Организация специального назначения (SPE)

Объект специального назначения Значение

Это отдельное юридическое лицо, созданное для выполнения определенных задач, в том числе для разработки мер по надлежащему финансовому и юридическому риску. Эта сущность обычно имеет предопределенную цель и ограниченный объем деятельности и иногда используется в качестве краткосрочного решения текущей или потенциальной проблемы. Кроме того, их структура соответственно разработана.

Его также иногда называют транспортным средством специального назначения. Транспортное средство специального назначения (SPV) — это отдельное юридическое лицо, созданное компанией для одной, четко определенной и конкретной законной цели. Он также выступает в качестве удаленного от банкротства основной материнской компании и имеет собственные активы и пассивы. Подробнее. Как правило, SPE является дочерней компанией более крупной корпорации с различной структурой ответственности, структурой активов и юридическим статусом, что делает все ее обязательства безопасными. Он безопасен, даже если его материнская компания обанкротится. Он также предназначен для использования в качестве контрагентаКонтрагентКонтрагентом в финансовой операции является физическое или юридическое лицо на другой стороне соглашения. В любой сделке должно быть как минимум две стороны, которые выступают в качестве контрагентов друг для друга. На каждого покупателя в сделке покупки должен быть продавец. И у каждого продавца должен быть покупатель, желающий совершить покупку.Подробнее о свопахСвопыСвопы в финансах включают договор между двумя или более сторонами, который включает обмен денежными потоками на основе заранее определенной условной основной суммы, включая процентные свопы, обмен плавающая процентная ставка с фиксированной процентной ставкой и другие типы производных инструментов, которые чувствительны к кредиту.

Несмотря на то, что для изоляции финансового риска используется специальный инструмент, финансовый риск Финансовый риск относится к риску потери средств и активов с возможностью невозможности погасить задолженность, взятую у кредиторов, банков и финансовых учреждений. Фирма может столкнуться с этим из-за некомпетентных деловых решений и практики, что в конечном итоге приведет к банкротству. В то же время эти организации могут стать финансово разрушительным способом сокрытия долгов для финансового директора.

Оглавление

• Объект специального назначения Значение
  • Типы организаций специального назначения (SPE)
    • №1 – На балансе SPE
    • #2 – Забалансовый SPE
  • Пример организации специального назначения (SPE)
  • Преимущества
  • Недостатки
  • Важные моменты, на которые следует обратить внимание
  • Заключение
  • Рекомендуемые статьи

Типы организаций специального назначения (SPE)

Ниже приведены два типа SPE.

№1 – На балансе SPE

В случае балансового отчета SPE финансовые результаты предприятия специального назначения консолидируются с финансовыми результатами материнской компании. Доходы в этом случае тем или иным образом передаются материнской компании.

#2 – Забалансовый SPE

В случае забалансового ПСН финансовые результаты Специального предприятия не консолидируются с финансовыми результатами материнской компании, и доходы также не передаются материнской компании каким-либо образом.

Пример организации специального назначения (SPE)

Есть компания BCF limited, известная производством различного оборудования, используемого в промышленных целях. Компания использует специальное предприятие для финансового рычага риска. Финансовый рычаг риска. Коэффициент финансового рычага измеряет влияние долга на общую прибыльность Компании. Более того, высокое и низкое соотношение подразумевает высокие и низкие фиксированные затраты на инвестиции в бизнес соответственно. читать далее. Из всех организаций специального назначения компании одно из SPE имеет независимых членов в совете директоров, который состоит из коммерческого банка, который предоставляет кредитную линию, которая является предварительно одобренной банковской кредитной линией для предприятий, позволяющей им заимствовать сумму капитала. по мере необходимости для их долгосрочных / краткосрочных потребностей без необходимости повторной подачи заявки на кредит каждый раз. читать далее Кредитная линия Кредитная линия Кредитная линия — это предварительно утвержденная банковская кредитная линия для предприятий, позволяющая им брать взаймы сумму капитала по мере необходимости для удовлетворения их долгосрочных/краткосрочных потребностей без необходимости каждый раз повторно подавать заявку на получение кредита. читать далее и кредит, различные инвесторы в акционерный капитал, которые имеют необлагаемые налогом инвестиции, правительство, которое предоставляет субсидии, а также разрешает компании работать по контрактам специального назначения, и спонсор, защищающий миноритарных инвесторов материнской компании. и покрытие технического риска.

Созданная компания SPE выступает поставщиком решений по оборудованию и другим вопросам технического консалтинга. Также Специализированное предприятие (СЦП) предлагает проектирование и техническое обслуживание.

Различные преимущества, которые материнская компания BCF limited имеет при работе BCF limited, включают в себя управление проектами и рисками на высоком уровне, что позволяет компании сотрудничать со своими заинтересованными сторонами. правительство или любое другое лицо, прямо или косвенно заинтересованное в его операциях, действиях и результатах. Читать далее и держателям сети эффективно. Помимо этого, материнской компании легко финансировать свою деятельность за счет государственного финансирования. баланс. Он отражается в пассиве баланса компании как долгосрочное обязательство или акционерный капитал без какого-либо ущерба для его основной деятельности.

Преимущества

• Создав специальный инструмент, материнская компания сможет юридически изолировать финансовый риск, связанный с проектом, и разделить его с другими инвесторами.
• SPE помогает компании сэкономить на налогах, если предприятие создано в налоговой гаваниНалоговая гаваньНалоговая гавань — это место или страна с очень низкой или нулевой ставкой подоходного налога. Он обеспечивает благоприятную для бизнеса макроэкономическую среду, такую ​​как финансовая и экономическая стабильность, а также финансовая тайна от налоговых органов.Подробнее страны.
• Установить SPE несложно.
• Те же правила и положения не распространяются на компанию специального назначения, а холдинговая компания — это компания, которая владеет большинством голосующих акций другой компании (дочерней компании). Эта компания также обычно контролирует управление этой компанией, а также направляет направления и политику дочерней компании.Подробнее материнская компанияМатеринская компанияХолдинговая компания — это компания, которая владеет большинством голосующих акций другой компании (дочерней компании). Эта компания также обычно контролирует управление этой компанией, а также определяет направления и политику дочерней компании. Читать далее, поэтому она предлагает больше свободы для управления ею.
• SPE помогает сохранить в тайне некоторые проекты от конкурентов материнской компании или инвесторов материнской компании, которые, по мнению компании, могут не одобрить конкретную сделку.
• У специального предприятия есть прямое право собственности на конкретный актив.
• Материнская компания может осуществлять операции с высокой степенью риска с использованием Специализированной организации, не ставя под угрозу платежеспособность всей компании. Платежеспособность всей компании. Платежеспособность компании означает ее способность выполнять долгосрочные финансовые обязательства, продолжать свою деятельность в обозримом будущем и достичь долгосрочного роста. Это указывает на то, что организация будет вести свой бизнес с легкостью.Подробнее.

Недостатки

• Для создания Специализированной организации требуется значительный капитал.
• SPE имеет меньший доступ к капиталу по сравнению с материнской компанией, потому что предприятие специального назначения не имеет того же уровня кредита, что и материнская компания.
• Предположим, что на рынке происходят неожиданные изменения в правилах и положениях, применимых к конкретному объекту специального назначения. В этом случае это может создать серьезную проблему для компаний, использующих эти организации специального назначения, поскольку они могут быть не в состоянии соблюдать новые правила и положения, которые появились.
• Правила бухгалтерского учетаПравила бухгалтерского учетаПравила бухгалтерского учета — это рекомендации, которым необходимо следовать при регистрации ежедневных транзакций в книге юридических лиц с помощью системы двойной записи. Здесь каждая транзакция должна иметь как минимум 2 счета (одинаковая сумма), один из которых дебетуется, а другой кредитуется. подробнее о переоценке по рынку может быть инициировано, если актив будет продан, что негативно повлияет на баланс материнской компании.
• Существует меньше возможностей для финансирования специального транспортного средства.

Важные моменты, на которые следует обратить внимание

• Материнская компания может формировать SPE через трасты, корпорации, товарищества с ограниченной ответственностью. Товарищества с ограниченной ответственностью. В товариществе с ограниченной ответственностью два или более физических лица образуют юридическое лицо для ведения коммерческой деятельности и распределения прибыли. По крайней мере, одно лицо выступает в качестве генерального партнера против одного партнера с ограниченной ответственностью, который будет нести ограниченную ответственность, пользуясь преимуществами менее строгого налогового законодательства. Подробнее, ограниченная ответственность. Ограниченная ответственность. Ограниченная ответственность относится к такой юридической структуре, в которой личные активы владельцев или инвесторов не На кону. Их ответственность за потери бизнеса или долги не превышает их капитальных вложений в компанию. Это применимо в партнерских фирмах и обществах с ограниченной ответственностью, корпорациях и т. д.
• Документация о собственном капитале, активах и обязательствах осуществляется Специальным предприятием (SPE) в балансовом отчетеБалансовый отчетБалансовый отчет — это один из финансовых отчетов компании, который представляет собственный капитал, обязательства и активы акционеров. компании в определенный момент времени. Он основан на уравнении бухгалтерского учета, в котором говорится, что сумма общих обязательств и капитала владельца равна общей сумме активов компании. Читать больше собственного, а не балансового отчета материнской компании в виде капитала или долга.
• SPE может скрывать важную информацию от своих инвесторов, которые могут не до конца знать финансовое положение компании. При таком риске инвесторы должны анализировать балансовый отчет активов, обязательств и собственного капитала компании за определенный период. Он дает инвесторам, акционерам и учреждениям точную картину финансового состояния и положения организации. читать далее Анализ баланса Анализ Баланс Анализ баланса дает представление об активах, обязательствах и собственном капитале компании за определенный период. Он дает точную картину финансового состояния и положения организации инвесторам, акционерам и учреждениям. Узнайте больше о специализированной организации и материнской компании, прежде чем делать какие-либо выводы относительно инвестирования в бизнес любой из них.

Заключение

Таким образом, компания специального назначения (SPV) является дочерней компанией, созданной для облегчения финансовых операций материнской компании, которые включают спекулятивные инвестиции и использование заемных средств, без ущерба для всей группы.

Это означает, что если Специальная компания становится банкротом, то в этом случае и материнская компания остается нетронутой, и в случае банкротства материнской компании. Объект специального назначения остается защищенным и незатронутым. Компании специального назначения обычно используются для секьюритизации, и им разрешено покупать, продавать и финансировать активы.

Рекомендуемые статьи

Это было руководство по организации специального назначения (SPE) и ее значению. Здесь мы обсудим 2 основных типа SPE, а также примеры, преимущества и недостатки. Вы можете узнать больше о финансировании из следующих статей –

• Что такое забалансовый отчет?
• Акционерный инвестор
• Свопы акций
• Расчет отложенного налога