Подоходный налог к ​​уплате

Подоходный налог к ​​уплате Определение

Подоходный налог к ​​уплате обычно представляет собой налог, уплаченный и подлежащий уплате в течение года. Это сумма, которую фирмы должны платить правительству как часть своих доходов. Подоходный налог, подлежащий уплате на балансе компании, относится к части текущих обязательств баланса.

Поскольку предприятия работают, используя средства, предоставляемые государством, их прибыль — это способ отплатить ему. Следовательно, налоги определяются прибыльностью бизнеса в течение определенного периода. Поскольку он начисляется за год, он считается текущим обязательством, а не долгосрочным.

Оглавление

• Подоходный налог к ​​уплате Определение
  • Объяснение подоходного налога к уплате
  • Формула
  • Пример расчета
  • Часто задаваемые вопросы (FAQ)
  • Рекомендуемые статьи

Ключевые выводы

• Подоходный налог к ​​уплате — это сумма, которую предприятия должны уплатить правительству в течение одного года.
• Сумма, взимаемая в качестве налога, обычно рассчитывается на валовой доход. Они подлежат различным вычетам в соответствии с законодательством.
• Налог на прибыль, уплачиваемый в балансе, считается текущим обязательством, а не долгосрочным обязательством, поскольку он должен быть уплачен в течение года.
• Уплата подоходного налога имеет ряд преимуществ, включая избежание штрафов, защиту кредитных рейтингов, упрощение подачи заявления на получение финансовой помощи, увеличение выплат по социальному обеспечению и т. д.

Объяснение подоходного налога к уплате

Подоходный налог к ​​уплате рассчитывается в соответствии с различными налоговыми законами страны, к которой принадлежит предприятие или организация. В разных странах действуют разные уровни и критерии налогообложения предприятий. Ставка налогообложения определяется действующим корпоративным налогомКорпоративный налогКорпоративный налог — это налог, взимаемый государством с прибыли, полученной компанией по фиксированной ставке каждый год, и рассчитывается в соответствии с конкретными налоговыми правилами.Подробнее о месте. Следовательно, это не долгосрочное обязательство. Долгосрочные обязательстваДолгосрочные обязательства, также известные как Долгосрочные обязательства, относятся к финансовым обязательствам Компании, которые подлежат оплате в течение более года (начиная с ее операционного цикла или на отчетную дату). читать далее, так как он должен быть урегулирован в течение года.

Валовой доход в совокупности включает прибыль. Убытки игнорируются и указываются в форме 8949 или в Приложении D. Валовой доход от бизнеса обычно представляет собой сумму, указанную в строке 7 Приложения C; или строку 9 Приложения F. Кроме того, налоговый кредит, полученный компаниями, уменьшает налоговые обязательства. Это связано с тем, что коммерческий кредит за год состоит из кредитов, перенесенных с предыдущих лет, и кредитов текущего года. Это вычитается из подлежащего уплате налога.

Формула

Сумма денег, которую организация должна правительству за свой налогооблагаемый доход. Налогооблагаемый доход Формула налогооблагаемого дохода рассчитывает общий доход, облагаемый подоходным налогом. Он отличается в зависимости от того, рассчитываете ли вы налогооблагаемый доход для физического лица или для коммерческой корпорации. Подробнее об уплате подоходного налога. Эта сумма не указывается в отчете о прибылях и убытках; вместо этого он присутствует в балансовом отчетеБалансовый отчетБалансовый отчет является одним из финансовых отчетов компании, который представляет акционерный капитал, обязательства и активы компании в определенный момент времени. Он основан на бухгалтерском уравнении, которое гласит, что сумма общих обязательств и собственного капитала равна общим активам компании. Подробнее. Основанный на амортизацииАмортизацияАмортизация – это систематический метод распределения, используемый для учета стоимости любого физического или материального актива на протяжении всего срока его полезного использования. Его значение показывает, какая часть стоимости актива была использована. Амортизация позволяет компаниям получать доход от своих активов, взимая только часть стоимости актива, используемого каждый год. читать далее, вычитаемые расходы и другие конкретные учетные факторы, часто существует разница между расходом по налогу на прибыль и подоходным налогом к уплате. Вычислить налогооблагаемый доход сложно, особенно для бизнеса. Определенной формулы для расчета нет, но важно соблюдать стандарты бухгалтерского учета.

Расходы по подоходному налогу, сумма, взимаемая государством как с физических лиц, так и с предприятий, включают налоги, связанные с доходом, а не с активами или имуществом.

Формула расчета налоговых расходов:

Налогооблагаемый доход x ставка налога = расход по налогу на прибыль.

Например, если общий налогооблагаемый доход предприятия составляет 100 000 долларов США, а ставка налога составляет 10%, расчетный подоходный налог к ​​уплате составит 10 000 долларов США.

Пример расчета

Вот пример, демонстрирующий расчет налога на прибыль:

Арендная плата за помещение составляет 6000 долларов в месяц, а ставка налога, действующая в этом районе, составляет 35%. Таким образом, в отчете о прибылях и убытках отчет о прибылях и убытках является одним из финансовых отчетов компании, в котором обобщаются все доходы и расходы компании с течением времени, чтобы определить прибыль или убыток компании и измерить ее деловую активность с течением времени на основе требований пользователей.Подробнее на 2022 год владелец включает следующие данные: доход за год составит 72000 долларов США; расходыРасходыРасходы — это затраты, понесенные организацией при завершении любой транзакции, которые приводят либо к созданию дохода от актива, либо к изменению обязательства, либо к привлечению капитала. Подробнее — 21 000 долларов; Доход до налогообложения Доход до налогообложения — это чистая прибыль компании, рассчитанная после вычета всех расходов, включая денежные расходы, такие как расходы на заработную плату, процентные расходы и неденежные расходы, такие как амортизация и другие расходы, из общего дохода, полученного до вычета дохода налоговые расходы. подробнее будут $51000 (72000–21000); ставка налога составит 35%, а расходы по подоходному налогу составят 17850 долларов (51000*35/100). Приступим к расчету налогооблагаемого дохода.

Если в 2023 году появится дополнительный месяц дохода от аренды, он будет включен как есть. Следовательно, сумма 72000 и 6000 будет 78000. Расход остается на уровне 21000. Таким образом, налогооблагаемый доход становится более 57 000 (51 000+6000), рассчитанных с той же налоговой ставкой 35%.

Таким образом, подлежащий уплате налог составит 19 950 долларов.

Подоходный налог к ​​уплате с физического лица

Подоходный налог, уплачиваемый физическим лицом, отличается от налога на прибыль. Индивидуальный подоходный налог, уплачиваемый физическими лицами, различается в зависимости от их категории дохода.

Например, расчетный налог, подлежащий уплате в США для физических лиц, выглядит следующим образом:

Если человек не состоит в браке в возрасте до 65 лет, он должен платить налог в размере (по состоянию на 2021 г.) 12 550 долларов США. Для тех, кто 64 лет и старше и не состоит в браке, их личный подоходный налог к ​​уплате составляет 14250 долларов США. Существуют также отдельные категории для состоящих в браке людей, подающих совместную декларацию, состоящих в браке, подающих раздельную декларацию, и овдовевших. Все эти нормативы рассчитываются по валовому доходу. Валовой доход включает в себя все необлагаемые налогом доходы, такие как деньги, продукты, имущество и услуги. Кроме того, он имеет доход из источников за пределами Соединенных Штатов или от продажи основного места жительства человека (даже если они исключают его часть или все). К ним относятся и исключения.

Если физическое лицо работает не по найму и ведет бизнес, основанный на предоставлении услуг (где продукты не являются фактором), валовой доход представляет его валовой доход. корпорацией от ее операционной деятельности. Это сумма денег, которую организация зарабатывает до оплаты внереализационных расходов, таких как проценты, арендная плата и электричество. Подробнее. Если самозанятые люди работают в сфере производства, торговли или добычи полезных ископаемых, их валовой доход рассчитывается путем вычитания общего объема продаж за вычетом стоимости проданных товаров. Любой сценарий будет включать инвестиционный доход. Инвестиционный доход. Инвестиционный доход — это доход, полученный от размещения средств в финансовых инструментах или активах, таких как ценные бумаги, взаимные фонды, облигации, недвижимость и т. д. Он включает дивиденды по облигациям и проценты, полученные по банковским депозитам, прибыль и прирост капитала от продажа недвижимости и ценных бумаг. читать больше и деньги от случайных или внешних операций или источников.

Физические лица и предприятия могут нанять специалистов для расчета подоходного налога и помощи в своевременной оплате. Уплата подоходного налога выгодна во многих отношениях, таких как избежание штрафов, защита кредитных рейтингов, простота подачи заявления на получение финансовой помощи, создание пособий по социальному обеспечению и т. д.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Какой подоходный налог подлежит уплате?

Это расчетный подоходный налог, подлежащий уплате с прибыли, полученной юридическими или физическими лицами за год. Они считаются текущими обязательствами, поскольку должны быть погашены в течение короткого периода времени, т. е. в течение года.

Налог на прибыль подлежит уплате по дебету или по кредиту?

Подоходный налог к ​​уплате относится к невыплаченным налоговым обязательствам компании по ее прибыли перед государством. Обязательства предприятия по налогу на прибыль отражаются в его балансе. Ожидается, что он окупится, поэтому расходы. В результате расходы списываются с баланса.

Является ли налог на прибыль текущим обязательством?

Да, они должны быть погашены в течение отчетного года. Задержка в платежах может привести к штрафам и наказаниям.

Как учесть налог на прибыль к уплате?

Сумма отражена в текущих обязательствах на балансе компании. Таким образом, каждая зарегистрированная сумма имеет решающее значение для оценки обязательств компании или, другими словами, для расчета подлежащего уплате налога на прибыль.

Рекомендуемые статьи

Это было руководство по подоходному налогу к уплате и его определению. Здесь мы обсудим, как это работает с формулой и примером для расчета подоходного налога к уплате. Вы можете узнать больше из следующих статей –

• Планирование налогов
• Уклонение от налогов
• Приблизительный налог