Корпоративный налог

Что такое корпоративный налог?

Корпоративный налог относится к сумме, взимаемой государством с прибыли или чистой прибыли компании. Это важный источник дохода для правительства. Он также известен как корпоративный налог.

Корпоративный налог рассчитывается в соответствии с конкретными нормами страны. Налогооблагаемые доходы фирм включают прибыль от продажи товаров или услуг, комиссионные, проценты, прирост капитала и арендную плату. Для получения применимого налогооблагаемого дохода разрешенные вычеты и освобождения вычитаются из прибыли.

Оглавление

Программы для Windows, мобильные приложения, игры - ВСЁ БЕСПЛАТНО, в нашем закрытом телеграмм канале - Подписывайтесь:)

Что такое корпоративный налог?

Корпоративный налог — это сборы, взимаемые государством с налогооблагаемого дохода зарегистрированных частных или государственных корпораций.
Правительства ежегодно пересматривают ставки корпоративного налога, чтобы ускорить общий экономический рост страны.
По данным Налоговой службы (IRS), корпорации C обязаны сообщать о доходах, заполняя форму 1120. Однако субъект сквозного налогообложения или корпорация S должны подавать форму 1120-S, чтобы избежать двойного налогообложения.

Объяснение корпоративного налога

Корпорация — это отдельное юридическое лицо, имеющее независимые обязательства. Урегулирование обязательства требует оттока экономических ресурсов, в основном денежных, и они отражаются в балансе компании. читать далее. Получает прибыль от разных источники таких как выручка от продаж, прирост капитала, комиссионные, проценты и дивиденды. Правительство взимает корпоративный налог на прибыль.

В настоящее время Соединенные Штаты взимают фиксированный корпоративный налог в размере 21% с налогооблагаемого дохода зарегистрированных компаний. В 2017 году ставка корпоративного налога в США была снижена с 35% до 21%. В среднем корпорации платят 25,89% местных, государственных и федеральных налогов.

Это важный источник дохода для правительства. Ставка корпоративного налога ежегодно пересматривается по всему миру. Поправки отдают приоритет росту корпораций и экономикиЭкономикаЭкономика состоит из отдельных лиц, коммерческих организаций и правительства, участвующих в производстве, распределении, обмене и потреблении продуктов и услуг в обществе.Подробнее. Его часто занижают, чтобы позволить расходы на развитие бизнеса и приумножение капитала. Важно отметить, что корпоративный налог отличается от подоходного налога, взимаемого с личных доходов физических лиц.

Корпорация CСогласно налоговому законодательству США, любая корпорация, не являющаяся корпорацией S, считается корпорацией C, которая имеет другой правовой статус и соответственно облагается налогом. У нее есть собственный устав, который определяет ее деятельность и принадлежит акционерам, в то время как ее ответственность ограничена. Читать дальше» должна сообщать о корпоративных доходах, заполняя форму 1120. Однако, если компания подает свои отчеты, используя форму 1120-S , это «S-корпорацияS-корпорацияS-корпорация относится к юридическому лицу с особым статусом, освобожденному от уплаты корпоративного налога, что позволяет акционерам облагаться налогом только один раз, когда они получают выгоды от последующего налогообложения, тем самым избегая двойного налогообложения на корпоративном уровне в соответствии с специальная глава IRS, чтобы все правила, указанные в этой главе, были соблюдены. читать дальше ». S-корпорации являются субъектами сквозного налогообложения. Эти корпорации не платят никаких налогов. Вместо этого прибыли и убытки переносятся на личные налоговые декларации владельцев. Налоги фирм платятся на индивидуальном уровне владельцами.

Формула

Для определения корпоративного налога необходимо установить налогооблагаемый доход компании. Следовательно, для расчета суммы корпоративного налога используется следующая формула:

Скорректированный валовой доход Скорректированный валовой доход Скорректированный валовой доход (AGI) рассчитывается на основе валового дохода. Он представляет собой чистый доход, полученный физическим лицом за год, включая заработную плату, прирост капитала и пенсионные выплаты после вычета дополнительных отчислений. Он определяет налогооблагаемый доход физического лица путем определения вычетов или зачетов, на получение которых лицо имеет право. Подробнее (AGI) можно получить, вычитая применимые корректировки из валового дохода. Валовой доход Валовой доходРазница между выручкой и себестоимостью проданных товаров представляет собой валовой доход, который представляет собой прибыль, полученную корпорацией от ее операционной деятельности. Это сумма денег, которую организация зарабатывает до оплаты внереализационных расходов, таких как проценты, арендная плата и электроэнергия. Читать далее — это общий доход от продажи товаров, комиссионных, процентов, арендной платы и других источников. Применимые корректировки включают штрафы за досрочное снятие средств, расходы на сотрудников, операционные расходы и другие деловые расходы.

Служба внутренних доходов (IRS) допускает постатейные вычеты. Постатейные вычеты. Постатейные вычеты — это приемлемые расходы, понесенные отдельными налогоплательщиками на различные продукты или услуги для отражения этих расходов в декларациях FIT (федерального подоходного налога) исключительно для уменьшения их налоговых последствий. Это несколько видов не облагаемых налогом расходов, понесенных в течение года. Подробнее, но если налогоплательщик не заявляет об этом, будет применяться стандартный вычет.

Расчет корпоративного налога

Теперь давайте пройдемся по основным шагам, связанным с расчетом корпоративного налога:

Во-первых, найдите скорректированный валовой доход и разрешенные вычеты для расчета налогооблагаемого дохода.
Оцените налогооблагаемый доход корпорации, используя эту формулу: Налогооблагаемый доход = скорректированный валовой доход – все применимые вычеты.
Умножьте процент корпоративного налога на налогооблагаемый доход, чтобы определить обязательство по корпоративному налогу: Корпоративный налог = Налогооблагаемый доход × Ставка корпоративного налога.

Пример

Корпорация XYZ получила чистую прибыль в размере 50 000 долларов США в течение текущего финансового года. Компания имеет право на отчисления до $5000. Применяемая ставка корпоративного налога составляет 21%. Теперь рассчитайте корпоративный налог.

Решение:

Корпоративный налог = Налогооблагаемый доход × Ставка корпоративного налога

Налогооблагаемый доход = скорректированный валовой доход – все применимые вычеты

Налогооблагаемый доход = 50000 – 5000 = 45000 долларов США.

Корпоративный налог = 45000 × 21% = $9450

Таким образом, корпорация XYZ обязана заплатить 9450 долларов США в качестве корпоративного налога.

Корпоративное налоговое планирование

Фирмы могут законно уменьшить налогооблагаемый доход, используя налоговое планирование. Налоговое планирование. правительство страны. Это способствует лучшему управлению денежными потоками и ликвидностью для налогоплательщиков, а также лучшим пенсионным планам и инвестиционным возможностям. читать больше альтернатив — не путать с неэтичными средствами — неуплата или уклонение от уплаты налоговУклонение от уплаты налоговУклонение от уплаты налогов — это незаконное действие, в котором налогоплательщики умышленно искажать информацию о своих финансовых делах, чтобы уменьшить фактическую налоговую ответственность или уклониться от нее. Это включает в себя использование нескольких финансовых книг, сокрытие или представление меньшего дохода, прибыли или прибыли, чем фактически заработанные, завышение отчислений и непредставление налоговых деклараций. читать далее. Планируя заранее, фирмы могут избежать уплаты чрезмерных налогов.

Налоговые консультанты и дипломированные бухгалтеры уменьшают налоговые обязательства, используя различные вычеты, кредиты, государственные субсидии и льготы, утвержденные Налоговой службой (IRS). Эти специалисты обладают глубокими знаниями в области налогового законодательства, управления налогами и налогового планирования.

Преимущества

Все мы слышали клише: «Когда бизнес процветает, экономика страны растет». Но как именно это работает? Ответ: корпоративный налог.

Некоторые из его других преимуществ обсуждаются ниже:

Беспристрастный: Корпоративный налог взимается со всех зарегистрированных корпораций в равной степени, будь то публичная компания или частная компания.
Источник государственных доходов: Правительство получает огромные доходы за счет корпоративных налогов. Правительство полагается на собранные доходы для финансирования общественных услуг, таких как инфраструктураИнфраструктураИнфраструктура относится к фундаментальным физическим и технологическим основам, которые регион или отрасль создают для надлежащего функционирования своей экономики.Подробнее, обороны и транспорта.
Налоговые вычеты: Компании могут добиваться налоговых вычетов по медицинскому страхованию сотрудников, заработной плате сотрудников и другим расходам сотрудников. Безнадежные долги Безнадежные долги Безнадежные долги можно описать как непредвиденные убытки, понесенные коммерческой организацией из-за невыполнения согласованных условий в связи с продажей товаров или услуг или погашением любого кредита или другого обязательства. вычитается из налогооблагаемой суммы.
Эффективное корпоративное налоговое планирование: При надлежащем налоговом планировании корпорации могут этически сократить налоговые обязательства.
Налоговые льготы: Многие развивающиеся страны предлагают налоговые льготы для поощрения инвестиций. Особая экономическая зона (ОЭЗ)Особая экономическая зона (ОЭЗ)Особая экономическая зона (ОЭЗ) относится к определенному региону с определенными границами, обеспечивающими конкурентоспособную инфраструктуру и адаптированные законы для привлечения прямых иностранных инвестиций в страну. Подробнее относится к конкретному региону с установленные границы, обеспечивающие конкурентоспособную инфраструктуру и адаптированные законы для привлечения прямых иностранных инвестиций. Прямые иностранные инвестицииПрямые иностранные инвестиции (ПИИ) осуществляются физическим лицом или организацией в предприятие, расположенное в иностранном государстве. Принимающая страна получает перспективы создания рабочих мест, передовые технологии, более высокий уровень жизни, развитие инфраструктуры и общий экономический рост.

Вычеты

По данным Налоговой службы (IRS), следующие расходы могут быть вычтены из налогооблагаемого дохода. Он отличается в зависимости от того, рассчитываете ли вы налогооблагаемый доход для физического лица или для коммерческой корпорации. Подробнее:

Потери бизнеса;
Все обычные и необходимые корпоративные расходы;
Коммерческие расходы на бухгалтериюБухгалтерский учетБухгалтерский учет – это ежедневное документирование финансовых операций компании. Эти транзакции включают покупки, продажи, квитанции и платежи.Подробнее, налоговая подготовка, судебные издержки, реклама и поездки;
Расходы на сотрудников — заработная плата, медицинская страховка, премии и компенсация за обучение;
Страховые взносы, процентные платежи, безнадежные долги, акцизный налог, налог с продаж Налог с продаж Правительство взимает налог с продаж на потребление различных товаров и услуг в виде процента, добавленного к продукту и услугам, от которых правительство получает доход и приносит благосостояние компании. В Соединенных Штатах 38 разных штатов имеют разные налоги, от Аляски (1,76 %) до Теннесси (9,45 %), и налог на топливо.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Что такое корпоративное налоговое планирование?

Корпоративное налоговое планирование — это процесс сокращения налогооблагаемого дохода с соблюдением этических норм. Это достигается путем рассмотрения различных допустимых вычетов и освобождений в соответствии с IRS. Дипломированные бухгалтеры облегчают налоговое планирование. Они предлагают несколько способов снижения ответственности в соответствии с правилами.

Как платить корпоративный налог?

Корпоративный налог является формой прямого налога, применяемого к налогооблагаемому доходу фирмы. Зарегистрированная компания должна подать форму IRS 1120, чтобы сообщить о корпоративных налоговых декларациях. Следовательно, корпорация должна платить подоходный налог каждый квартал. Оплата должна начаться до 15 числа.

Кто платит корпоративные налоги?

Каждая зарегистрированная компания, как частная, так и государственная, должна платить налог на прибыль. Однако ответственность ложится на акционеров — часть их прибыли используется для погашения налоговых обязательств.

Корпоративный налог

Что такое корпоративный налог?