Управление наличностью

Что такое управление денежными средствами в бухгалтерском учете?

Это оптимальное использование денежных средств для обеспечения ликвидности и прибыльности, которое включает в себя надлежащий сбор, инвестирование и выплату денежных средств. Денежные средства являются основным активом, используемым компаниями для регулярного погашения своих обязательств.

Управление денежными потоками отслеживает приток и отток денежных средств в бизнесе. Отчет о движении денежных средств Отчет о движении денежных средств Отчет о движении денежных средств — это бухгалтерский документ, который отслеживает входящие и исходящие денежные средства и их эквиваленты от бизнеса. Читать далее — это основной инструмент для определения управления денежными потоками. Он включает денежные средства, полученные и выплаченные в ходе деловых операций, а также для инвестиционной и финансовой деятельности. Финансовая деятельность. Различные операции, связанные с движением средств между компанией и ее инвесторами, владельцами или кредиторами для достижения долгосрочного роста, называются финансовой деятельностью. Такая деятельность может быть проанализирована в финансовом разделе отчета о движении денежных средств компании.Подробнее.

Оглавление

Программы для Windows, мобильные приложения, игры - ВСЁ БЕСПЛАТНО, в нашем закрытом телеграмм канале - Подписывайтесь:)

Что такое управление денежными средствами в бухгалтерском учете?

Цели управления денежными средствами

Управление денежными средствами полезно для подготовки бюджетов денежных средствБюджеты денежных средствБюджет денежных средств относится к оценкам притока и оттока денежных средств, сделанным руководством компании за определенный период, чтобы оценить, достаточно ли у бизнеса денежных средств и их эквивалентов для удовлетворения своих операционных потребностей в ближайшем будущем. читать больше и делать денежные прогнозы.
Это помогает в определении минимального остатка наличности, который необходимо поддерживать.
Он используется для балансировки ликвидности. Ликвидность. Ликвидность — это простота конвертации активов или ценных бумаг в наличные деньги. Подробнее и прибыльность.
Определение альтернативной стоимости Альтернативная стоимость Разница между выбранным планом действий и следующим лучшим планом называется альтернативной стоимостью. По сути, это стоимость следующей лучшей альтернативы, которая была прощена. Читать дальше и инвестировать соответственно.
сокращение расходов;

Примеры управления денежными средствами

Пример №1

Компания по производству компьютеров Abc Limited использует поставщика Alpha & Co. для закупки сырья. Alpha & Co. придерживается политики предоставления кредита на 30 дней. У Abc limited есть 10 миллионов долларов наличных ресурсов, и она должна заплатить 2 миллиона долларов Alpha & Co. по истечении 30-дневного периода. Однако по истечении 30-дневного периода у него есть инвестиционная возможность в размере 10 миллионов долларов.

Предположим, что компания может пересмотреть свои условия с поставщиками, разрешив больше периодов. В этом случае задержка платежа позволит компании использовать денежные средства для инвестиций, а затем выплатить сумму Alpha & Co. позднее за счет денежных средств, полученных из других источников. Таким образом, надлежащее управление денежными средствами может использовать инвестиционные возможности и поддерживать деловые операции.

Пример #2

У компании есть запасы на 120 дней, а дебиторская задолженность подлежит оплате через 60 дней. Срок оплаты 30 дней. Компания столкнется с нехваткой наличных средств, поскольку средства заблокированы в дебиторской задолженности и запасах, а кредиторская задолженность подлежит погашению в меньшем объеме.

период.

Чтобы разумно распоряжаться денежными средствами, компания должна либо ускорить реализацию товарно-материальных запасов, либо должников; или пересмотреть условия оплаты с кредиторами. Если компания не сможет этого сделать, ей придется занять средства, чтобы покрыть дефицит.

Пример №3

Beta limited имеет политику выплаты своим кредиторам в течение 60 дней и предоставляет своим клиентам кредитный период в 30 дней. Кроме того, он не хранит запасы более десяти дней. Как компания должна управлять денежными потоками?

Так как оплата произведена через 60 дней, а реализация по дебиторам и товарно-материальным запасам через 40 дней, то касса простаивает 20 дней. Чтобы оптимально использовать то же самое, компания должна найти возможность инвестировать и максимизировать прибыль.

Важность

Компания должна обеспечить достаточность денежных средств для выполнения текущих обязательств и не допустить недоиспользования денежных средств. Он должен найти баланс между ликвидностью и прибыльностью. Кроме того, предприятия в значительной степени зависят от должников. Должники. Должник — это заемщик, который обязан выплатить определенную сумму поставщику кредита, например банку, компании-эмитенту кредитных карт или поставщику товаров. Заемщик может быть физическим лицом, например, соискателем жилищного кредита, или юридическим лицом, занимающим средства для расширения бизнеса. читать далее, и если долг становится безнадежным, это может повлиять на денежные потоки. Следовательно, они также помогают в определении достаточного количества резервов на случай непредвиденных обстоятельств.

Ниже приведены основные преимущества –

Это занимает очень много времени и требует определенных навыков.
Это помогает в планировании капитальных затрат. Капитальные затраты Капитальные затраты или Капитальные затраты — это расходы на общую покупку активов компании в течение заданного периода, определяемые путем добавления чистого увеличения стоимости фабрики, имущества, оборудования и амортизации в течение финансового года. Подробнее.
Позволяет воспользоваться возможностями, используя свободные денежные средства.
Облегчает инвестиции;
Подготовка бизнеса к неожиданным оттокам;

Ограничения

Это занимает очень много времени и требует определенных навыков.
Это увеличивает административные и консультационные расходы для экспертов, нанятых для управления денежными средствами.
Недостаток ресурсов и риск-способность компании.

Заключение

Он управляет притоком и оттоком денежных средств.
Это ключевой компонент для управления бесперебойной бизнес-операциейДеловые операцииДеловые операции относятся ко всем тем действиям, которые сотрудники ежедневно предпринимают в рамках организационной структуры для производства товаров и услуг для достижения целей компании, таких как получение прибыли.Подробнее.
Основная цель денежного потока Денежный поток Денежный поток — это сумма денежных средств или их эквивалентов, созданных и потребленных Компанией за определенный период. Это оказывается предпосылкой для анализа силы бизнеса, прибыльности и возможностей для улучшения. читать далее Управление должно найти баланс между ликвидностью и прибыльностью.
Отчет о движении денежных средств — это инструмент, который помогает установить управление денежными потоками.

Управление наличностью