Вычет из заработной платы

Определение удержания из заработной платы

Вычет из заработной платы — это процесс удержания различных сумм из заработной платы работника, которые используются для ряда выплат, таких как пенсионный фонд, налоговые платежи и т. д. Вычеты могут быть обязательными или добровольными.

Оглавление

• Определение удержания из заработной платы
  • Как работают удержания из заработной платы?
  • Добровольные отчисления из заработной платы
  • Непроизвольные отчисления
    • # 1 – Оставайтесь налог
    • # 2 – Федеральный подоходный налог
    • #3 – Государственный и местный налог
    • #4 – Гарниры
  • Отчисления из заработной платы до или после налогообложения?
  • Рекомендуемые статьи

Ключевые выводы

• Вычет из заработной платы включает в себя удержание различных сумм из заработной платы работника для уплаты налогов и взносов на социальное обеспечение работников. Вычеты могут быть добровольными или принудительными.
• Вычеты могут быть доналоговые или посленалоговые, и они формируют разницу между валовой заработной платой и чистой заработной платой. Чистая заработная плата сотрудников, часто известная как заработная плата, представляет собой их заработную плату после всех вычетов. подробнее.
• Добровольные отчисления из заработной платы могут включать отчисления на медицинское страхование, пенсионные планы по страхованию жизни, другие расходы, связанные с работой, и т. д.
• Вынужденные вычеты могут включать в себя наложение ареста, местные налоги штата, федеральные налоги, налог FICA и т. д.

Как работают удержания из заработной платы?

Работодатели производят удержания из заработной платы для осуществления платежей по налоговым обязательствам, возникающим в связи с выплатой заработной платы работника. Уплата налога может быть для медицинского налога, налога на социальное обеспечение и т. д.

Другая часть отчислений из заработной платы соответствует выплате работодателем взносов на социальное обеспечение работников, таких как спонсируемый работодателем пенсионный фонд 401 (k), пенсионные планы, сберегательные планы, планы медицинского обслуживания и другие добровольные взносы.

Для точности и простоты расчетов пригодятся таблицы отчислений из заработной платы и онлайн-калькуляторы. Работодатели часто используют таблицы вычетов из заработной платы, чтобы установить правильные значения федерального налога и других вычетов. Валовая заработная плата преобразуется в чистую заработную плату путем вычета добровольных и вынужденных отчислений в процессе. Чтобы сделать то же самое, можно выполнить следующие шаги.

1. Валовая заработная плата должна быть скорректирована путем вычета доналоговых взносов в добровольные льготы, такие как планы медицинского страхования, планы страхования жизни, пенсионные планы и т. д.
2. 7,65% скорректированной брутто-зарплаты вычитается из налога Medicare и налога на социальное обеспечение. Социальное обеспечение компании со ставкой 6,2% и налог Medicare с увеличением на 1,45% до вычета 7,65%.
3. Вычтите 0,09% для дополнительного налога Medicare до максимального предела.
4. Вычтите федеральный подоходный налог на основании формы W-4 работника и налоговых таблиц IRS за этот год.
5. Вычтите налог штата и местный налог на основе налога, применимого к конкретному штату.
6. Чтобы получить чистую выплату, необходимо вычесть пенсионные планы, взносы Roth IRA и другие сборы после уплаты налогов.

Источник – adp.com

Если заработная плата удерживается, максимальный предел вычета будет меньше из следующего:

• 25% от располагаемого дохода Располагаемый доход Располагаемый доход является важным механизмом для измерения доходов домохозяйства и включает в себя все виды доходов, таких как заработная плата, пенсионный доход, прибыль от инвестиций. Другими словами, это сумма денег, оставшаяся после уплаты всех прямых налогов. Подробнее или
• сумма дохода, превышающая 30-кратный размер федеральной минимальной заработной платы.

Сотрудники иногда прибегают к помощи онлайн-калькулятора вычетов из заработной платы, чтобы понять, как работодатель получил сумму чистой заработной платы.

Добровольные отчисления из заработной платы

Вычеты из заработной платы, которые требуют согласия работников и на которые работник должен сделать выбор, являются добровольными. Они следующие:

1. Медицинская страховка: Вычет взноса на медицинское страхование зависит от плана, выбранного работником. Вычеты, происходящие в пользу планов медицинского страхования, варьируются от здоровья, зубов или зрения. премии. План медицинского страхования, спонсируемый работодателем, не облагается налогом. Взносы работодателей в страховые взносы работников по медицинскому страхованию не облагаются налогомОсвобождение от налогаОсвобождение от налога относится к исключению дохода, имущества или сделки физического или юридического лица из-под налоговых обязательств, налагаемых федеральным, местным правительством или правительством штата. Эти освобождения позволяют либо полностью освободиться от налогов, либо предоставить сниженные ставки или взимать налог только с некоторых товаров. Раздел 125 план столовой.
2. Премия по страхованию жизни: Сотрудник может решить вычесть сумму из зарплаты, чтобы пойти на премию по страхованию жизни. Страхование, спонсируемое работодателем, пользуется большим спросом, поскольку расходы на приобретение страхового покрытия распределяются между двумя сторонами. Предлагаются различные планы страхования жизни, и они предоставляют различные налоговые льготы. Преимущество либо зачисляется обратно компании после уплаты ее обычной суммы налогообложения, либо вычитается при уплате налогового обязательства в первую очередь. Подробнее как для работодателя, так и для работника. В случае группового срочного страхования жизни работник может повысить базовую страховую защиту, включив в нее пособие на образование, случайную смерть и т. д., выбрав добровольные отчисления.
3. Пенсионные планы: Работники могут выбрать вычет денег для внесения вклада в любой пенсионный план, предоставленный работодателем. 401K и Индивидуальные пенсионные счета Roth (IRA) — два популярных пенсионных пособия, которые предоставляют работодатели.
4. Затраты: Питание, проезд, униформа, профсоюзные взносы, спонсируемые фирмой благотворительные планы — вот некоторые примеры добровольных отчислений, связанных с работой, на которые могут подписаться работники.

Непроизвольные отчисления

Вынужденные вычеты — это установленные законом вычеты из заработной платы, которые работодатели обязаны удерживать и представлять в налоговые органы. Ниже приведены непроизвольные вычеты:

# 1 – Оставайтесь налог

Согласно Федеральному закону о страховых взносах (FICA), уплата налогов FICA является обязательной для большинства работников и работодателей. Эти отчисления идут на социальное обеспечение и Medicare. Налог на социальное обеспечение поступает особенно в помощь пенсионерам и инвалидам. Уплата налога на социальное обеспечение увеличивает кредитыУвеличивает кредитыУвеличение кредита — это стратегия, используемая предприятиями для повышения своей кредитоспособности с помощью различных внутренних и внешних мер. Основная цель состоит в том, чтобы получить более выгодные условия погашения долга, тем самым снизив риск инвесторов, связанных с определенными структурированными продуктами на финансовом рынке. Подробнее о пособиях по социальному обеспечению.

Взносы работодателя и работника в счет налога Fica равны. Вычет из заработной платы для FICA составляет 7,65% от заработной платы работника. , 6,2% идет в пользу налога на социальное обеспечение, а 1,45% идет в пользу налога на медицинскую помощь.

# 2 – Федеральный подоходный налог

Обязательные отчисления из заработной платы в счет федерального подоходного налога основаны на информации о W4 и брутто-зарплате работника. IRS Публикация 15-Т Таблицы удержания подоходного налога можно использовать для расчета суммы, удерживаемой из зарплаты сотрудника. Метод диапазона заработной платы или процентный метод — это 2 метода удержания федерального подоходного налога в каждом периоде выплаты. Их можно найти в публикации IRS 15-T.

#3 – Государственный и местный налог

Принудительное удержание проявляется в следующих формах:

1. Государственный подоходный налог
2. Государственный налог на безработицу
3. Государственное страхование по инвалидности
4. Городские и окружные налоги

Сумма, вычитаемая для государственных и местных налогов, зависит от налоговой структуры каждого штата.

#4 – Гарниры

Наложение ареста на заработную плату представляет собой обязательные недобровольные удержания, которые включают следующее.

1. сборы IRS
2. Алименты и алименты
3. Государственные налоговые сборы
4. Оформление студенческого кредита
5. Наложение ареста кредиторами

Удержания из заработной платы производятся, если у работника есть непогашенная задолженность. Работодатель получит дополнительную информацию об этом вычете из постановления суда или распоряжения государственных органов.

Отчисления из заработной платы до или после налогообложения?

Вычеты из заработной платы сотрудников после налоговых вычетов известны как посленалоговые вычеты. Они уменьшают чистую заработную плату, но не общее налоговое бремя.

• Вычеты на гарниры, пенсионные планы Roth IRA, страхование по инвалидности, профсоюзные взносы и благотворительные пожертвования могут быть вычетом после уплаты налогов.
• Вычеты из заработной платы работников до налоговых вычетов известны как доналоговые вычеты. Они снижают общее налоговое бремя, поскольку исключаются из валовой заработной платы.
• Вычеты на медицинские и стоматологические льготы, пенсионные планы 401 (k) (для федерального подоходного налога и большинства штатов), транспортные вычеты, вычеты по медицинскому страхованию и групповое страхование жизни могут быть вычетами до налогообложения.

Рекомендуемые статьи

Это было руководство по удержанию из заработной платы и его определению. Здесь мы обсудим, как это работает вместе с добровольными и непроизвольными дедукциями. Вы можете узнать больше о финансировании из следующих статей –

• Учет заработной платы
• Записи о заработной плате
• Налог с заработной платы
• Начисление заработной платы