Пенсия по выслуге лет

Значение пенсии по выслуге лет

Пенсия по выслуге лет (или супер) — это пенсионный план, спонсируемый работодателем и утвержденный правительством Австралии. В соответствии с этой схемой работодатель должен вносить заранее определенный процент от заработной платы сотрудников на счет пенсионных гарантий (SG) до выхода на пенсию. Он предоставляет денежные выплаты работникам после выхода на пенсию и обеспечивает их финансовое положение.

Super применяется к сотрудникам старше 18 лет, которые работают более 30 часов в неделю и зарабатывают более 450 долларов США в месяц в Австралии. Согласно плану, работодатель отчисляет 10 процентов от заработка сотрудников в суперфонд до выхода на пенсию. Фонд инвестирует сумму, чтобы получить прибыль и увеличить инвестиции. Работники могут снять его после выхода на пенсию или по достижении возраста сохранения. Он предоставляет налоговые льготыНалоговые льготыНалоговые льготы относятся к зачету, который бизнес получает по своим налоговым обязательствам за соблюдение нормы, предложенной правительством. Преимущество либо зачисляется обратно компании после уплаты ее обычной суммы налогообложения, либо вычитается при уплате налогового обязательства в первую очередь. Подробнее как для работодателя, так и для работника.

Оглавление

• Значение пенсии по выслуге лет
  • Объяснение пенсионного возраста
  • право
  • Ставка пенсии по выслуге лет
  • Пенсия по выслуге лет в Австралии и США
  • Примеры расчета
    • Пример №1
    • Пример #2
  • Преимущества
  • Часто задаваемые вопросы (FAQ)
  • Рекомендуемые статьи

Ключевые выводы

• Пенсия по выслуге лет — это пенсионное пособие, которое компания предлагает своим сотрудникам. Он в основном используется для описания пенсионных планов в Австралии.
• В Австралии работодатель должен вносить минимальный пенсионный взнос в размере 10% от заработка работника для выплаты пенсий работникам после выхода на пенсию.
• Пенсия по выслуге лет предлагает финансовую безопасность работникам в старости и налоговые льготы как работодателю, так и работнику.
• Его можно сравнить с планом с установленными выплатами, планом с установленными взносами или системой социального обеспечения в США.
• Любой человек старше 18 лет, работающий более 30 часов в неделю и получающий более 450 долларов США, имеет право на получение взноса SG от работодателя.

Объяснение пенсионного возраста

Пенсия за выслугу лет — это пособие, которое работодатель предоставляет работнику после выхода на пенсию в виде пенсии каждый месяц. Работодатель через регулярные промежутки времени вносит небольшой процент от заработной платы работника в взносы в фонд SG.

Работодатель предлагает его в качестве вознаграждения за пожизненные услуги сотрудника компании. Эти деньги, отложенные работодателем на суперсчете, растут до момента выхода работника на пенсию или увольнения. В результате сотрудники получают стабильный доход после выхода на пенсию. Более того, это обеспечивает их благополучие в старости.

Согласно австралийскому законодательству, компании обязаны регулярно вносить взносы на суперсчет сотрудников до их выхода на пенсию. Обычно работодатель делает отчисления в SG за работников. Таким образом, оплата на рукиTake-home PayTake-home pay представляет собой чистую сумму, выплачиваемую сотрудникам после вычета взносов, таких как взносы на пенсионный счет, взносы на страхование, социальное обеспечение и Medicare, льготы и налоги из валовой заработной платы.Подробнее сотрудников остается неизменным. Тем не менее, сотрудники тоже могут вносить в него дополнительные добровольные взносы.

Доступ к фондам SG зависит от возраста сохранения работника и пенсионного статуса. Возраст сохранения или доступа начинается с 55 лет и варьируется в зависимости от даты рождения сотрудника.

Сотрудники моложе 60 лет должны навсегда выйти на пенсию и достичь возраста доступа, чтобы использовать суперфонды. Однако сотрудники в возрасте от 60 до 64 лет могут получить доступ к суперфонду после выхода на пенсию. В то же время работающие сотрудники в возрасте 65 лет и старше имеют частичный доступ к супер до выхода на пенсию.

право

Только те сотрудники имеют право на получение взносов SG от работодателей, которые:

• старше 18 лет
• Получает 450 долларов в месяц в качестве зарплаты (до вычета налогов).
• Работа на полный или неполный рабочий день
• Временные или постоянные жители

Кроме того, работники моложе 18 лет, работающие 30 и более часов в неделю, также имеют право на пенсионные отчисления от работодателя. Обратите внимание, что работодатель должен регулярно делать взносы на суперсчет до выхода на пенсию, даже если сотрудник работает после 65 лет.

Ставка пенсии по выслуге лет

В настоящее время работодатель должен выплачивать как минимум 10% от обычного заработка работника (OTE) в качестве пенсии по выслуге лет. OTE включает оплату обычного рабочего времени сотрудника, включая комиссионные, поощрения, бонусы за смену и случайные нагрузки. Однако он не включает оплату сверхурочной работы.

Если компания своевременно не выплачивает минимальные пенсионные выплаты работнику, она должна уплатить гарантийный пенсионный сбор (SGC) в качестве штрафа. Минимальная пенсия по старости увеличивается на 0,5% каждый год. Он увеличился на 0,5% с июля 2021 года и, вероятно, достигнет 12% к 2025-2026 годам.

Существует максимальный предел взносов SG со стороны работодателя. На 2021-22 год это 58 920 долларов в квартал.

Пенсия по выслуге лет в Австралии и США

В отличие от США, пенсионный возраст является обязательным требованием в Австралии. В США пенсия по старости состоит из планов с установленными выплатамиПланы с установленными выплатамиПланы с установленными выплатамиПлан с установленными выплатами (DBP) — это пенсионная схема, финансируемая работодателем, созданная для выплаты заранее установленной суммы при выходе на пенсию работникам. В соответствии с этим соглашением компания берет на себя полную ответственность за планирование пенсионного фонда своих сотрудников. Этот план предлагает двойное преимущество: большие налоговые вычеты для компании-спонсора и гарантированный пенсионный доход для ее сотрудников.Подробнее, планы с установленными взносамиПланы с установленными взносамиПенсионный план с установленными взносами – это когда работодатель и работник часто делают значительную сумму взносов в позволяют сотрудникам накопить приличную сумму денег к пенсионному периоду и уйти с максимальным достоинством на этапе выхода на пенсию. читать далее, а также системы социального обеспечения. План с установленными выплатами обеспечивает гарантированный фонд в качестве выплаты пенсионеру при выходе на пенсию, чего нельзя сказать о суперфонде в Австралии, где работодатель использует суперфонд для выплаты пенсий.

В соответствии с планом с установленными взносами работники являются основными вкладчиками в пенсионный фонд, созданный государством. Напротив, супер предписывает минимум 10% взноса со стороны работодателя. Кроме того, сотрудник в США может вывезти пенсионный фонд до выхода на пенсию, в отличие от австралийского правила супер, которое не позволяет этого делать.

Примеры расчета

Вот несколько примеров расчета пенсии по выслуге лет, чтобы лучше понять концепцию.

Пример №1

Предположим, Кристи, 30 лет, работает в компании по производству одежды в Австралии. Она работает по 40 часов в неделю. Ниже приведены сведения о ее заработной плате:

Обычная заработная плата Кристи с января 2022 года по март 2022 года: 900 долларов.

Полученный бонус: $180

Загрузка смены: $70

Получено сверхурочных: 250 долларов.

Рассчитаем вклад SG ее работодателя. Работодатель должен включить обычную заработную плату, премию и сменную нагрузку, чтобы рассчитать ее OTE и не учитывать оплату сверхурочных.

OTE = обычная заработная плата + премия + сменная нагрузка

= 900 + 180 + 70

= 1150 долларов США

Следовательно, взнос SG со стороны работодателя = 10% от OTE

= 0,1*1150

= 115 долларов США

Следовательно, ее работодатель внесет 115 долларов на ее счет суперфонда в первом квартале года.

Пример #2

Предположим, австралийский работник Стив работает со своим работодателем последние пять лет. Он получает 4500 долларов в качестве зарплаты до вычета налогов за еженедельные 35 часов работы в офисе. Ему 25 лет. Следовательно, Стив имеет право на получение взноса SG от своего работодателя.

Таким образом, работодатель ежемесячно вносит 10% ОТЕ Стива на его счет суперфонда. Получается 450 долларов. Таким образом, при выходе на пенсию Стив получает общий остаток суперфонда, который рассчитывается как:

Ежемесячный взнос в суперфонд от работодателя: 450 долларов США.

Если общий стаж его службы составляет 35 лет, а его ОТЕ остается прежним, то

Супервклад работодателя Стива = 12*450*35 долларов.

= 189000 долларов

Суперфонд будет инвестировать деньги Стива и со временем увеличивать их доходность. В зависимости от эффективности суперфонда баланс суперсчета будет увеличиваться. При выходе на пенсию Стив будет получать остаток суперсчета в качестве пенсии.

Преимущества

Существует множество льгот по выслуге лет для работника, как показано ниже:

• Работники должны платить меньше подоходного налога.
• Налог на доход от инвестиций также снижается.
• Страховка становится дешевле.
• Сотрудники получают страховое покрытие полной и постоянной нетрудоспособности (TPD) без дополнительных затрат.
• Суперфонд защищен от любого будущего банкротства вклада SG.
• Общая сумма, полученная из суперфонда после выхода на пенсию, не облагается налогом, если она инвестирована в австралийский пенсионный фонд.
• Правительство Австралии также вносит свой вклад в суперфонд сотрудников.
• Многие компании по работе с крупными фондами предлагают бесплатные консультации, скидки, вознаграждения и возможность инвестировать в ценные бумаги крупных компаний.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Как рассчитывается пенсионный возраст?

Каждый год правительство Австралии определяет ставку суперфонда, которая в настоящее время составляет 10%. Это означает, что пенсия по выслуге лет должна рассчитываться в размере 10% от обычного заработка работника (OTE). В нее не входят сверхурочные, оплачиваемые работнику. После расчета суммы работодатель должен регулярно вносить ее на счет суперфонда работника.

Когда появилась пенсия по старости в Австралии?

До 1976 года супердоговоренность не была обязательной по закону. Однако в 1983 году была разработана и введена в действие система обязательного суперфонда для каждого австралийского работника с взносом работника и работодателя в размере 3% от общей заработной платы. Вклад SG для стареющего и выходящего на пенсию населения появился в 1992 году во время правления премьер-министра Пола Китинга.

Когда возможно снятие пенсионного возраста?

Надбавка может быть отозвана, если сотрудник:

• 65 лет и все еще работает
• 60 лет, пенсионер со службы
• Моложе 60 лет, достигли возраста доступа и навсегда вышли на пенсию.

Сотрудники также могут получить доступ к super в случае серьезных финансовых трудностей или неизлечимой болезни.

Рекомендуемые статьи

Это было руководство по пенсии по выслуге лет и ее значению. Мы объясняем пенсионные гарантии, льготы, расчеты, а также примеры в Австралии/США. Вы можете узнать больше о бухгалтерском учете из статей ниже –

• Учет заработной платы
• Освобожденный доход
• Групповое страхование