Валовой оборотный капитал

Что такое Валовой оборотный капитал?

Валовой оборотный капитал относится к общей сумме текущих активов компании, т. е. ко всем активам компании, которые могут быть обращены в денежные средства в течение года; примеры которых включают дебиторскую задолженность, запасы сырья, запасы незавершенного производства, запасы готовой продукции, денежные средства и банковский баланс, рыночные ценные бумаги, такие как казначейские векселя, коммерческие бумаги и т. д., а также краткосрочные инвестиции.

Оглавление

• Что такое Валовой оборотный капитал?
  • Формула
  • Валовой и чистый оборотный капитал
  • Пример
  • Значение
  • Заключение
  • Рекомендуемые статьи

• Трудно установить позицию ликвидности компании по валовому оборотному капиталу. Он учитывает только капитал, вложенный в бизнес на короткий срок, который может превратиться в наличные деньги в течение года.
• В нем не учитываются краткосрочные финансовые обязательства, такие как платежи поставщику сырья, невыплаченная заработная плата работникам или любые другие платежи, причитающиеся компании. Таким образом, для ликвидности Ликвидность Ликвидность – это легкость конвертации активов или ценных бумаг в наличные деньги. Подробнее о компании нам необходимо учитывать чистый оборотный капитал Чистый оборотный капитал Чистый оборотный капитал (ЧОК) – это разница между общими оборотными активами и общая сумма текущих обязательств. Положительный чистый оборотный капитал указывает на то, что компания имеет большое количество активов, а отрицательный — на то, что компания имеет большое количество пассивов. читать дальше.

Формула

Формула валового оборотного капитала = общая стоимость текущих активов

Формула валового оборотного капитала = Дебиторская задолженность + Запасы + Денежные средства и рыночные ценные бумаги + Краткосрочные инвестиции Краткосрочные инвестиции Краткосрочные инвестиции — это те финансовые инструменты, которые могут быть легко конвертированы в денежные средства в течение следующих трех-двенадцати месяцев и классифицируются как оборотные активы в балансе. Большинство компаний выбирают такие инвестиции и хранят излишки денежных средств по соображениям ликвидности и платежеспособности. Подробнее + Любой другой оборотный актив

Валовой и чистый оборотный капитал

Как мы поняли до сих пор, валовой оборотный капитал представляет собой сумму всех текущих активов компании. год. Он включает товарно-материальные запасы, денежные средства, их эквиваленты, ликвидные ценные бумаги, дебиторскую задолженность и т. д., которые могут быть ликвидированы в течение одного года;

С другой стороны, чистый оборотный капитал представляет собой разницу между текущими активами и текущими финансовыми обязательствами компании.

Мы рассчитываем чистый оборотный капитал как:

Чистый оборотный капитал = Текущие активы – Текущие обязательства

Чистый оборотный капитал показывает, достаточно ли у компании средств для выполнения своих краткосрочных финансовых обязательств, также известных как текущие обязательства. Текущие обязательства. Текущие обязательства — это кредиторская задолженность, которая, вероятно, будет погашена в течение двенадцати месяцев после отчетной даты. Обычно это задолженность по заработной плате, расходы к оплате, краткосрочные кредиты и т. д. Подробнее. Когда стоимость текущих активов компании выше ее текущих обязательств, она определяет положительный чистый оборотный капитал. Это означает, что у компании хорошая позиция ликвидности, поскольку она имеет больше активов для покрытия своих обязательств. Напротив, отрицательное сетевое взаимодействие указывает на неспособность компании выполнить свои краткосрочные финансовые обязательства из-за недостаточности оборотных средств.

Пример

Вот выдержки Apple Inc. из ежегодной формы 10-K. Это подробный отчет о годовых финансовых результатах компании, который подается в Комиссию по ценным бумагам и биржам (SEC) в течение 60 дней после окончания финансового года. Подробнее читайте в Комиссии по ценным бумагам и биржам США:

Источник: www.sec.gov

Основываясь на сообщенных цифрах, мы можем рассчитать валовой оборотный капитал Apple Inc., добавив все текущие активы компании.

Таким образом, оборотные активы компании за год, закончившийся в сентябре 2019 года, составляют 162 819 миллионов долларов США.

Также компания имеет краткосрочные обязательства в размере 105 718 млн долларов США.

Таким образом, чистый оборотный капитал компании составляет 57 101 млн долларов США (оборотные активы за вычетом текущих обязательств). Это указывает на здоровую позицию ликвидности Компании, поскольку на каждый 1 доллар США финансовых обязательств Компания имеет 1,5 стоимости в общих активах.

Значение

Он не представляет полной картины состояния ликвидности и платежеспособности компании. Платежеспособность. Платежеспособность компании означает ее способность выполнять долгосрочные финансовые обязательства, продолжать свою деятельность в обозримом будущем и добиваться долгосрочного роста. Это указывает на то, что организация будет вести свой бизнес с легкостью.Подробнее. Следовательно, это не имеет большого значения. Однако анализ чистого оборотного капитала компании имеет большое значение, поскольку он сигнализирует о способности компании выполнять свои краткосрочные финансовые обязательства.

Заключение

Валовой оборотный капитал в основном представляет собой сумму текущих активов Компании, включая дебиторскую задолженность, денежные средства и их эквиваленты, ликвидные ценные бумагиРыночные ценные бумагиРыночные ценные бумаги представляют собой ликвидные активы, которые могут быть быстро конвертированы в денежные средства и классифицируются как оборотные активы на балансе компании. В него включены коммерческие бумаги, казначейские облигации и другие инструменты денежного рынка, товарно-материальные запасы и другие оборотные активы, которые могут быть конвертированы в наличные деньги в течение года. Если мы уменьшим краткосрочные финансовые обязательства компании из валового оборотного капитала, мы получим значение чистого оборотного капитала компании.

Рекомендуемые статьи

Эта статья была руководством по валовому оборотному капиталу. Здесь мы обсудим формулу для расчета валового оборотного капитала, а также примеры, ее значение и отличия от чистого оборотного капитала. Вы можете узнать больше о финансировании из следующих статей –

• Важность оборотного капитала
• Отрицательное значение оборотного капитала
• Определение ссуды на оборотный капитал
• Примеры оборотного капитала