Налоговые вычеты, которые вы можете (и не можете) использовать

Правильные налоговые вычеты IRS — важный способ снизить налоговое бремя. Но иногда люди заходят слишком далеко, что приводит к всевозможным дурацким выводам, которые могут быть даже незаконными. Знать, что можно, а что нельзя вычитать, — это полдела.

Детализированные вычеты являются ключом для частных лиц и предприятий, которые хотят претендовать на некоторые из многих доступных возможностей. Чтобы убедиться, что все учтено с правильными суммами, вы должны иметь надежную организацию и стратегию ведения учета для надлежащего документирования отчислений и отслеживания их в течение года.

Ниже приведены некоторые общие рекомендации по типам доступных вычетов и тому, как частные лица и компании могут использовать их с максимальной выгодой, а также некоторые нестандартные вычеты, которые люди пытались использовать, но вы определенно не можете их использовать. (Нужна дополнительная помощь с вашими налогами? Ознакомьтесь с нашими лучшими обзорами налогового программного обеспечения и лучшим выбором.)

Сумасшедшие (и незаконные) налоговые вычеты

Мы попросили некоторых из наших читателей рассказать нам о самых необычных налоговых вычетах, с которыми они сталкивались. Многие из них незаконны, но верьте или нет, некоторые из них действительно работали! Вот что они должны были сказать:

«У меня был клиент, который хотел знать, может ли он вычесть мотоцикл, который он недавно купил, потому что он сказал, что езда на нем сняла его стресс, что помогло ему лучше работать в своем бизнесе». – Логан Аллек, владелец Деньги, сделанные правильно

«Мой фаворит: гонорары, выплаченные экстрасенсу-гадалке, к которой один из моих клиентов обратился за «деловым советом». — Логан Аллек.

«Один клиент пытался вычесть стоимость дробовика. Другой хотел вычесть время тренировочной дальности, чтобы повысить точность стрельбы». – Стивен Дж. Вейл, президент и налоговый менеджер Учет СУР

«Клиент хотел вычесть стоимость своей собаки, утверждая, что она была талисманом компании, а компания обеспечивает медицинское страхование сотрудников». – Стивен Дж. Вейл

«Бассейн, который один (бизнес) владелец установил в своем доме. Я спросил, что сделало это деловыми расходами, и у него даже не было какого-то фантастически дикого объяснения, как будто это должно было помочь снять стресс от его очень сумасшедшей работы. Он просто сказал, что хочет уменьшить свой налогооблагаемый доход». – Кэти Л. Томас, владелица Diamond J Accounting.

«У меня был агент по недвижимости, который пытался сказать мне, что каждый обед, который она покупала, был бизнес-расходом, потому что она носила свою табличку с именем в ресторане, а это означало, что все видели, что она агент по недвижимости, и могли задавать ей вопросы». – Кэти Л. Томас

Рождение Налогового кодекса IRS Раздел 280E

Возможно, одна из самых известных историй о налоговых вычетах пришла к нам из 1970-х годов в деле Джеффри Эдмондсона против Комиссара. Эдмондсон был осужден за продажу в больших количествах метамфетамина, кокаина и каннабиса. После его осуждения IRS попыталось потребовать от Эдмондсона задолженность по налогам в размере 17 000 долларов. В свою очередь, Эдмондсон подал налоговую декларацию, требуя обычных деловых вычетов за телефонную связь, командировки, стоимость проданных товаров и даже часть его арендной платы в качестве «домашнего офиса», и все это было связано с его незаконной торговлей наркотиками. IRS отказалась от этой попытки потребовать вычеты, и дело дошло до суда.

К удивлению IRS, Эдмондсон выиграл судебный процесс. Суд решил, что он имеет право на «как обычные, так и необходимые» деловые расходы, связанные с его деятельностью по торговле наркотиками. Решение было принято в 1981 году, поэтому неудивительно, что в 1982 году Конгресс принял Налоговый кодекс 280E, который запрещал предприятиям, занимающимся торговлей веществами из Списка I или Списка II, вычитать коммерческие расходы. По иронии судьбы, сегодня 280E негативно влияет на легальный бизнес по производству каннабиса, потому что, хотя они работают в соответствии с законодательством штата, они полагаются на продукт, который остается веществом Списка I в соответствии с федеральным законом о контролируемых веществах.

Помимо этих сумасшедших вычетов, существует множество налоговых вычетов, которые ваш бизнес действительно может (и должен) использовать, чтобы снизить общее налоговое бремя в этом году.

Расходы, которые вы можете вычесть из налогов

Малые предприятия и самозанятые могут воспользоваться рядом вычетов, чтобы уменьшить свои обязательства. Вычеты могут быть детализированы по федеральным налогам, и их перечисление позволяет вам уменьшить сумму вашего налогооблагаемого дохода.

Для физических лиц постатейные вычеты могут иметь большую ценность по сравнению с федеральными стандартными вычетами. В общем, стандартный вычет того стоит, если он выше, чем сумма ваших перечислений. Однако правильное перечисление применимых вычетов по налогам может занять некоторое время. Программное обеспечение для налоговой подготовки или налоговый консультант могут убедиться, что вы воспользуетесь преимуществами правильных.

Многие предметы также подпадают под допустимые индивидуальные вычеты. Одно из мест, с которого можно начать, — это изменения, вызванные Закон о снижении налогов и занятости. Несмотря на то, что этот закон был принят в 2017 г. по данным налоговой службынесколько ключевых категорий по-прежнему должны быть в центре внимания налоговых декларантов.

• Образование: вычет процентов по студенческому кредиту популярен, так как позволяет налогоплательщику вычесть меньшее из двух тысяч долларов или суммы процентов, выплаченных в течение года. Педагоги могут воспользоваться вычет расходов на воспитателя.
• Медицинские и стоматологические расходы: Медицинское и стоматологическое обслуживание для вас, супруга или иждивенцев может быть вычитается если он составляет более 7,5% от вашего скорректированного валового дохода.
• Государственные и местные налоги: Эти вычеты ограничено до 10 000 долларов СШАили 5000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельные декларации. Этот налог должен быть наложен непосредственно на налогоплательщика и уплачен в течение того же налогового года.
• Проценты по ипотечному кредиту: IRS отмечает, что вокруг этого вычета из налогового законодательства 2017 года возникла путаница. По данным IRS, налогоплательщики могут вычитать проценты по кредиту под залог дома или кредитной линии, если финансирование используется для «покупки, строительства или существенного улучшения дома налогоплательщика, который обеспечивает кредит». Узнать больше Руководство IRS на этом вычете.
• Налог на недвижимость: Налоги штата и местные налоги на недвижимость могут подлежать вычету в зависимости от стоимости имущества и если они собираются для «общественного благосостояния». Однако вы не можете вычесть налоги на передачу имущества при продаже имущества, сборы ассоциации домовладельцев, налоги на имущество или наследство, а также ряд других пунктов, указанных в раздел вычитаемых налогов сайта налоговой службы.
• Благотворительные взносы: В общем, благотворительные отчисления может считаться вычетом из ваших налогов, предлагая еще один способ снизить налогооблагаемый доход.

Как указывалось ранее, Закон о сокращении налогов и занятости может по-прежнему вызывать ряд вопросов относительно типов вычетов, на которые можно претендовать, или изменились ли они каким-либо образом. IRS предлагает документ, «Основы налоговой реформы для физических лиц и семей», для тех, кто хочет проверить изменения для себя. Конечно, в некоторых ситуациях может потребоваться налоговая консультация со сторонним специалистом.

Индивидуальные заявители также должны знать об ограничениях, при этом некоторые вычеты недоступны или требуют соблюдения нескольких параметров. Например, разные отчислениякак правило, не может быть заявлено, если индивидуальный налогоплательщик не относится к определенной категории занятости, требуя вычета, который относится к невозмещенным расходам сотрудников.

Как насчет налоговых кредитов?

Есть также несколько налоговых льгот, которые вы можете получить. Такие кредиты, как налоговый вычет за заработанный доход и списание за расходы по уходу за детьми и иждивенцами пользуются популярностью и могут обеспечить значительную экономию для некоторых налогоплательщиков.

Доход и сбережения кредиты также доступны. Налоговая скидка на заработанный доход может использоваться лицами с низким и средним доходом, которые отвечают ряду требований. IRS предлагает онлайн помощник который проведет вас через процесс определения качества.

Для семей с тремя и более детьми налоговый кредит на ребенка это еще один, чтобы рассмотреть. Чтобы узнать, может ли недавнее образование иметь право на кредит, ознакомьтесь с онлайн-инструментами для Американский кредит возможностей и кредит на обучение в течение всей жизни. Есть много разных кредитов, которые нужно учитывать, поэтому тщательно изучите свою ситуацию, чтобы не оставить деньги на столе.

Имея эти кредиты и вычеты, детализации имеют большую ценность, в отличие от стандартных вычетов. Тем не менее, у всех разные ситуации, поэтому выбирайте то, что лучше всего подходит для вас.

Что можно включить в постатейные отчисления для бизнеса?

В целом, деловые расходы разрешены для ряда операционных аспектов. Ключевой фразой IRS является то, что расходы должны быть «обычными и необходимыми». Другими словами, расходы общеприняты в профессии и полезны и уместны для торговли или бизнеса.

По словам Марка Скотта, дипломированного бухгалтера калифорнийской компании M. Scott & Company, организация и использование постоянной системы отслеживания являются ключевыми для бизнеса. Компания может использовать различные стратегии, чтобы подготовить свои бухгалтерские книги к тому моменту, когда придет время подавать документы, и получить максимальную отдачу от любых потенциальных вычетов.

«Наличие действующей системы, в которой вы отслеживаете потенциальные расходы в течение года, — это способ сохранить вечный хаотичный порядок подачи документов», — сказал Скотт. «Как минимум, вам нужны категории, перечисленные в Приложении C, Форме 1120 или (Форме) 1065. Для вашего внутреннего отслеживания у вас может быть больше категорий, чем указано в формах, но у вас будет разбивка того, что вычеты, которые вы будете делать при подаче документов».

Скотт сказал, что предприятия также должны быть в курсе изменений, связанных с Законом о снижении налогов и занятости. Одним из расходов, которые могут повлиять на бизнес, является устранение расходов, связанных с развлечениями, развлечениями или отдыхом.

«Расходы на развлечения были полностью устранены, так что вы не можете пригласить кого-то на бейсбольный матч или в оперу», — сказал Скотт. «Таких вариантов использования для расходов официально больше нет».

Предприятия по-прежнему могут вычесть 50% стоимости деловых обедов, если вы или кто-то из них присутствует, а обеды не являются «роскошными или экстравагантными». Как и в случае с другими аспектами подачи налогов на бизнес, ознакомление с последней документацией и работа со специалистом по налогам помогут вашему бизнесу идти по правильному пути.

Компании также могут захотеть изучить квалифицированное снижение доходов от бизнеса, что может обеспечить скидку до 20% для индивидуальных предпринимателей, товариществ, корпораций типа S, а также некоторых трастов и поместий. Тем не менее, существуют многочисленные требования к доходу и ограничения для получения этого вычета. См. Часто задаваемые вопросы от IRS и уточните у своего бухгалтера, соответствуете ли вы требованиям.

По мере приближения налогового года это может быть только началом налоговой консультации, которая вам понадобится. Обратитесь к сертифицированному специалисту по налогам или изучите варианты программного обеспечения для подготовки налоговых деклараций, и это поможет вам собрать нужную документацию по мере приближения налогового дня. Если время приближается, и вам нужно больше времени, чтобы привести документы в порядок, также подумайте о подаче налоговой отсрочки.

Чад Брукс внес свой вклад в эту статью.