Проформа Прибыль

Проформа определение прибыли

Проформа прибыли относится к доходу компании, который рассчитывается в отклонении от соблюдения Общепринятых принципов бухгалтерского учета, поскольку он не принимает во внимание единовременные статьи, такие как чрезвычайные статьи, такие как убытки из-за пожара, расходы на реструктуризацию и т. д., поэтому что компания может показать относительно положительную картину финансовой отчетности компании.

Проще говоря, предварительная прибыль исключает неповторяющиеся статьи, такие как расходы на реструктуризацию. Неповторяющиеся статьи, такие как расходы на реструктуризацию. Неповторяющиеся статьи — это записи в отчете о прибылях и убытках, которые являются необычными и неожиданными в ходе обычных деловых операций; примеры включают прибыль или убытки от продажи актива, затраты на обесценение, затраты на реструктуризацию и убытки в судебных процессах, а также списание товарно-материальных запасов и чрезвычайные статьи. Он используется, чтобы показать положительный аспект заработка. При этом прибыль компании не рассчитывается в соответствии с общепринятыми принципами бухгалтерского учета (GAAP).

Его также называют прогнозом доходов, который включает в себя часть IPO, т. е. первичное публичное размещение акций. Первичное публичное размещение акций (IPO) происходит, когда частная компания впервые делает свои акции доступными для широкой публики. IPO — это способ привлечения капитала для компаний, позволяющий им торговать своими акциями на фондовой бирже.Подробнее.
Компания может исключить неповторяющиеся элементы, которые обычно не возникают в рамках обычной деятельности. Примерами являются обесценение активов. Обесценение активов. Обесцененные активы — это активы на балансе, балансовая стоимость которых превышает рыночную стоимость (возмещаемую стоимость), а убыток признается в отчете о прибылях и убытках компании. Обесценение активов обычно обнаруживается в таких статьях баланса, как гудвил, долгосрочные активы, товарно-материальные запасы и дебиторская задолженность. Подробнее, устаревшие товарно-материальные запасы, затраты на реструктуризацию и чрезвычайные статьи. компания, поскольку они нечасты в природе. Прибыли или убытки, возникающие в связи с этими статьями, раскрываются отдельно в финансовой отчетности компании.Подробнее. Намерение компании с их помощью состоит в том, чтобы создать четкую картину своей нормальной прибыльности. Это происходит, когда все ресурсы используются на полную мощность и не могут быть использованы с большей пользой. Узнайте больше и покажите это инвесторам.
Более того, некоторые компании злоупотребляют этим и исключают элементы, которые обычно должны включаться в соответствии с GAAP. Инвестор должен принять меры предосторожности, провести фундаментальный анализ и инвестировать соответственно.

Оглавление

Программы для Windows, мобильные приложения, игры - ВСЁ БЕСПЛАТНО, в нашем закрытом телеграмм канале - Подписывайтесь:)

Проформа определение прибыли

Тематическое исследование

Давайте поймем то же самое с тематического исследования.

источник: amazon.com

В 2001 году Amazon.com опубликовал предварительный результат за квартал, исключая некоторые расходы, такие как списание обесцененных активов. убыток признается в отчете о прибылях и убытках компании. Обесценение активов обычно встречается в таких статьях баланса, как деловая репутация, долгосрочные активы, товарно-материальные запасы и дебиторская задолженность. Подробнее, процентные расходы и убытки от инвестиций в акционерный капитал.

Согласно Amazon.com, операционный убыток Pro-Forma сократился до 27 миллионов долларов за третий квартал, тогда как чистый убыток Чистый убыток Чистый убыток или чистый операционный убыток означает превышение понесенных расходов над доходом, полученным в данном отчетном периоде. Он оценивается как разница между доходами и расходами и отражается как обязательство в балансе. Читать далее по GAAP составил 170 миллионов долларов. Затем возникли разногласия, которые заставили компанию разрабатывать отчеты по стандартам Pro-Forma и выпускать отчеты. В конце 2001 года Комиссия по ценным бумагам и биржам предупредила, что, если какая-либо компания введет Pro-Forma в заблуждение, ее доходы могут столкнуться с гражданскими исками о мошенничестве. В 2002 году первые действия против этого предупреждения были предприняты в отношении отелей Trump Hotels и Casino Resorts.

Что такое Проформа EPS?

Это также помогает найти Pro-Forma EPS. Этот расчет основан на нормализованной чистой прибыли, исключающей единовременные расходы. Pro-Forma EPS стремится найти поток доходов от операций, который можно использовать для прогнозирования будущей EPS.

Проформа EPS очень полезна при слияниях и поглощенияхСлияния и поглощенияСлияния и поглощения (M&A) — это сотрудничество между двумя или более фирмами. В результате слияния две или более компаний, функционирующих на одном уровне, объединяются, чтобы создать новый хозяйствующий субъект. При поглощении более крупная организация покупает меньшую хозяйственную единицу для расширения.Подробнее. Он добавляет целевую чистую прибыль и любые дополнительные синергии или дополнительные корректировки к числителю, добавляя новые акции, выпущенные в связи с приобретением, к знаменателю.

Формула Pro-Forma EPS

Pro-Forma EPS используется при приобретении компании для определения финансовых результатов, которые они получат в результате приобретения цели или слияния с целью. Это также позволяет покупателю определить, будет ли эта сделка повышающей или разводняющей, и положительно повлияет на прибыль на акцию. Эта ситуация также может возникнуть, когда прибыль на акцию, прибыль на акцию, прибыль на акцию (EPS) является ключевым финансовым показателем, который инвесторы используют для оценки эффективности и прибыльности компании перед инвестированием. Он рассчитывается путем деления общей прибыли или общей чистой прибыли на общее количество акций в обращении. Чем выше прибыль на акцию (EPS), тем прибыльнее компания. Читать дальше может увеличиться, но стоимость слияния компаний ниже, чем у приобретателя и цели.
Обратите внимание, что дополнительные корректировки представляют собой элемент добавленной стоимости, создаваемый при слиянии двух компаний.
Например, компания электронной коммерции сливается с курьерской компанией. Эта компания использует свои ресурсы, что приводит к увеличению прибыли и снижению затрат. Благодаря этому слиянию компания электронной коммерции может сэкономить свои первоначальные расходы на курьерские услуги, которые ранее выплачивались сторонним курьерским компаниям.

ПодробностиПокупательTargetAdjustPro FormaПрибыль ($)$600030009000Прибыль (в акциях)30007003700EPS ($/доля)$22,43Аксерция/разводнение21,50%

Расчет выглядит следующим образом: –

Покупатель имеет общую прибыль в размере 6000 долларов США и 3000 акций в обращении.

EPS = 6000/3000

Общая прибыль приобретаемой целевой компании составляет 3000 долларов.

Корректировка — это когда покупатель выпускает 700 новых акций и передает их цели для завершения приобретения.

Pro Forma — это сумма всей прибыли, деленная на все акции в обращении, чтобы получить Pro Forma EPS.

Pro Forma EPS = (Чистая прибыль приобретателя + Чистая прибыль цели) / (Акции приобретателя в обращении + Новые выпущенные акции)
= (6000+3000)/(3000+700)

Pro Forma EMS будет:

Увеличение/Разбавление — это процент EPS после транзакции или до нее.
Аккреция/ разбавление = (2,43-2)/2*100

Аккреция/ разбавление

ПриростПриростПрирост в первую очередь означает постепенный или поэтапный рост. Однако применительно к финансам оно имеет следующее техническое значение: 1) Рынки облигаций 2) Слияния и поглощенияЧитать далее означает положительное, а разбавление означает отрицательное.

Вы можете скачать этот шаблон Excel здесь: – ProForma Прибыль EPS Расчеты Шаблон Excel

GAAP и предварительная финансовая отчетность

GAAP предоставляет подробную информацию обо всех расходах, с которыми столкнулась компания, тогда как Pro-Forma исключает единовременные расходы.
GAAP не может анализировать долгосрочную прибыль, тогда как Pro-Forma помогает найти долгосрочную прибыль компании.
Когда GAAP показывает отрицательную прибыль, предварительная прибыль может быть положительной.
GAAP нельзя манипулировать расходами, тогда как для Pro-Forma можно манипулировать доходами.

Использование

Проформа отчета о прибылях и убытках дает более полное представление о производительности и стоимости основного бизнеса компании. Можно исключить в основном разовые деловые события, поскольку ожидается, что они не произойдут в будущем.

Преимущества

Pro-Forma EPS также дает инвестору четкое представление о деятельности компании. Для некоторых компаний он обеспечивает точное представление о финансовых показателях и следит за компанией.
Учет единовременных расходов влияет на мнение инвестора, но эти расходы являются краткосрочными, а долгосрочное получение прибыли необходимо рассчитывать с помощью Pro-Forma EPS, в котором эти расходы не учитываются и помогают анализировать долгосрочную прибыль. Пример: сборы за слияние компаний являются единовременными; следовательно, они не учитываются в Pro-Forma EPS.
Эти данные о прибылях и убытках являются полезным инструментом для определения основной движущей силы компании и анализа меняющихся тенденций в деятельности компании, которые впоследствии могут быть использованы для оценки потенциальных целей поглощения.

Недостатки

Компания иногда исключает такие вещи, как вознаграждение, основанное на акциях. интересы руководства, акционеров и сотрудников компании. читать далее и расходы, связанные с приобретением. Они ожидают, что инвестор сочтет эти расходы нереальными, а также положительно отнесется к прибыли.
Эти доходы не имеют каких-либо стандартных рекомендаций, которым нужно следовать.
Некоторые компании не учитывают в отчете непроданные запасы.
Этими доходами можно легко манипулировать.

Проформа Прибыль