Налоговое бремя

Что такое налоговая нагрузка?

Налоговая нагрузка измеряет увеличение налоговых обязательств, возлагаемых на физических лиц, компании и другие юридические лица. Это разница в налогах, уплачиваемых производителями и потребителями. Разница выражается как коэффициент налоговой нагрузки.

На свободных рынках тяжесть налогообложения зависит от эластичности спроса и предложения. В большинстве случаев налоговые обязательства в конечном итоге ложатся на потребителей — в виде более высоких цен на продукты. Налогообложение является основным источником доходов правительства.

Оглавление

• Что такое налоговая нагрузка?
  • Налоговая нагрузка Объяснение
  • Формула коэффициента налоговой нагрузки
  • Пример расчета
  • Налоговое бремя против налоговых поступлений
  • Часто задаваемые вопросы (FAQ)
  • Рекомендуемые статьи

Ключевые выводы

• Налоговое бремя относится к косвенной ответственности по уплате налогов независимо от законного налогоплательщика. То есть производитель напрямую подает налоги правительству. При этом нагрузка ложится на потребителя.
• И физические лица, и предприятия применяют стратегии по сокращению налоговых обязательств. Предприятия регулируют аспекты операций для достижения этой цели.
• Экономисты критикуют налоговое бремя за его сложность и применяют другие модели для расчета налогового бремени.

Налоговая нагрузка Объяснение

Термин «налоговое бремя» относится к ответственности граждан по уплате налогов. Он тесно связан с эластичностью рыночного спроса и предложения. В конечном итоге бремя ложится на корпорации. Очевидно, что бизнес платит больше налогов.

Некоторые экономисты предполагают, что предприятия зарабатывают на потребителях — сумма, которую предприятия платят правительству, не за счет прибыли — ее получают только от клиентов. Поэтому цена товара тесно связана с налогообложением.

Но налоги имеют свое значение. Налогообложение является основным источником доходов правительства. Поскольку налоги контролируют окончательную цену товара, они косвенно контролируют спрос и предложение. Потребитель часто платит более высокую цену, а продавец не увеличивает прибыль; государство вмешивается в виде повышения налогов.

Бремя зависит от характера спроса или предложения — эластичны они или неэластичны. В зависимости от эластичности налоговые обязательства переходят к потребителю или продавцу. Налоговая нагрузка колеблется между совершенно неэластичным предложением и совершенно эластичным спросом.

В экономике налоговое бремя — это термин, используемый для описания того, как налоги распределяются между покупателями и продавцами. Вес налогов может больше падать на отдельных лиц или организации в зависимости от уникальных обстоятельств, связанных с продуктом. Разница между первоначальным налоговым бременем и окончательным бременем называется перераспределением налогов. Политика, повышающая ценовую эластичность предложения по сравнению со спросом, может повысить вес налога на потребителей.

Предположим, что владелец магазина покупает у поставщика напиток за 9 долларов. Кроме того, владелец магазина платит налог в размере 2 долларов США за транзакцию. Владелец магазина выбирает прибыль в размере 3 долларов и продает ее за 14 долларов. Потребители посещают магазин и покупают напиток за 14 долларов. В этом сценарии обязательство по уплате налога государству лежало на продавце, но налоговая ответственность была переложена на потребителя, как только он заплатил окончательную цену за напиток, поскольку окончательная цена также включала налог.

Аналогичный сценарий можно увидеть в Канаде; 43% среднего дохода семьи идет на налоговые отчисления. И более 36% тратится на предметы первой необходимости и потребности. Это подчеркивает, что продукты питания, жилье и коммунальные услуги составляют большую часть дохода гражданина Канады. Также граждане Канады испытывают избыточное налоговое бремя (по сравнению с другими странами).

Формула коэффициента налоговой нагрузки

Формула налоговой нагрузки выглядит следующим образом.

Налоговая нагрузка = чистая прибыль / прибыль до налогообложения

Для расчета нагрузки на потребителей используется следующая формула:

Здесь,

• Ed = эластичность спроса
• Es = эластичность предложения

Теперь формула налогообложения производителя или поставщика выражается следующим образом:

Снова,

• Ed = эластичность спроса
• Es = эластичность предложения

Пример расчета

Когда график с количеством (ось x) и ценой (ось y) представляет кривые спроса и предложения, кривые пересекаются в точке. Эта точка пересечения известна как точка равновесия.

Предположим, что компания продала девять ручек по 3 доллара (до введения налога с продаж). Позже правительство объявило налог с продаж в размере 4 долларов — кривая предложения сместилась вверх, в результате чего новая точка равновесия составила семь ручек по цене 9 долларов.

До налогообложения поставщик получил 3 доллара. После налогообложения потребитель платит 9 долларов. После уплаты налогов правительству продавец забирает домой 5 долларов за каждую ручку. Разница между ценой, которую платит потребитель, и ценой продавца после уплаты налогов составляет 4 доллара. Здесь налоговая нагрузка сильно смещена в сторону потребителя, который платит налог с продаж (косвенно).

Теперь применим формулу налоговой нагрузки к заданным значениям:

Налоговая нагрузка = чистая прибыль / прибыль до налогообложения

= 9/3

= 3

Таким образом, коэффициент налоговой нагрузки равен 3.

Для удобства пользователи могут использовать онлайн-калькуляторы налоговой нагрузки.

Налоговое бремя против налоговых поступлений

• Налоговая нагрузка – это непосредственное воздействие налога. Напротив, налоговое бремя является окончательным бременем налога.
• Первое несут налогоплательщики; последний показывает распределение налоговых обязательств между потребителями, производителями, продавцами и другими участниками рынка.
• Первая является прямой, установленной законом ответственностью. Последняя может быть смещена в сторону потребителя.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

1. Как снизить налоговую нагрузку?

Компании пытаются регулировать свою прибыль, чтобы свести к минимуму вес налогов. Многонациональная компания с различными линиями продуктов, услугами и офисами по всему миру может переместить свою прибыль из стран с высоким уровнем налогообложения в страны с низким налогообложением. Что касается физических лиц, то есть несколько способов свести его к минимуму — сохранить пенсионный или сберегательный счет на здоровье, подавать заявки на бизнес и сотрудников, требовать налоговых льгот и обращаться за помощью к финансовым консультантам.

2. Кто несет бремя налога?

Это сценарий, когда ответственное лицо может избежать уплаты налога. В конце концов, кто-то другой в конечном итоге несет бремя. Все явление зависит от эластичности спроса и предложения. Рыночные условия определяют, переносится ли бремя на потребителей или на производителей. Когда спрос низок, производители могут быть вынуждены нести налоговую нагрузку. Если спрос высок, производители перекладывают налоговые обязательства на покупателя.

3. Что такое налоговая нагрузка в экономике?

В экономике вес налога относится к избыточному налоговому бремени, возложенному на граждан правительством. Сюда входят прямые налоги и все виды косвенного налогообложения, взимаемые различными органами.

Рекомендуемые статьи

Это было руководство по налоговому бремени и его значению. Мы обсуждаем формулу налогового бремени, расчет, калькулятор, пример, избыточное налоговое бремя и налоговое бремя. Подробнее об этом вы можете узнать из следующих статей —

• Долговое бремя
• Сбор налоговых убытков
• Налоговый кредит