Назад Налоги

Что такое задолженность по налогам?

Задолженность по налогам — это невыплаченные налоги физического лица, которые не уплачены в течение какого-либо года. Эти налоги возникают из-за того, что люди либо забывают указать свои налоговые обязательства в декларации о подоходном налоге, либо не имеют средств для уплаты налогов. Они напоминают неплательщикам вовремя платить налоги.

Служба внутренних доходов (IRS) первоначально предложила надлежащий сбор. Они дают человеку стимул платить этот сбор вовремя. Кроме того, плательщики получают 10-летний срок для подачи налоговых деклараций. Однако просроченные (просроченные) сборы влекут за собой проценты, штрафы или налоговый залог.

Программы для Windows, мобильные приложения, игры - ВСЁ БЕСПЛАТНО, в нашем закрытом телеграмм канале - Подписывайтесь:)

Оглавление

Что такое задолженность по налогам?

Задолженность по налогам — это суммы, не уплаченные физическим лицом государству в течение определенного года. Это происходит из-за непредставления налоговых деклараций, уклонения от уплаты налогов или нехватки средств.
Процентная ставка для неплательщиков является федеральной краткосрочной ставкой 1% плюс 3%. Эта скорость составляет ежедневно.
Соединенные Штаты были первой страной, начавшей в 20 веке. В 1931 году «Аль Капоне» был первым человеком, получившим штраф в размере 50 000 долларов плюс проценты в размере 215 000 долларов.
Если у человека не хватает средств, он получает дополнительные 60-120 дней для выплаты причитающейся суммы.

Назад Объяснение налогов

Задолженность по налогам (сборам) изначально известна как невыплаченные взносы, которые физическое лицо еще не уплатило правительству штата или федеральному правительству. Это может произойти по разным причинам, например, из-за недостатка средств для уплаты этих сборов, а также из-за неуплаты или уклонения от уплаты налогов в этом году. Эта система зародилась в США. Позже эту модель переняли Канада, Австралия, Великобритания и другие страны.

История задолженностей по налогам восходит к 18 веку в Соединенных Штатах. После крупных событий, таких как Гражданская война и американская революция, Конгресс принял новые законы о налогах, регулирующие систему. 25 февраля 1913 г. 16-я поправка позволила Конгрессу взимать (вводить) сборы с граждан. Через год наложили Форма 1040, где физические лица могли легко подавать декларации о подоходном налоге. Тем не менее, IRS наложила штраф на это лицо в случае наступления срока. В результате в 1931 году IRS взимала с гангстера «Альфонса Капоне» штраф в размере 50 000 долларов плюс проценты в размере 215 000 долларов за задолженность по налогам.

В последующие годы другие страны также начали взимать штрафы и проценты с лиц, не уплативших сборы вовремя. Аналогичным образом, в 2011 году IRS запустила программу «Новый старт», чтобы помочь налогоплательщикам соответственно уплатить причитающиеся налоги. В результате, по данным Statista, в 2021 г. 42,9% населения уплачивало повинности среди всех доходных групп. Напротив, остальные, 57,1%, этого не делают. В результате последние начали задолжать правительству по налогам.

Причины

Различные причины приводят к задолженности по налогам правительству. Давайте посмотрим на них:

Неуплата налога при подаче налоговой декларации.
Уклонение или игнорирование сборов, применимых к физическому лицу.
Недостаток средств для уплаты налогового обязательства.
Преднамеренное или ложное сообщение личных доходов.

Как вернуть налоги?

Физические лица могут использовать задолженность по налогам IRS, чтобы помочь уплатить сборы федеральному правительству в течение 10 лет. Но сначала давайте рассмотрим, как подать неоплаченные сборы в федеральное правительство или правительство штата:

#1 – Условия

Если у физических лиц есть непогашенный остаток, они могут подать декларацию о подоходном налоге в настоящее время. Таким образом, они повлекут за собой ограниченные проценты и штрафы. В некоторых случаях, если вы заплатили больше сборов, чем должны, IRS может возместить часть разницы. Напротив, если самозанятые лица не сообщают о доходах, они не получат никаких льгот или кредитов в рамках налоговой льготы.

#2 – Процедура

Для уплаты налогов посетите форму IRS за предыдущий год на портале IRS. Затем, чтобы подать налоговую декларацию за прошлые периоды, заполните «Форму 4506-T Запрос на выписку налоговой декларации». Если налогоплательщику нужны данные за предыдущий год, он получает запрос «Получить выписку». Как только они получат уведомление от IRS, физические лица могут отправить свои данные о надлежащем сборе. Однако, если сумма сбора превышает доход, доступный для выплаты, они могут запросить 60-120 дней через «Соглашение об онлайн-платежах». Кроме того, за это не взимается дополнительная плата. Точно так же, если налогоплательщику требуется больше времени, он может запросить соглашение о рассрочке или претендовать на компромиссное предложение.

Примеры

Давайте посмотрим на примеры задолженностей по налогам, чтобы лучше понять концепцию:

Пример №1

Предположим, Алан — гражданин США, зарабатывающий 40 000 долларов в год. По некоторым причинам он не подал декларацию о доходах за последние два года. Таким образом, Алан может либо добровольно подать предыдущие налоговые декларации, либо дождаться уведомления IRS. Через несколько недель он получил уведомление IRS о неуплате налога в 2020 и 2021 годах. В результате Алан задолжал сумму сбора в размере 3850 долларов за соответствующие годы. Согласно справке IRS о задолженности по налогам, они будут взимать проценты и штраф за несвоевременную подачу документов в размере 0,5% (19,25), который продолжает увеличиваться до тех пор, пока он не внесет полную оплату. Кроме того, процентная ставка составит 4% от суммы долга. И в этом случае эта сумма будет начисляться ежедневно.

Пример #2

Согласно новостям Forbes, американский оператор мобильности и услуг Uber решил выплатить налоги в размере 100 миллионов долларов в Департамент труда и развития рабочей силы штата Нью-Джерси (NJDOL). Это трастовый фонд по безработице. Кроме того, в октябрь 2022 г., крупнейший поставщик техники, Caterpillar Inc, заявил, что спор о невыплаченных налогах с IRS был урегулирован на сумму 2 миллиарда долларов. Этот спор возник в результате ложных и вводящих в заблуждение отчетов о декларациях по налогу на прибыль.

Процентная ставка обратного налога

Давайте посмотрим на процентную ставку и штраф, взимаемый IRS в соответствии с налоговой льготой:

#1 – Интерес

IRS будет взимать проценты и штраф независимо от суммы задолженности. Кроме того, они взимают процентную ставку на невыплаченную сумму с даты платежа до даты платежа. Федеральное правительство устанавливает новую процентную ставку каждые три месяца. Согласно последним обновлениям IRS, процентная ставка представляет собой федеральную краткосрочную ставку (1%) плюс 3%, что в сумме дает 4%. Кроме того, проценты накапливаются ежедневно.

#2 – Штраф за несвоевременную подачу

Если налогоплательщик не успеет подать заявление или подаст документы вовремя, но не уплатит налоги, на него будет наложен штраф в размере 0,5% от фактической задолженности за месяц. Или же каждый месяц, пока человек не выплатит причитающийся в полном объеме. Неуплата налогов может повлечь за собой штраф в размере 25% от суммы сбора. Однако срок составляет десять дней с момента получения уведомления об отказе. В случае превышения процентная ставка вырастет до 1%.

#3 – Штраф, связанный с точностью

Лица, которые требуют вычетов, но не представляют свою налоговую декларацию о доходах, чтобы привлечь штраф. Например, при занижении подоходного налога штраф в размере 10% или 5000 долларов, в зависимости от того, что больше.

# 4 – Наказание Dishonored

В случае, если платежный чек, предоставленный налогоплательщиком, будет опозорен, IRS взимает с него штраф. Если сумма неуплаченного налога меньше 1250 долларов, штраф составит 25 долларов. Если сумма задолженности превышает $1250, штраф составит 2% от суммы платежа.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Налоговое управление перестало взимать задолженность по налогам?

Нет. IRS по-прежнему собирает неуплаченные налоги с неплательщиков. Однако у них есть срок в 10 лет, чтобы собрать эту сумму. После истечения срока исковой давности IRS не может вернуть свои суммы налога.

Можно ли простить задолженность по налогам?

IRS может простить причитающиеся налоги, если физическое лицо не может их заплатить или не имеет небольшой суммы для их уплаты. Согласно предложению о компромиссе, IRS позволяет налогоплательщикам, испытывающим финансовые затруднения, не платить сумму налога за предыдущий год. Однако это трудно квалифицировать, поскольку IRS отклоняет половину своих запросов.

Как узнать, есть ли у кого-то задолженность по налогам?

Чтобы узнать, должен ли человек причитающиеся налоги, им поможет IRS. Ниже приведены моменты, на которые следует обратить внимание перед подтверждением вашего надлежащего статуса: – Налогоплательщик уже знает о своих неуплаченных налогах – IRS отправляет налогоплательщику уведомление об отказе – Путем входа в личную учетную запись IRS на портале.

Что такое откат налогов?

Сумма откатных налогов представляет собой разницу между оценкой справедливой рыночной стоимости и оценкой стоимости землепользования за 6 лет плюс простые проценты. Когда землевладельцы переводят его в неквалифицированное использование, они облагаются откатным налогом.

Назад Налоги

Что такое задолженность по налогам?