Налоговая скобка

Налоговая скобка Значение

Скобы подоходного налога можно определить как диапазон доходов, подпадающих под определенную налоговую ставку при прогрессивном налогообложении. Таким образом, сумма налога, которую должен заплатить человек, зависит от того, к какой группе он принадлежит, т. е. от того, какой доход он зарабатывает после учета вычетов и других корректировок. Цель налоговых категорий состоит в том, чтобы классифицировать различные уровни дохода и применять постепенно более высокие налоговые ставки к более высоким уровням дохода.

В Соединенных Штатах Служба внутренних доходов (IRS) определяет налоговые категории для налогоплательщиков. Он ежегодно обновляется и корректируется с учетом инфляции. Кроме того, скобки различаются для одиноких заявителей, супружеской пары, подающей совместную регистрацию, супружеской пары, подающей документы отдельно, и главы домохозяйства.

Программы для Windows, мобильные приложения, игры - ВСЁ БЕСПЛАТНО, в нашем закрытом телеграмм канале - Подписывайтесь:)

Оглавление

Налоговая скобка Значение

Федеральные налоговые скобки являются доходными подразделениями, облагаемыми соответствующими налоговыми ставками.
Уровень дохода определяется IRS и облегчает налогообложение. Кроме того, справедливо и справедливо, что бедные платят меньше, а богатые больше, но не запредельно, благодаря прогрессивному налогообложению.
Каждый год IRS обновляет налоговые категории для каждой категории — одинокие заявители, главы домохозяйств, супружеские пары, подающие раздельную декларацию, супружеские пары, подающие совместную декларацию, а также поместья и трасты. Эти обновления учитывают инфляцию, экономический рост и другие условия.

Объяснение налоговой скобки

Налоговые скобки являются важными показателями в прогрессивной налоговой системе и служат ориентиром для определения того, насколько облагается налогом физическое лицо. Это потому, что это обычно считается справедливым методом налогообложения, поскольку люди облагаются налогом в соответствии с доходом, который они зарабатывают. Кроме того, он действует как облегчение для людей с самым низким доходом.

Лицо, подпадающее под определенную категорию, должно платить налог по ставке, установленной для данной категории. Кроме того, это не означает, что общая сумма их доходов облагается единой налоговой ставкой. Вместо этого их доход облагается налогом прогрессивно, что означает, что они облагаются налогом по определенной налоговой ставке, если они не выходят за верхний предел применимых категорий. Так, например, если Тесс зарабатывает 20 000 долларов в год, 11 000 долларов будут облагаться налогом по ставке 10%, а остальные 9000 долларов — по ставке 12%.

IRS каждый год определяет соответствующие скобки. Он также определяет ставку для каждой группы. Это значение скорректировано с учетом инфляции и других экономических условий. Например, в случаях крайне неблагоприятных экономических ситуаций, таких как депрессия, затрагиваются скобки.

Давайте посмотрим на 2023 налоговые скобки.

Применимая налоговая ставкаОдиночные фильтрыГлавы домохозяйствСупружеские пары подают документы отдельноСупружеские пары подают документы совместноПоместья и трасты10%=< $11 000=< $15 700=< $11 000=<$22 000=<$2 90012%11 001 – 44 725 долларов 15 701 – 59 850 долларов 11 001 – 44 725 долларов США 22 001 – 89 450 долларов США22%44 726 долларов США — 95 375 долларов США 59 851 долларов США — 95 350 долларов США 44-726 долларов США — 95 375 долларов США 89 451 долларов США — 190 750 долларов США–24%95 376 долларов – 182 100 долларов 95 351 – 182 100 долларов США 95 376 долларов США – 182 100 долларов США32%182 101 – 231 250 долларов 182 101 – 231 250 долларов 182 101 – 231 250 долларов 364 200 долларов – 462 500 долларов –35%231 251 – 578 125 долл. США 231 251 долл. США – 578 100 долл. США 231 251 долл. США – 346 875 долл. США 462 501 долл. США – 693 750 долл. США 10 551 долл. США – 14 450 долл. США37%> 578 126 долларов > 578 101 доллар > 346 876 долларов > 693 751 доллар > 14 451 доллар

Примеры

Давайте обсудим несколько примеров, чтобы получить лучшее представление.

Пример №1

Питер не женат и живет один в своей квартире. Его годовой доход составляет 200 000 долларов. Он может претендовать на налоговые вычеты на сумму 1000 долларов. Теперь посчитаем налог, который он должен заплатить.

Скорректированный валовой доход Питера (AGI) = (200 000 – 1000) = 199 000 долларов. Таким образом, эта сумма попадает в скобку 32%.

1: 10% налог:

Следовательно, 11 000 долларов x 10% = 1100 долларов США

2: 12% налог:

44 725 долларов США – 11 001 доллар США = 33 724 доллара США

Следовательно, 33 724 долл. США x 12% = 4046,88 долларов США

3: налог 22%

95 375 долларов – 44 726 долларов США = 50 469 долларов США.

Следовательно, 50 469 долларов x 22% = 11 142,78 долларов США

4: налог 24%

182 100 долларов – 95 376 долларов США = 86 724 долларов США

Следовательно, 86 724 долл. США x 24% = 20 813,76 долларов США

5: налог 32%

190 000 долларов – 182 101 долл. США = 7 899 долларов США

Следовательно, 7 899 долларов x 32% = 2527,68 долларов США

Общая сумма уплаченного налога (сумма выделена курсивом) = 39 631,1 долл. США.

Здесь важно отметить, что если бы общий налогооблагаемый доход облагался налогом по ставке 32%, Питер заплатил бы 60 800 долларов. Итак, здесь он экономит почти 21 168,9 долларов.

Пример #2

2022 год был годом более высокой, чем обычно, инфляции, сопровождавшейся рецессией. Обычно IRS ежегодно меняет шкалу доходов в соответствии с инфляцией. Таким образом, большая инфляция означает больше корректировок. Инфляция обычно оказывает сильное влияние на налогообложение и скобки. Явление, называемое сползанием скобки или фискальным сопротивлением, возникает, когда высокая экономическая инфляция приводит к более высокой заработной плате налогоплательщиков, тем самым подталкивая их к следующей налоговой категории.

В результате им придется платить больше без снижения инфляционного давления. Тем не менее, правительства по всему миру принимают меры, чтобы оказать некоторую поддержку людям. Например, по оценкам правительства Франции, более высокие квоты будут стоить правительству примерно 6 миллиардов евро. Для Германии это стоит около 12 миллиардов евро.

Налоговая группа против эффективной налоговой ставки

Налоговые ставки и скобки являются релевантными и родственными понятиями. Но они далеко не одинаковы.

Налоговые категории определяются на основе налоговых ставок. Таким образом, первый объединяет ряд доходов, предусмотренных для конкретной налоговой ставки.
Обе концепции помогают в расчете чистого налога. Скобки помогают определить применимую налоговую ставку, тогда как налоговая ставка определяет налог.
Если налогоплательщик попадает под определенную категорию, он должен платить процент от дохода, равный налоговой ставке, в качестве налога.
Налоговые ставки выражены в процентах, тогда как скобки выражены в виде диапазона доходов в долларах.
Кроме того, налоговые категории являются важной и справедливой, но не обязательной характеристикой прогрессивной налоговой системы, в то время как налоговые ставки являются основной характеристикой любой налоговой системы.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

В какой налоговой категории я нахожусь?

Во-первых, добавьте доход от занятости, инвестиций и других источников, чтобы понять соответствующие группы доходов. Теперь внесите необходимые корректировки, такие как налоговые вычеты и т. д. Это скорректированный валовой доход. Диапазон доходов, к которому относится это значение, представляет собой уровень дохода человека.

Как работают налоговые скобки?

Скобы подоходного налога работают прогрессивно. Во-первых, по мере роста доходов индивида они попадают в разные группы. Затем их доход облагается налогом по определенной ставке до тех пор, пока верхний предел определенного диапазона не превысит чистый налогооблагаемый доход. То есть человек, зарабатывающий 50 000 долларов, попадет в группу 22%, но будет облагаться налогом по ставке 10% до 11 000 долларов, 12% от 11 001 до 44 725 долларов и 22% от 44 726 до 50 000 долларов.

Какая налоговая категория 40000?

Согласно налоговой шкале 2023 года, скорректированный валовой доход в размере 40 000 долларов США подпадает под 12-процентную шкалу. Таким образом, первые 11 000 долларов будут облагаться налогом по ставке 10%, а остальные 29 000 долларов — по ставке 12%. Согласно налоговой шкале 2023 года, скорректированный валовой доход в размере 40 000 долларов США подпадает под 12-процентную шкалу. Таким образом, первые 11 000 долларов будут облагаться налогом по ставке 10%, а остальные 29 000 долларов — по ставке 12%.

Налоговая скобка

Налоговая скобка Значение