3 Модель заявления

Что такое модель из трех утверждений?

Модель с тремя отчетами — это тип финансового моделирования, который объединяет три ключевых финансовых отчета, таких как отчет о прибылях и убытках, балансовый отчет и отчет о движении денежных средств, и подготавливает динамически связанную единую финансовую модель, которая используется в качестве основы для сложных финансовых моделей, таких как выкуп заемных средств, дисконтированный денежный поток, модели слияний и другие финансовые модели.

Оглавление

• Что такое модель из трех утверждений?
  • Объяснение
  • Как создать модель из трех утверждений?
  • Пример
  • подходы
  • Заключение
  • Рекомендуемые статьи

Объяснение

Модель с тремя отчетами представляет собой сложную финансовую модель, которая сочетает в себе три важнейших финансовых отчета. Эти отчеты, в том числе балансовый отчет, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и отчет об акционерном капитале, должны быть подготовлены в соответствии с предписанными и стандартизированными стандартами бухгалтерского учета, чтобы обеспечить единообразие отчетности на всех уровнях. финансовых отчетов компании, в которых обобщаются все доходы и расходы компании с течением времени, чтобы определить прибыль или убыток компании и измерить ее деловую активность с течением времени на основе требований пользователей. отчетность компании, которая представляет акционерный капитал, обязательства и активы компании на определенный момент времени. Он основан на уравнении бухгалтерского учета, которое гласит, что сумма общих обязательств и капитала владельца равна общей сумме активов компании. Подробнее, и отчет о движении денежных средствОтчет о движении денежных средствОтчет о движении денежных средств — это бухгалтерский документ, который отслеживает входящие и исходящих денежных средств и их эквивалентов от бизнеса. Подробнее и объединяет все три в единую финансовую модель. Эта модель служит основой для других важных моделей, таких как оценка DCF. Оценка DCF. Анализ дисконтированных денежных потоков — это метод анализа текущей стоимости компании, инвестиций или денежных потоков путем корректировки будущих денежных потоков с учетом временной стоимости денег. Этот анализ оценивает текущую справедливую стоимость активов, проектов или компаний, принимая во внимание множество факторов, таких как инфляция, риск и стоимость капитала, а также анализируя будущие результаты деятельности компании. Подробнее, модели слияний и поглощений и т. д. Он также используется для анализа сценариев и чувствительности. Анализ чувствительностиАнализ чувствительности — это тип анализа, основанный на анализе «что, если», который исследует, как независимые факторы влияют на зависимый аспект, и предсказывает результат, когда анализ выполняется при определенных условиях.Подробнее. Основная полезность этих моделей заключается в том, что в одном файле Excel мы можем зафиксировать основы трех утверждений одновременно. Меньше риск неправильного связывания формул. Это выглядит более организованным, когда все это представлено в одном файле Excel, а не с использованием трех разных моделей. Он также обеспечивает расширенные возможности консолидации многопрофильных организаций.

Вы можете ознакомиться с отчетом Colgate шаг за шагом 3 по этой ссылке — Финансовое моделирование в ExcelФинансовое моделирование в ExcelФинансовое моделирование в Excel относится к инструменту, используемому для подготовки ожидаемых финансовых отчетов, прогнозирующих финансовые результаты компании в будущем периоде с использованием допущений и исторических данных. информация о производительности.Подробнее.

Как создать модель из трех утверждений?

Модель с тремя отчетами требует нескольких шагов для окончательной интеграции всех трех финансовых отчетов в единую модель. Необходимые шаги следующие:

Шаг 1: Сбор или сопоставление исторической информации из финансового отчета в одном файле Excel

На этом этапе финансовая информация берется с веб-сайта компании или из ее пресс-релиза и считается исторической информацией. Эти данные либо загружаются в один файл Excel, либо копируются в него. После этого файл excel нужно немного отформатировать, чтобы данные были читабельными и понятными.

Шаг 2: Определение допущений, которые будут определять прогнозирование

Теперь, когда у нас есть исторические данные в нашем файле Excel, мы можем реализовать некоторые формулы для расчета или оценки исторической эффективности компании. Такие показатели, как маржа, рост выручки, капитальные затраты. Капитальные затраты Капитальные затраты или Капитальные затраты — это расходы на общие покупки активов компании в течение заданного периода, определяемые путем добавления чистого прироста фабрики, основных средств, оборудования и амортизационных отчислений в течение финансового года. читать дальше, а расчет оборотных средств можно считать следующим.

Шаг 3: Прогнозирование отчета о прибылях и убытках

После того, как все предположения приняты во внимание, настала стадия прогнозирования отчета о прибылях и убытках. Все начинается с выручки и переходит теперь к расчету EBITDAРасчет EBITDAEBITDA – это прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации. Его формула рассчитывает прибыльность компании, полученную путем добавления процентных расходов, налогов, расходов на амортизацию и амортизацию к чистой прибыли. EBITDA = чистая прибыль + процентные расходы + налоги + расходы на износ и амортизациюПодробнее. На этом этапе нам также требуется поддержка методов планирования для финансирования процессов деятельности и основных средств.

Шаг 4: Прогнозирование капитальных активов

Здесь прогноз делается по таким аспектам, как машины и оборудование, недвижимость, и только после этого можно закончить часть модели отчета о прибылях и убытках. Здесь рассматривается итоговое сальдо последнего периода, а затем добавляются капитальные затраты, или амортизацияАмортизацияАмортизация — метод систематического распределения, используемый для учета затрат на любой физический или материальный актив на протяжении всего срока его полезного использования. Его значение показывает, какая часть стоимости актива была использована. Амортизация позволяет компаниям получать доход от своих активов, взимая только часть стоимости актива, используемого каждый год. читать далее вычитается, чтобы получить окончательный баланс на конец периода.

Шаг 5: Прогнозирование финансовой деятельности

Здесь нам нужно составить график долговых планов, чтобы получить процентные расходы в отчете о прибылях и убытках. Отчет о прибылях и убытках — это один из финансовых отчетов компании, который суммирует все доходы и расходы компании с течением времени, чтобы определить прибыль компании или потери и измерять свою деловую активность с течением времени на основе требований пользователей.Подробнее. Здесь также мы учитываем конечное сальдо за последний период, а затем добавляем к нему любое увеличение или уменьшение стоимости основной суммы, чтобы получить конечное сальдо.

Шаг 6: Прогнозирование баланса

Здесь мы рассматриваем балансовую информацию и оборотный капитал. Это показатель ликвидности, эффективности и финансового здоровья компании, и он рассчитывается по простой формуле: «оборотные активы (дебиторская задолженность, денежные средства, запасы незавершенного производства и сырья) МИНУС текущие обязательства (кредиторская задолженность, долги, подлежащие уплате в одном год)» здесь прогнозируются дополнительные элементы с учетом таких допущений, как средняя продолжительность платежа, средняя дебиторская задолженность, оборачиваемость запасов и т. д. Основные средства взяты из графика, который мы упоминали выше. Здесь остаток денежных средств не прогнозируется и не заполняется, что является последним шагом модели с тремя отчетами.

Шаг 7: Заполнение отчета о движении денежных средств

Последним этапом моделирования из трех отчетов является завершение отчета о движении денежных средств. Этот отчет требует простой увязки предыдущих статей, рассчитанных для получения кассового баланса. Существует три основных раздела: Денежные средства от операционной деятельности Денежные средства от операционной деятельности Денежные потоки от операционной деятельности — это первая из трех частей отчета о движении денежных средств, в котором показаны притоки и оттоки денежных средств от основного операционного бизнеса в отчетном году. Операционная деятельность включает в себя денежные средства, полученные от продаж, денежные расходы, уплаченные в качестве прямых затрат, а также платежи для финансирования оборотного капитала. Подробнее, денежные средства от инвестиционной деятельности Денежные средства от инвестиционной деятельности Денежный поток от инвестиционной деятельности относится к деньгам, приобретенным или потраченным на покупку или выбытие основных средств (как материальных, так и нематериальных) для хозяйственных целей. Например, покупка земли и инвестиции в совместные предприятия представляют собой отток денежных средств, тогда как продажа оборудования представляет собой приток денежных средств. Подробнее, а денежные средства от финансовой деятельности Денежные средства от финансовой деятельности Поток денежных средств от финансовой деятельности относится к притоку и оттоку денежных средств от финансовой деятельности например, изменение капитала за счет ценных бумаг, таких как акции или привилегированные акции, выпуск долговых обязательств, долговых обязательств или погашение долга, выплата дивидендов или процентов по ценным бумагам. Подробнее. Таким образом, связывая эти три отчета с другими, мы получаем окончательный баланс денежных средств в кассе/банковском банке.

Пример

Шаблон, связанный с моделью из 3 операторов на основе Excel, теперь прилагается. Здесь мы включили исторические данные до 2020 года и на их основе сделали прогноз до 2025 года. Были использованы три основных финансовых отчета: отчет о прибылях и убытках, баланс и отчет о движении денежных средств. В конце мы также приложили план-график, а в начале шаблона есть рассмотренные предположения.

.free_excel_div{фон:#d9d9d9;размер шрифта:16px;радиус границы:7px;позиция:относительная;margin:30px;padding:25px 25px 25px 45px}.free_excel_div:before{content:””;фон:url(центр центр без повтора #207245;ширина:70px;высота:70px;позиция:абсолютная;верх:50%;margin-top:-35px;слева:-35px;граница:5px сплошная #fff;граница-радиус:50%} Вы можете скачать этот шаблон Excel с тремя операторами здесь – Шаблон Excel с тремя операторами модели

подходы

Есть пять шагов, чтобы построить модель из 3 утверждений, и мы полагаемся на нашу базу на истории. Предположения важны, потому что нам нужно принять во внимание многие факторы, такие как темпы роста, процентная ставка и т. д.

1. Таким образом, первый и самый важный подход — это наши предположения, которые означают, как бизнес будет вести себя в прогнозируемый период.
2. Далее следует отчет о прибылях и убытках, который представляет собой сводку прибылей и убытков, и, таким образом, на основе исторических данных прогнозируется будущее.
3. После этого у нас есть баланс, который объясняет положение компании в конкретный момент времени. Как и в отчете о прибылях и убытках, здесь также на основе исторических данных мы прогнозируем будущий период.
4. После этого на основе точек данных в двух приведенных выше отчетах мы строим наш отчет о движении денежных средств, который является конечной целью нашего моделирования из трех отчетов. Здесь мало данных заполняется из отчетов о прибылях и убытках и балансовых отчетов. Таким образом, мы находим, что все три утверждения связаны друг с другом. Он показывает различные уровни денежных средств от операционной деятельности, инвестиционной деятельности и финансовой деятельности и, наконец, представляется в виде конечного остатка денежных средств или чистого остатка денежных средств.
5. Последней частью модели с тремя отчетами являются вспомогательные графики, которые помогают рассчитать амортизацию или проценты и другие подобные факторы.

Заключение

Модель с тремя отчетами представляет собой очень динамичное моделирование, позволяющее интегрировать все ключевые финансовые отчеты в один файл Excel. Это делает работу более организованной и комфортной, а также снижает вероятность человеческой ошибки. Это очень важная модель, используемая для модулей прогнозирования. Он также очень удобен для пользователя, и поскольку для его создания используется Excel, он легко понятен всем.

Рекомендуемые статьи

Это руководство по модели из трех утверждений и ее значению. Здесь мы обсуждаем, как создавать эти модели вместе с примерами и подходами. Вы можете узнать больше о из следующих статей –

• Шаблоны финансового моделирования
• Вопросы для собеседования по финансовому моделированию
• Книги по финансовому моделированию
• Курс финансового моделирования