Формула налогооблагаемого дохода

Что такое формула налогооблагаемого дохода?

Формула налогооблагаемого дохода рассчитывает общий подоходный налог по подоходному налогу. Для человека формула проста. Он рассчитывается путем вычета освобождений и вычетов, разрешенных в подоходном налоге, из общего заработанного дохода. Для предприятий он рассчитывается путем вычитания всех расходов и отчислений из общей выручки и других полученных доходов.

Проще говоря, это относится к сумме дохода, полученного физическим лицом или организацией, которая в конечном итоге создает потенциальное налоговое обязательство. Формула налогооблагаемого дохода для физического лица является очень простой на первый взгляд, и расчет выполняется путем вычитания всех расходов, которые не облагаются налогом, и всех применимых вычетов из общего валового дохода.

Для человека это представлено как,

Формула налогооблагаемого дохода = общий валовой доход – общая сумма освобождений – общая сумма вычетов

С другой стороны, расчет налогооблагаемого дохода корпорации осуществляется путем вычета стоимости проданных товаровСтоимость проданных товаровСебестоимость проданных товаров (COGS) представляет собой совокупную сумму прямых затрат, понесенных в связи с проданными товарами или услугами, включая такие прямые расходы, как сырье, прямые затраты на рабочую силу и другие прямые затраты. Однако он исключает все косвенные расходы, понесенные компанией. подробнее, операционные расходыОперационные расходыОперационные расходы (OPEX) — это расходы, понесенные в ходе обычной деятельности, и они не включают расходы, непосредственно связанные с производством продукции или предоставлением услуг. Поэтому они легко доступны в отчете о прибылях и убытках и помогают определить чистую прибыль и проценты, выплаченные по долгам из валовых продаж компании. Кроме того, для получения окончательного дохода делается поправка на налоговый вычет или кредит.

Для корпоративного это представлено как,

Формула налогооблагаемого дохода = Валовой объем продаж – Стоимость проданных товаров – Операционные расходы – Процентные расходы – Налоговый вычет/кредит.

Оглавление

• Что такое формула налогооблагаемого дохода?
  • Объяснение
  • Примеры формулы налогооблагаемого дохода (с шаблоном Excel)
    • Пример №1
    • Пример #2
  • Калькулятор формулы налогооблагаемого дохода
  • Актуальность и использование
  • Рекомендуемые статьи

Объяснение

Формула налогооблагаемого дохода для физического лица может быть получена с использованием следующих четырех шагов:

1. Во-первых, определить общий валовой доход физического лица. Общий валовой доход включает все источники дохода, такие как заработная плата, доход от аренды имущества, прирост капитала от продажи активов, доход от других деловых интересов и т. д.

2. Затем определите общее количество освобождений, которыми пользуется физическое лицо. Различные типы освобождения от налогов могут включать благотворительность, гуманитарную помощь, образовательные материалы и т. д. Список может различаться в зависимости от страны, представляющей отчет.

3. Затем определите общие вычеты, применимые к индивидуальному доходу. Различные виды налоговых вычетов могут включать проценты по студенческому кредиту, проценты по ипотечному кредиту, медицинские расходы и т. д. Этот список также может различаться в зависимости от страны, представляющей отчетность.

4. Наконец, формула налогооблагаемого дохода рассчитывается с помощью общих освобождений и вычетов из общего валового дохода человека, как показано ниже.
   Налогооблагаемая прибыль = общий валовой доход – общая сумма освобождений – общая сумма вычетов

Формула налогооблагаемого дохода для организации может быть получена с помощью следующих пяти шагов:

Шаг 1: Во-первых, валовые продажи должны быть подтверждены отделом продаж.

Шаг 2: Далее стоимость реализованных товаров определяется бухгалтерией.

Шаг 3: Далее операционные расходы также рассчитываются из бухгалтерии.

Шаг 4: Затем выплачиваемые проценты рассчитываются на основе процентной ставки и непогашенной задолженности компании.

Процентные расходы = процентная ставка * долг

Шаг 5: Затем выясните все налоговые вычеты и кредиты, применимые к компании.

Шаг 6: Наконец, расчет уравнения налогооблагаемого дохода выполняется путем вычитания стоимости проданных товаров, операционных расходов и процентов, выплаченных по долгам, из валовых продаж компании. относится к общей сумме продаж, полученной за определенный период, за исключением возвратов, надбавок, скидок и любых других скидок. читать дальше, как показано ниже.

Налогооблагаемая прибыль = Валовой объем продаж – Себестоимость проданных товаров – Операционные расходы – Процентные расходы – Налоговый вычет/кредит

Примеры формулы налогооблагаемого дохода (с шаблоном Excel)

Давайте рассмотрим несколько простых примеров формулы налогооблагаемого дохода, чтобы лучше понять ее.

.free_excel_div{фон:#d9d9d9;размер шрифта:16px;радиус границы:7px;позиция:относительная;margin:30px;padding:25px 25px 25px 45px}.free_excel_div:before{content:””;фон:url(центр центр без повтора #207245;ширина:70px;высота:70px;позиция:абсолютная;верх:50%;margin-top:-35px;слева:-35px;граница:5px сплошная #fff;граница-радиус:50%} Вы можете скачать этот шаблон Excel с формулой налогооблагаемого дохода здесь – Формула налогооблагаемого дохода Шаблон Excel

Пример №1

Давайте возьмем пример Дэвида, чтобы понять расчет налогооблагаемого подоходного налога. Он имеет право на валовую зарплату в размере 50 000 долларов в год и выплачивает 6% годовых по кредиту на образование своего сына в размере 25 000 долларов. Он также имеет право на освобождение от уплаты налогов в размере 10 000 долларов США.

Ниже приведены данные для расчета налогооблагаемой прибыли Дэвида.

Следовательно, налогооблагаемый доход Дэвида можно рассчитать как:

Налогооблагаемый доход = валовая заработная плата – проценты по кредиту на образование – налоговые льготы

= 50 000 долларов США – 10 % * 25 000 долларов – 10 000 долларов США.

= 37 500 долларов США

Таким образом, налогооблагаемая прибыль Дэвида составляет 37 500 долларов.

Пример #2

Давайте возьмем реальный пример годового отчета Apple Inc. за 2016, 2017 и 2018 годы. В таблице дан снимок подробного расчета налогооблагаемой прибыли за 2016, 2017 и 2018 годы. Следующая информация доступный:

В таблице ниже показаны данные для расчета налогооблагаемой прибыли в годовом отчете Apple Inc. за 2016, 2017 и 2018 годы.

Налогооблагаемая прибыль годового отчета Apple Inc. за 2016 год может быть рассчитана следующим образом:

Налогооблагаемый доход = Чистый объем продаж – Расходы на исследования и разработки – Коммерческие, общие и административные расходы – Процентные расходы + Внереализационный доход

= 215 639 долл. США – 131 376 долл. США – 10 045 долл. США – 14 194 долл. США – 1 456 долл. США + 2 804 долл. США

Налогооблагаемая прибыль = 61 372 доллара США.

Таким образом, налогооблагаемая прибыль Apple Inc. составляла 61 372 доллара США млн за 2016 год.

Налогооблагаемая прибыль годового отчета Apple Inc. за 2017 год может быть рассчитана следующим образом:

Налогооблагаемая прибыль = Чистые продажи Чистые продажи Чистые продажи — это доход, полученный компанией от продажи своих товаров или услуг, и он рассчитывается путем вычета возвратов, надбавок и других скидок из валовых продаж компании. Подробнее — Расходы на исследования и разработки — Коммерческие, общие и административные расходы – процентные расходы + внереализационный доход

= 229 234 долл. США – 141 048 долл. США – 11 581 долл. США – 15 261 долл. США – 2 323 долл. США + 5 068 долл. США

= 64 089 долларов США

Годовой отчет компании Apple Inc. «Налогооблагаемый доход»Годовой отчетГодовой отчет — это документ, который корпорация публикует для своих внутренних и внешних заинтересованных сторон, чтобы описать результаты деятельности компании, финансовую информацию и раскрываемую информацию, связанную с ее деятельностью. Со временем эти отчеты стали законодательными и нормативными требованиями.Читать далее за 2018 год можно рассчитать следующим образом:

Налогооблагаемая прибыль = Чистые продажи Чистые продажи Чистые продажи — это доход, полученный компанией от продажи своих товаров или услуг, и он рассчитывается путем вычета возвратов, надбавок и других скидок из валовых продаж компании. Подробнее — Расходы на исследования и разработки — Коммерческие, общие и административные расходы – процентные расходы + внереализационный доход

= 265 595 долларов США – 163 756 долларов США – 14 236 долларов США – 16 705 долларов США – 3 240 долларов США + 5 245 долларов США

= 72 903 долл. США

Калькулятор формулы налогооблагаемого дохода

Вы можете использовать этот калькулятор

.cal-tbl td{ верхняя граница: 0 !важно; }.cal-tbl tr{ высота строки: 0.5em; } Только экран @media и (минимальная ширина устройства: 320 пикселей) и (максимальная ширина устройства: 480 пикселей) { .cal-tbl tr{ line-height: 1em !important; } } Общий валовой доходОбщий объем освобожденийОбщий объем вычетовФормула налогооблагаемого дохода =

Формула налогооблагаемого дохода = общий валовой доход – общая сумма освобождений – общая сумма вычетов 0 – 0 – 0 = 0

Актуальность и использование

Для человека важно понимать налогооблагаемый доход, потому что это больше, чем просто заработная плата, полученная на работе. Если кто-то получает какую-либо компенсацию, она, вероятно, будет рассматриваться как налогооблагаемый доход. Некоторыми из необычных примеров дохода, включенного в налогооблагаемый доход, являются долговые обязательства, прощенные кредитором или кредитором, выигрыши в лотерею, выплаты присяжным, подарки, пособия по безработице, предлагаемые правительством, пособия по забастовке и даже присвоенные деньги.

Сумма налогов, подлежащих уплате физическим лицом, снижается за счет налоговых кредитов, в то время как налоговые вычеты и освобождения снижают налогооблагаемый доход физического лица. В терминологии бухгалтерского учета США статьи, которые квалифицируются как «налогооблагаемый доход», определяются в разделе 63 Налогового кодекса. Напротив, источники, определяемые как «валовой доход», определяются в разделе 61 Налогового кодекса.

Для компании налогооблагаемая прибыль — это прибыль до налогообложения после всех деловых расходов. Командировочные и транспортные расходы, заработная плата, аренда, развлечения, телефонные и интернет-расходы — все это примеры деловых расходов. Более подробная информация была признана, и были внесены коррективы. Понимание помогает в подготовке и подаче налоговой декларации предприятия.

Рекомендуемые статьи

Это руководство по формуле налогооблагаемого дохода. Здесь мы обсуждаем, как рассчитать налогооблагаемый доход, а также приводим практические примеры и загружаемые шаблоны Excel. Вы можете узнать больше о бухгалтерском учете из следующих статей –

• Примеры внереализационного доходаПримеры внереализационного доходаВнеоперационный доход, также называемый периферийным доходом, представляет собой сумму капитала, которую бизнес зарабатывает от неосновной деятельности, приносящей доход. Примеры включают прибыль/убытки от продажи капитальных активов или операций с иностранной валютой, доход от дивидендов, убытки от судебных исков, убытки от обесценения активов и т. д. читать далее
• Интерпретация операционного доходаИнтерпретация операционного доходаОперационный доход, также известный как EBIT или периодическая прибыль, является важным критерием измерения прибыли и отражает операционную эффективность бизнеса. Он не принимает во внимание внереализационные прибыли или убытки, понесенные предприятиями, влияние финансового рычага и налоговые факторы. Он рассчитывается как разница между валовой прибылью и операционными расходами бизнеса.Подробнее
• Регрессивный налогРегрессивный налогРегрессивный налог – это система налогообложения, при которой все граждане страны облагаются налогом по одинаковой ставке без учета уровня их доходов. В результате более значительный процент дохода низкодоходной группы облагается налогом по сравнению с высокодоходной группой.Подробнее
• Двойное налогообложение Значение двойного налогообложения Значение двойного налогообложения Двойное налогообложение — это ситуация, когда налог взимается дважды с одного и того же источника дохода. Обычно это происходит, когда один и тот же доход облагается налогом как на корпоративном, так и на индивидуальном уровне.Подробнее