенных Штатах обеспечивает вознаграждение в виде сниженных налоговых ставок тем, кто владеет недвижимостью не менее года, чтобы побудить их к этому.

Как рассчитывается налог на богатство?

Вообще говоря, налог на богатство — это налог на их чистую стоимость. Чтобы определить «чистую стоимость» человека, нужно сначала вычесть его «обязательства» из его «активов», которые можно концептуализировать в более общем смысле как «отрицательные» и «положительные» в бухгалтерской книге. Следовательно, если у человека есть активы на сумму 10 000 000 долларов и долги на общую сумму 500 000 долларов, «чистая стоимость» этого человека (часто называемая богатством) составляет 500 000 долларов. Налог в размере 2% приведет к налоговому счету в размере 10 000 долларов США.

10 000 000 долларов США (активы) – 5 00 000 долларов США (долги) = 5 00 000 долларов США (собственный капитал).

Налог на богатство в размере 2% от чистой стоимости в размере 500 000 долларов США приводит к выплате 10 000 долларов США, причитающихся налогов.

Примеры

Давайте рассмотрим несколько примеров налога на богатство, чтобы лучше понять концепцию:

Пример №1

Предположим, у Сэма есть чистые активы на сумму 500 долларов, из которых его бизнес имеет активы на сумму 300 долларов, а остальные активы в размере 200 долларов зарегистрированы на его имя. Согласно закону, чистые активы физических лиц облагаются налогом на богатство в размере 1%, если они превышают 500 долларов. Однако есть оговорка, что бизнес-активы могут быть вычтены из чистых активов, поскольку страна хочет продвигать предпринимательство. Таким образом, в этом случае Сэм будет освобожден от уплаты налогов, как и большинство людей.

Пример #2

Ан статья от Tax Foundation объясняет концепцию и фактическое применение налога на богатство в разных странах. Он иллюстрирует процент налога и идею о том, что налог на собственный капитал аналогичен налогу на фактическую собственность. Однако налогообложению подлежит все богатство человека, а не только недвижимость, которой он владеет. Только три европейские страны, а именно Норвегия, Испания и Швейцария, взимают налог с чистых активов, как видно из имеющейся у нас сегодня карты. Кроме того, во Франции и Италии такие налоги взимаются с конкретных активов, а не с общей стоимости активов человека.

За и против

Многие люди думают, что налог на богатство является более равной формой налогообложения, чем налог, основанный только на индивидуальном доходе, особенно в культурах со значительным разрывом между богатыми и бедными. Они исходят из того, что структура, которая формирует государственные доходы как из доходов, так и из чистых активов налогоплательщиков, способствует равному обращению и справедливости, поскольку учитывает общее финансовое положение налогоплательщиков и, следовательно, их способность платить налоги.

Другими словами, они считают, что система учитывает способность налогоплательщиков платить налоги. Более того, поскольку налог ежегодно уменьшает активы человека, он может стимулировать их тратить или инвестировать свои деньги, а не хранить их.

Сбор и управление налогом на богатство гораздо сложнее, что требует, например, всестороннего учета всех активов и обязательств. Тем не менее общепризнано, что подоходный налог проще в управлении, чем налог на расходы (налог на расходы) или налог на богатство (налог на чью-либо ценность в отличие от налога на доходы). Если цены остаются стабильными, налог взимается с реализованной выручки. Он не включает оценку понесенных, но нереализованных капитальных доходов и убытков.

Общеизвестно, что рассчитать налог на богатство сложно, и используемый метод может значительно различаться от одной страны к другой. Налоговый орган также исключает определенные активы или обязательства из налога на имущество и применяет различные налоговые ставки к различным уровням доходов. Другая возможность состоит в том, что налог на богатство может быть отменен. Стоимость активов человека может быть трудно установить, поскольку активы могут содержать самые разные вещи, такие как дома, предприятия, драгоценности и другие ценности.

Налог на богатство против подоходного налога

Существует существенное концептуальное различие между налогом на доход и налогом на имущество. Налогами на доходы облагаются средства, полученные за период, как правило, в обмен на время и навыки человека (в форме занятости) или в виде процентов или дивидендов.

Люди с более высоким налогооблагаемым доходом облагаются более высокими ставками федерального подоходного налога из-за прогрессивного характера системы налогообложения в Соединенных Штатах. Существует семь различных налоговых категорий для тех, кто облагается федеральным подоходным налогом, и в какую категорию попадает лицо, определяется как его налогооблагаемым доходом, так и его статусом подачи.

Когда деньги генерируются, налоги на этот доход причитаются налогоплательщикам, которые должны ежегодно подавать декларацию о подоходном налоге.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Является ли налог на имущество прямым налогом?

Налог на богатство является примером прямого налога. Доход или прибыль физического лица подлежат налогообложению в соответствии с системой подоходного налога, в то время как активы физического лица подлежат налогообложению в соответствии с системой налога на богатство. Налог на богатство был в первую очередь направлен на очень богатых людей, которые владели значительными активами, которые они либо унаследовали, либо приобрели самостоятельно.

Какой налог на богатство в Индии?

Физическое лицо, индуистская неразделенная семья или компания могут быть обязаны платить налог на богатство в соответствии с положениями Закона о налоге на богатство 1957 года, который был принят парламентом Индии в 1957 году. Бюджет Союза (2016–2017 годы) включал положение, отменившее налог на богатство в Индии. После этого он был изменен на новый налог, который взимал дополнительную надбавку в размере 2% со сверхбогатых людей с годовым налогооблагаемым доходом более одного крора.

Что вы имеете в виду под налогом на богатство?

Значение налога на богатство подразумевает расчет на основе текущей стоимости отдельных дуалов. Во-первых, он рассчитывается на основе чистого богатства человека, которое можно определить как оценку всех принадлежащих ему активов за вычетом общей суммы долгов.

Рекомендуемые статьи

Эта статья была руководством к тому, что такое налог на богатство и его значение. Мы объясняем его расчет, пример, плюсы и минусы, примеры и сравнение с подоходным налогом. Вы также можете просмотреть наши рекомендуемые статьи о корпоративных финансах –

• Налог на смерть
• Налоговый кредит
• Налог на недвижимость