Прогрессивный налог

Определение прогрессивного налога

Прогрессивный налог относится к системе, в которой подлежащие уплате налоги определяются в зависимости от уровня дохода, что означает, что налогооблагаемая сумма больше для людей с более высоким доходом и низка для тех, кто зарабатывает меньше. Взимание таких налогов помогает поддерживать баланс между группами с более высокими и более низкими доходами.

Для прогрессивная система налогообложения на работу, налогоплательщикиНалогоплательщикиНалогоплательщик — это физическое или юридическое лицо, которое должно платить налог правительству на основании своего дохода, и в техническом смысле они несут ответственность, подлежат или обязаны платить налог правительству на основании налоговые законы. Читать далее разделены на основе их диапазонов доходов. В соответствии с их доходной группой применяются применимые налоговые ставки, при этом богатые платят больше налогов, а бедные – меньше. Применяемые налоговые ставки для определенной группы доходов увеличиваются вместе с их доходами.

Оглавление

• Определение прогрессивного налога
  • Объяснение прогрессивных налогов
  • Примеры
    • Пример №1
    • Пример #2
  • Преимущества
  • Недостатки
  • Прогрессивный и регрессивный налог
  • Часто задаваемые вопросы (FAQ)
  • Рекомендуемые статьи

Ключевые выводы

• Прогрессивный налог относится к системе налогообложения, при которой правительство взимает налоги в зависимости от уровня доходов физических лиц. В результате группа с более высоким доходом платит больше налогов, чем группа с более низким доходом.
• В Соединенных Штатах применяется семь налоговых категорий, включая 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%.
• Она отличается от регрессивной налоговой структуры, при которой налоги, взимаемые с физических лиц, одинаковы независимо от диапазона их доходов.
• Прогрессивная форма налогообложения увеличивается с ростом уровня доходов. Следовательно, это помогает экономике преодолеть разрыв между богатыми и бедными, возникающий из-за неравенства доходов.

Объяснение прогрессивных налогов

Система прогрессивного налогообложения пытается искоренить неравенство в доходах. Неравенство в доходах. Неравенство в доходах связано с критическим дисбалансом в распределении доходов среди населения. Подробнее о проблемах в экономике. Хотя налогооблагаемая сумма непропорционально распределяется среди населения по отношению к их доходам, доходы обычно определяются как чистый доход компании, полученный после уменьшения себестоимости продаж, операционных расходов, процентов и налогов от всех доходов от продаж за определенный период времени. . В случае физического лица он включает в себя заработную плату или другие выплаты. Более того, он помогает группам с низким доходом иметь достаточную сумму на руках после уплаты своей доли налога. В результате люди получают возможность удовлетворять потребности своего образа жизни без особых усилий.

Такие налоги взимаются на основе налоговых категорий, разделяющих налогоплательщиков на группы с разными доходами. Налоговые плиты делят налоговые обязательства от 0% до 45% среди граждан. По состоянию на 2021, в США существует семь налоговых категорий: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. С увеличением уровня доходов физических лиц увеличивается их налоговая ответственность, и, следовательно, такая схема называется прогрессивным налогом.

Некоторые из видов прогрессивных налогов:

1. Налог на доход от инвестиций – Этот прогрессивный подоходный налог налагается на доход, полученный от сбережений и инвестиций населения.
2. Налог на недвижимость – Это форма налога, взимаемая с имущества, перешедшего к наследникам. Налоги применяются только в том случае, если стоимость активов превышает определенную сумму, установленную вышестоящими органами.
3. Налоговые кредиты – Прогрессивный налог пытается вознаградить определенных лиц за их налоговые взносы. Эти кредиты представляют собой некоторые суммы, вычитаемые из налогооблагаемой суммы физического лица, а не из валового дохода. Валовой доходРазница между доходом и себестоимостью проданных товаров представляет собой валовой доход, который представляет собой прибыль, полученную корпорацией от ее операционной деятельности. Это сумма денег, которую организация зарабатывает до оплаты внереализационных расходов, таких как проценты, арендная плата и электричество. Подробнее заработано. К ним относятся налоговые льготы для пожилых людей и инвалидов, пенсионные сбережения и т. д.

Примеры

Давайте рассмотрим следующие примеры прогрессивного налога, чтобы лучше понять концепцию:

Пример №1

Харриет, ИТ-специалист, имела доход в размере 10 000 долларов, а владелец магазина из той же страны зарабатывал 5 000 долларов. Согласно правительственным правилам, первый подпадал под налоговую категорию в размере 20%, а второй должен был платить 10% от дохода.

В результате Харриет заплатила 2000 долларов в качестве налога, а владельцу магазина пришлось заплатить всего 500 долларов.

Пример #2

Давайте проверим единую налоговую группу на 2022 год:

Налогооблагаемый доходНалоговый сборДо 10 275 долларов США10%Свыше 10 275 долларов США и до 41 775 долларов США1027,50 долларов США + 12% от любой суммы, превышающей 10 275 долларов США.Выше 41 775 долларов США и до 89 075 долларов США4807,50 долларов США + 22% от любой суммы, превышающей 41 775 долларов США.Выше 89 075 долларов США и до 170 050 долларов США15 213,50 долларов США + 24% от любой суммы, превышающей 89 075 долларов США.Свыше 170 050 долларов США и до 215 950 долларов США34 647,50 долларов США + 32% от любой суммы, превышающей 170 050 долларов США.Свыше 215 950 долларов США и до 539 900 долларов США49 335,50 долларов США + 35% от любой суммы, превышающей 215 950 долларов США.Выше 539 900 долларов США и выше162 718 долларов США + 37% от любой суммы, превышающей 539 900 долларов США.

Эта договоренность устраняет экономический барьер, вызванный большим разрывом между диапазонами доходов. К тому же с другим прогрессивная налоговая ставка, сумма налога, подлежащая уплате, распределяется между гражданами, что указывает на эластичность экономики. В результате высокооплачиваемые лица несут самую большую налоговую нагрузку, и наоборот.

Налоговая система позволяет устранить проблемы, возникающие из-за неравенства доходов, тем самым облегчая каждому человеку в экономике нести расходы на жизнь. Это также помогает увеличить возможности трудоустройства, поскольку предельная склонность к потреблению относится к увеличению потребления вследствие увеличения располагаемого дохода. Он определяется как отношение изменения потребления (ΔC) к изменению располагаемого дохода (ΔI). Читать далее увеличивается по мере того, как богатствоБогатствоБогатство относится к общей стоимости активов, в том числе материальных, нематериальных и финансовых, накопленных отдельным лицом, предприятием, организацией или страной.Читать далее распределяется от богатых к бедным.

Прежде всего, когда люди находят налоговые ставки мягкими, они не пропускают уплату налогов. Таким образом, при такой прогрессивной схеме государство получает больше доходов Доход Доход — это сумма денег, которую бизнес может заработать в ходе своей обычной деятельности, продавая свои товары и услуги. В случае федерального правительства это относится к общей сумме доходов, полученных от налогов, которые остаются неотфильтрованными от каких-либо вычетов. Читать далее в виде своевременных и регулярных налоговых платежей.

Недостатки

Несмотря на то, что такие налоги ликвидируют разрыв между богатыми и бедными классами людей в экономике, критики считают, что прогрессивная налоговая структура несправедлива по отношению к группе с более высоким доходом, включая семьи среднего класса. В результате многие группы с высокими доходами предпочитают держать в секрете свои фактические доходы, тем самым уклоняясь от уплаты налогов.

Разные страны подразумевают разные налоговые ставки, поскольку распределение экономического дохода варьируется от одного к другому. Поскольку налоги, полученные от более богатого класса, перераспределяются от бедного класса через различные государственные программы, некоторые могут воспринять это как социализм.

Прогрессивный и регрессивный налог

В то время как прогрессивный налог взимается в зависимости от диапазона доходов, к которому принадлежит человек, регрессивный налогРегрессивный налогРегрессивный налог представляет собой систему налогообложения, при которой все граждане страны облагаются налогом по одинаковой ставке без учета уровня их доходов. В результате более значительный процент дохода группы с низким доходом облагается налогом по сравнению с группой с высоким доходом.Подробнее взимается независимо от влияния любого фактора на налогооблагаемый доходНалогооблагаемый доходФормула налогооблагаемого дохода рассчитывает общий доход, облагаемый налогом на прибыль. Он отличается в зависимости от того, рассчитываете ли вы налогооблагаемый доход для физического лица или для коммерческой корпорации. Подробнее.

При прогрессивной схеме группы с более высокими доходами подлежат уплате более высоких налогов, а группы с более низкими доходами платят более низкие налоги, учитывая государственные налоговые ставки. Напротив, регрессивная налоговая структура облагает людей одинаковым налогом независимо от того, сколько они зарабатывают. Независимо от того, принадлежат ли люди к группам с более высоким доходом или к группам с более низким доходом, налог, подлежащий уплате, одинаков для всех.

В то время как подоходный налог подпадает под прогрессивную систему, налоги с продаж Налоги с продаж Правительство взимает налог с продаж на потребление различных товаров и услуг в виде процента, добавленного к продукту и услугам, от которых правительство получает доход и приносит благосостояние компании. В Соединенных Штатах 38 различных штатов имеют разные налоги, от Аляски (1,76%) до Теннесси (9,45%). Читать далее являются регрессивными. Первый налагается в соответствии с налоговыми категориями, в которые попадают физические лица, а второй остается одинаковым для всех при покупке одних и тех же товаров с одинаковым налогом с продаж.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Что такое прогрессивный налог?

Прогрессивный налог относится к налоговой системе, в которой правительство взимает налог на основе налоговых категорий, созданных в зависимости от того, сколько гражданин зарабатывает. Подоходный налог является одним из лучших примеров таких налогов. Это помогает уменьшить неравенство доходов в экономике, взимая более высокую ставку налога с группы с более высоким доходом и позволяя группам с более низким доходом платить более низкую ставку налога.

В чем разница между прогрессивным налогом и фиксированным налогом?

Прогрессивный налог взимается с физических лиц в зависимости от того, сколько они зарабатывают. С другой стороны, фиксированный налог представляет собой единую налоговую ставку для всех.

Справедлив ли прогрессивный налог?

В то время как прогрессивная шкала налогов помогает облегчить жизнь людям из всех слоев общества, критики считают, что эта система становится наказанием для тех, кто больше зарабатывает. Эти более низкие и более высокие налоговые категории, которые делают налоги, взимаемые разными для разных людей, вынуждают их уклоняться от уплаты налогов. Высокооплачиваемые скрывают свои настоящие доходы, чтобы не платить больше налогов.

Рекомендуемые статьи

Эта статья представляет собой руководство по прогрессивному налогу и его определению. Здесь мы объясняем, как работает система, а также преимущества, ограничения, примеры и ее отличия от регрессивного налога. Вы также можете ознакомиться с приведенными ниже статьями, чтобы узнать больше об основах бухгалтерского учета:

• Косвенные налоги | 4 лучших примера
• Уклонение от уплаты налогов против уклонения от уплаты налогов
• Основные различия между подоходным налогом и налогом на заработную плату
• Налоговые льготы и налоговые вычеты