резервный фонд

Резервный фонд Значение

Резервные фонды функционируют как пенсионные сбережения для работников частного и государственного секторов. Во многих странах это обязательно. И работодатель, и работник вносят определенную сумму на счет в ПФ. Когда сотрудники выходят на пенсию в 58 лет, они могут снимать сбережения со своих счетов в ПФ.

Правительство налагает на работодателей различные постановления о государственных финансах. Кроме того, ФП подразделяются на четыре категории: государственные, установленные законом, признанные и непризнанные. До определенного предела фонд ОФ освобождается от налогообложения.

Программы для Windows, мобильные приложения, игры - ВСЁ БЕСПЛАТНО, в нашем закрытом телеграмм канале - Подписывайтесь:)

Оглавление

Резервный фонд Значение

Резервный фонд — это пенсионный счет; работник и работодатель вносят ежемесячные взносы. Поэтому его также называют EPF (Employee Provident Fund).
ПФ в первую очередь предлагает пенсионные выплаты работникам. Однако он также может выступать в качестве резервного фонда или резерва во время финансовых кризисов. Некоторые фирмы даже позволяют сотрудникам брать кредит под сумму ПФ.
В Индии новые правила EPF были инициированы Центральным советом по прямым налогам (CBDT) 1 апреля 2022 года. Согласно правилам 2022 года, взносы EPF свыше 2 50 000 рупий в год будут облагаться налогом.

Объяснение резервного фонда

Резервные фонды (PF) — это пенсионные фонды, созданные работодателями, в которые работодатели и работники вносят определенную сумму. Его также называют EPF (Фонд обеспечения сотрудников) или PPF (Общественный фонд обеспечения).

Часть зарплаты работника отчисляется в пенсионный фонд, а работодатель сопоставляет взнос и выделяет сумму со счета компании. Работники полагаются на ПФ при выходе на пенсию — в пенсионном возрасте 58 лет.

Для получения выплаты ПФ сотрудник должен предъявить документы, подтверждающие его пенсионный возраст. Кроме того, если сотрудник увольняется из компании и переходит в другую, деньги со счета PF перенаправляются на новый счет PF.

Для женщин отчисления EPF составляют всего 8% от зарплаты за первые три года (вместо 12%). В Индии взнос сотрудников в PF ограничен 15 000 рупий в месяц.

Типы

Существует четыре вида резервных фондов.

№1 – Признан

В соответствии с законом о подоходном налоге 1952 г. и Законом о PPF 1968 г. в Индии, PF считается «признанным», если фирма поддерживает PF как минимум для 20 сотрудников. Кроме того, фирма требует одобрения уполномоченного ПФ по налогу на прибыль. Если работодатель вносит более 12%, сбережения в ПФ облагаются налогом.

№2 – Неизвестный

Непризнанные ПФ не имеют никакой юридической поддержки со стороны правительства. Фирма полностью управляет непризнанными ПФ.

# 3 – Публичный

Основной целью PPF является обеспечение безопасности основной суммы. Он предназначен для долгосрочных планов создания богатства; он предлагает стабильную прибыль инвесторам с низким аппетитом к риску. PPF поддерживается государством и не привязан к рынку.

№ 4 – Законодательный

Он предлагается только государственным служащим, работающим в государственных учреждениях или учреждениях государственного сектора; он подпадает под действие Закона о государственных финансах 1925 года.

Уставные ПФ предлагаются работникам государственных университетов, железных дорог, банков государственного сектора и т. д. Ни один работник частного сектора не имеет права на эту схему. Правительство регулирует установленные законом процентные ставки по ПФ. И правительство время от времени регулирует процентную ставку.

Пример

Теперь давайте рассмотрим пример резервного фонда, чтобы понять его практическое применение.

Джанет присоединилась к компании, когда ей было 20 лет; ее первоначальная зарплата составляла 90000 долларов в год. То есть ежемесячно ей платили 7500 долларов.

Теперь предположим, что Джанет работает в той же фирме до выхода на пенсию — в возрасте 58 лет. Ее ежемесячное вознаграждение также остается неизменным. Кроме того, и Джанет, и ее работодатель делают регулярные взносы в ее ПФ.

По правилам Джанет вносит 12% от своей зарплаты, а работодатель еще 12%.

Теперь 12% от 7500 долларов = 900 долларов.

Таким образом, на счет PF Джанет каждый месяц поступает общий взнос в размере 1800 долларов.

Через 38 лет основная сумма ПФ становится 820 800 долларов США; также начисляются проценты. Процентная ставка в размере 8,10% применяется к основной сумме и периодически начисляется.

Налогообложение

Теперь давайте посмотрим на налогообложение резервного фонда:

В Индии новые правила EPF были инициированы Центральным советом по прямым налогам (CBDT) — они вступили в силу с 1 апреля 2022 года. Согласно новым правилам, взносы EPF свыше 2 50 000 рупий в год будут облагаться налогом.
Если взнос работодателя в EPF отсутствует, необлагаемый налогом порог устанавливается в размере 5 00 000 рупий в год (сверх этого EPF облагается налогом).
С апреля 2022 года офис CBDT обязывает компании вести два отдельных счета в ПФ: один для налогооблагаемых взносов, а другой — для необлагаемых налогом взносов.
Превышение взноса в ПФ зачисляется на отдельный счет в случае превышения необлагаемого налогом порога. Кроме того, начисленные проценты облагаются налогом.

Преимущества

Ниже перечислены преимущества резервного фонда:

Во-первых, это накопление пенсионных сбережений для сотрудников — это долгосрочная инвестиция.
Он также служит резервным фондом или резервом. Накопленные сбережения можно использовать во время финансовых кризисов.
Некоторые фирмы даже позволяют сотрудникам брать кредит под сбережения в ПФ.
PF применяется после того, как работник превысит минимальную продолжительность занятости (в той же фирме).

Разница между резервным фондом и чаевыми

На счет PF поступают взносы как от работодателя, так и от работника. Но, наоборот, чаевые не включают никакого взноса от работника. Вместо этого вознаграждение представляет собой символическую денежную сумму, предлагаемую сотруднику в качестве признательности.
ПФ учитывается как налог, а чаевые освобождаются от налогообложения.
Сотрудник может использовать ПФ по нескольким причинам. Напротив, чаевые предлагаются только тогда, когда сотрудник выходит на пенсию, получает физическую травму или умирает.

Резервный фонд против Пенсионного фонда против Пенсионного аннуитета

На счет ПФ поступают взносы от работника и работодателя. Напротив, правительство выплачивает пенсию работникам государственного сектора (в качестве ежемесячной компенсации). Пенсионный аннуитет похож на IRA. Инвесторы платят единовременную сумму и получают ежемесячный платеж до конца своей жизни.
И частные, и государственные служащие получают PF. Напротив, пенсионный фонд предлагается только государственным служащим. Кроме того, в отличие от ПФ, пенсионные аннуитеты являются личными сберегательными планами; работодатели не играют роли.
EPF функционируют как пенсионные счета, пенсии представляют собой ежемесячные выплаты, а пенсионный аннуитет работает как договор страхования.
Пенсионная схема зависит от продолжительности работы. Напротив, EPF и аннуитет основаны на общем вкладе.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

1. Как рассчитывается резервный фонд?

Работник вносит 12% в компанию, а работодатель уравнивает его с еще 12%. Однако эти 12% зависят от базовой заработной платы работника. Этот взнос вносится ежемесячно, а сотрудник получает только отчисленную зарплату.

2. Как получить предусмотрительные средства?

Чтобы получить сумму ПФ, работник должен объявить о безработице. Сотрудники, прослужившие всего один месяц, могут снять до 75% баланса ПФ. Остальные 25% добавляются к взносу в ПФ, сделанному следующим работодателем. Закон о пенсиях для сотрудников от 1952 года гласит, что сотрудники могут снимать 100% сбережений PF после выхода на пенсию.

3. Облагаются ли сберегательные фонды налогом?

Налогообложение PF варьируется в зависимости от страны. Например, в Индии новые правила EPF были инициированы Центральным советом по прямым налогам (CBDT) 1 апреля 2022 года. По правилам 2022 года взносы EPF свыше 2 50 000 рупий в год будут облагаться налогом.

резервный фонд

Резервный фонд Значение