Формула доброй воли

Формула деловой репутации рассчитывает стоимость деловой репутации путем вычитания справедливой стоимости чистых идентифицируемых активов приобретаемой компании из общей цены покупки; справедливая стоимость чистых идентифицируемых активов рассчитывается путем вычитания справедливой стоимости чистых обязательств из суммы справедливой стоимости всех активов.

Что такое формула доброй воли?

Термин «гудвилл» относится к тому нематериальному активу, который вступает в игру только тогда, когда компания планирует приобрести другую компанию и готова заплатить цену, значительно превышающую справедливую рыночную стоимость чистых активов компании. Короче говоря, деловую репутацию можно рассматривать как разницу между ценой покупки и справедливой рыночной стоимостью идентифицируемых активов и обязательств компании.

Расчет деловой репутации Деловая репутация В бухгалтерском учете деловая репутация представляет собой нематериальный актив, который создается, когда одна компания покупает другую компанию по цене, превышающей сумму чистых идентифицируемых активов компании на момент приобретения. Он определяется путем вычитания справедливой стоимости чистых идентифицируемых активов компании из общей покупной цены. Далее, уравнение выполняется путем добавления уплаченного вознаграждения, справедливой стоимости неконтролирующих долей участия и справедливой стоимости предыдущих долей участия. процент прав собственности, которыми владеет физическое лицо или компания в одной компании, что дает держателю право голоса в этой компании. У них есть остаточные права на экономические выгоды, полученные от бизнеса или реализации активов, а затем за вычетом справедливой стоимости чистых активов компании.

Метод расчета гудвилла представлен как,

Формула деловой репутации = Уплаченное вознаграждение + Справедливая стоимость неконтролирующих долей участия + Справедливая стоимость предыдущих долей участия в капитале – Справедливая стоимость признанных чистых активов.

Оглавление

• Что такое формула доброй воли?
  • Шаги/метод расчета деловой репутации
  • Примеры метода расчета гудвила (с шаблоном Excel)
    • Расчет деловой репутации – Пример №1
    • Расчет деловой репутации — пример № 2
  • Калькулятор формулы деловой репутации
  • Актуальность и использование формулы доброй воли
  • Рекомендуемые статьи

Шаги/метод расчета деловой репутации

Деловая репутация может быть рассчитана с помощью следующих пяти простых шагов:

1. Во-первых, определите возмещение, уплачиваемое покупателем продавцу, и оно будет доступно в рамках договора сделки. Вознаграждение может быть выплачено акциями, денежными средствами или денежными средствами в натуральной форме. Возмещение оценивается либо с помощью соответствующего метода оценки, либо с помощью метода оплаты на основе акций.

2. Затем определите справедливую стоимость неконтролирующей доли в приобретаемой компании. Доля участия в капитале дочерней компании не относится к Материнская компанияМатеринская компанияХолдинговая компания – это компания, которая владеет большинством голосующих акций другой компании (дочерней компании). Эта компания также обычно контролирует управление этой компанией, а также определяет направления и политику дочерней компании. Подробнее.

3. Затем определите справедливую стоимость собственного капитала в предыдущих долях.

4. Затем определите справедливую стоимость чистых активов, признанных в приобретенной компании. Это чистая справедливая стоимость активов и справедливая стоимость обязательств. Он легко доступен на Бухгалтерский балансБалансовый отчетБалансовый отчет является одним из финансовых отчетов компании, который представляет акционерный капитал, обязательства и активы компании в определенный момент времени. Он основан на бухгалтерском уравнении, которое гласит, что сумма общих обязательств и собственного капитала равна общим активам компании. Подробнее.

5. Наконец, уравнение деловой репутации рассчитывается путем добавления уплаченного вознаграждения (шаг 1)., неконтролирующие доли неконтролирующие доли обычно проецирует кривые на наборы данных. Например, для прогнозирования прироста населения, формируя нелинейную зависимость между временем и приростом.Подробнее (шаг 2) и справедливую стоимость предыдущих долей в капитале (шаг 3), а затем вычитая Чистые активы компанииЧистые активы компанииЧистые активы в балансовом отчете — это сумма, на которую ваши общие активы превышают ваши общие обязательства, и рассчитывается путем простого сложения того, чем вы владеете (активы), и вычитания этого из того, что вы должны (обязательства). ). Он широко известен как собственный капитал (NW).Подробнее (шаг 4), как показано ниже.

   Формула деловой репутации = Уплаченное возмещение + Справедливая стоимость неконтролирующих долей участия + Справедливая стоимость капитала предыдущих долей u2013 Справедливая стоимость признанных чистых активов
   

Примеры метода расчета гудвила (с шаблоном Excel)

Давайте рассмотрим несколько простых примеров формулы доброй воли и рассчитаем ее, чтобы лучше понять.

.free_excel_div{фон:#d9d9d9;размер шрифта:16px;радиус границы:7px;позиция:относительная;margin:30px;padding:25px 25px 25px 45px}.free_excel_div:before{content:””;фон:url(центр центр без повтора #207245;ширина:70px;высота:70px;позиция:абсолютная;верх:50%;margin-top:-35px;слева:-35px;граница:5px сплошная #fff;граница-радиус:50%} Вы можете скачать этот шаблон Excel формулы доброй воли здесь – Формула доброй воли Excel Шаблон

Расчет деловой репутации – Пример №1

Возьмем в качестве примера компанию ABC Ltd, которая согласилась приобрести компанию XYZ Ltd. Стоимость покупки составляет 100 миллионов долларов США, чтобы получить 95% акций XYZ Ltd. Согласно уважаемой оценочной компании, справедливая стоимость неконтролирующей доли участия составляет 12 миллионов долларов. Также предполагается, что справедливая стоимость идентифицируемых активов и обязательств, подлежащих приобретению, составляет 200 млн долларов США и 90 млн долларов США соответственно. Долей в уставном капитале нет. Рассчитать гудвилл на основе предоставленной информации.

Данный,

• Выплаченное вознаграждение = 100 миллионов долларов США.
• Справедливая стоимость неконтролирующих пакетов акций = 12 миллионов долларов США.
• Справедливая стоимость предыдущих процентов капитала = $0

Ниже приведены данные для расчета деловой репутации компании ABC Ltd.

Во-первых, нам нужно рассчитать чистые идентифицируемые активы компании ABC Ltd.

Следовательно, Чистые идентифицируемые активы = Справедливая стоимость идентифицируемых активов – Справедливая стоимость идентифицируемых обязательств.

= 200 миллионов долларов – 90 миллионов долларов

Чистые идентифицируемые активы = 110 миллионов долларов

Таким образом, метод расчета гудвилла будет следующим:

Уравнение гудвила = Уплаченное вознаграждение + Справедливая стоимость неконтролирующих долей участия + Справедливая стоимость предыдущих долей участия в капитале – Справедливая стоимость признанных чистых активов

Формула деловой репутации = 100 миллионов долларов + 12 миллионов долларов + 0 – 110 миллионов долларов.

= 2 миллиона долларов

Таким образом, гудвил, созданный в результате сделки, составляет $2 миллиона.

Расчет деловой репутации — пример № 2

Возьмем еще один пример компании А, которая планирует приобрести компанию Б. Сумма вознаграждения за приобретение согласована в размере 90 000 долларов. О Компании имеется следующая информация.

Данный,

• Уплаченное вознаграждение = 90 000 долларов США.
• Справедливая стоимость неконтролирующих долей = $0
• Справедливая стоимость предыдущих процентов капитала = $0

Ниже в таблице приведены данные для расчета деловой репутации компании А.

Таким образом, чистые идентифицируемые активы компании А можно рассчитать следующим образом:

Чистые идентифицируемые активы = Справедливая стоимость идентифицируемых активов – Справедливая стоимость идентифицируемых обязательств

= 300 000 – 220 000 долларов США

Чистые идентифицируемые активы = 80 000 долларов

Таким образом, расчет деловой репутации будет следующим:

Деловая репутация = Уплаченное вознаграждение + Справедливая стоимость неконтролирующих долей участия + Справедливая стоимость предыдущих долей капитала – Справедливая стоимость признанных чистых активов

Расчет деловой репутации = 90 000 долларов США + 0 долларов США + 0 долларов США – 80 000 долларов США.

= 10 000 долларов США

Таким образом, гудвил, созданный в результате сделки, 10 000 долларов

Калькулятор формулы деловой репутации

Вы можете использовать этот Калькулятор формулы гудвила

.cal-tbl td{ верхняя граница: 0 !важно; }.cal-tbl tr{ высота строки: 0.5em; } Только экран @media и (минимальная ширина устройства: 320 пикселей) и (максимальная ширина устройства: 480 пикселей) { .cal-tbl tr{ line-height: 1em !important; } } Вознаграждение УплаченноеСправедливая стоимость неконтролирующих долейСправедливая стоимость капитала Предыдущие долиСправедливая стоимость чистых активов Признанная Формула гудвила =

Формула деловой репутации = Уплаченное вознаграждение + Справедливая стоимость неконтролирующих долей участия + Справедливая стоимость капитала Предыдущие доли участия − Справедливая стоимость признанных чистых активов 0 + 0 + 0 – 0 = 0

Актуальность и использование формулы доброй воли

Очень важно понимать концепцию деловой репутации, потому что это показатель, отражающий ценность репутации компании, созданной за значительный период времени. Различные факторы, способствующие деловой репутации, включают (не исчерпывающий список) торговую марку компании, обширную клиентскую базу, хорошие отношения с клиентами, любые патенты или технологии, а также отличные отношения с сотрудниками.

Эта ценность бренда гарантирует, что в будущем можно ожидать, что прибыль превысит нормальную прибыль. Нормальная прибыль Термин «нормальная прибыль» используется, когда прибыль равна нулю после учета как неявных, так и явных расходов, а также общих альтернативных издержек. Это происходит, когда все ресурсы используются на полную мощность и не могут быть использованы более эффективно. Подробнее. Тем не менее гудвилл — это нематериальный актив, который нельзя ни увидеть, ни ощутить, хотя он существует в реальности и может быть куплен и продан. В случае аварийной продажиПродажа в случае бедствияПродажа в условиях бедствия означает немедленную продажу акций, недвижимости или других активов по цене ниже их внутренней стоимости или с финансовыми потерями из-за экономической угрозы, неотложной медицинской помощи, выплаты долга или любого другого Reason.read more т. е. когда компания приобретается за меньшую сумму, чем ее чистая стоимость.Материальная чистая стоимостьМатериальная чистая стоимость представляет собой общую чистую стоимость компании за вычетом стоимости ее нематериальных активов, таких как авторские права, деловая репутация компании и патенты, среди прочего. Общие активы — общие обязательства — нематериальные активы = материальные активы. Более того, говорят, что целевая компания имеет «отрицательную деловую репутацию». Адекватная оценка деловой репутации чрезвычайно затруднительна, но она делает коммерческое предприятие более ценным.

В соответствии со стандартами МСФО и ОПБУ США гудвилл считается нематериальным активом. считаются долгосрочными или долгосрочными активами, поскольку Компания использует их более года. Читать далее с неопределенным сроком службы, поэтому нет необходимости амортизировать стоимость. Однако каждый год его следует оценивать на предмет убытка от обесценения. Большинство компаний предпочитают амортизировать деловую репутацию. запись периодических амортизационных отчислений в бухгалтерских книгах.Подробнее более 10 лет.

Рекомендуемые статьи

Эта статья была руководством по формуле доброй воли. Здесь мы обсуждаем метод расчета гудвила с использованием практических примеров и загружаемых шаблонов Excel. Вы можете узнать больше о финансовом анализе из следующих статей:

• Формула чистых активовФормула чистых активов Формула чистых активов оценивает профицит или дефицит общих активов компании по сравнению с ее общими обязательствами. Он определяет чистую стоимость или стоимость компании, которая является показателем ее финансового здоровья.Подробнее
• Примеры нематериальных активовПримеры нематериальных активовНекоторыми из наиболее распространенных нематериальных активов являются логотипы, программное обеспечение собственной разработки, данные о клиентах, соглашения о франшизе, заголовки в газетах, лицензии, роялти, маркетинговые права, импортные квоты, права на обслуживание и т. д.Подробнее
• Оценка деловой репутацииОценка деловой репутацииОценка деловой репутации — это систематическая оценка деловой репутации компании, которая должна быть отражена в балансе компании в разделе нематериальных активов, а основные методы оценки включают метод средней прибыли, метод капитализации, метод средневзвешенной прибыли и метод сверхприбыли. .читать далее
• Отрицательный гудвилОтрицательный гудвилОтрицательный гудвил — это покупка, совершенная одной компанией для приобретения другой компании, стоимость активов которой превышает фактическую уплаченную сумму. Здесь компания-продавец сталкивается с трудностями и готова продать свои активы по мизерной цене.читать дальше