Налоговая проверка

Что такое налоговый аудит?

Налоговая проверка — это проверка налоговых деклараций лица, проводимая федеральным налоговым органом или налоговым органом штата, чтобы определить, являются ли доходы и вычеты, указанные налогоплательщиком, точными. Целью проведения аудита является минимизация налоговой бреши.

При выборе для аудита Служба внутренних доходов или IRS уведомляет налогоплательщика по почте. Как правило, IRS просит налогоплательщиков предоставить дополнительные документы, подтверждающие заявленные доходы и отчисления. Обычно IRS выбирает налогоплательщиков на основе подозрительной деятельности. Однако иногда проверки носят случайный характер. Существует три вида налоговых проверок — почтовая проверка, камеральная проверка и выездная проверка.

Программы для Windows, мобильные приложения, игры - ВСЁ БЕСПЛАТНО, в нашем закрытом телеграмм канале - Подписывайтесь:)

Оглавление

Что такое налоговый аудит?

Налоговый аудит означает проверку налоговых деклараций физического лица или организации, чтобы убедиться, что налогоплательщик точно указал доходы и вычеты в своих налоговых декларациях.
Различные налоговые проверки включают в себя: Выездные проверки и проверки по почте являются двумя примерами.
Этот аудит предлагает различные преимущества. Например, это помогает IRS минимизировать налоговый разрыв.
Причины налоговых проверок разные. Например, налогоплательщик не включил весь свой заработок или лицо потребовало налогового кредита без предоставления надлежащих документов.

Объяснение налогового аудита

Под налоговой проверкой понимается формальное расследование, проводимое федеральным налоговым органом или налоговым органом штата для подтверждения правильности уплаты налогоплательщиком налогов. Например, IRS проверяет информацию, представленную в налоговых декларациях, чтобы определить, соблюдает ли налогоплательщик налоговое законодательство.

Если IRS выбирает человека для проверки, они уведомляют человека по почте. В письме, отправленном федеральным налоговым органом, налогоплательщик будет проинформирован о том, будет ли проверка проводиться лично или по почте. Кроме того, в нем будут инструкции для налогоплательщиков о том, как действовать. Запрос на аудит включает в себя сведения, которые необходимо предоставить для проверки элементов налоговой декларации, например доходов, расходов и постатейных вычетов.

Как правило, проверки, проводимые IRS, включают налоговые декларации за последние три года. Если налоговый орган заметит существенную ошибку, он может добавить дополнительные годы. IRS не вернуться назад больше, чем за последние шесть лет.

Когда IRS запрашивает слишком много записей, налогоплательщик может запросить личную или очную проверку. Помимо предоставления необходимой информации, налогоплательщикам, возможно, придется подготовить ответы о своей финансовой деятельности.

Частные лица и организации могут запросить продление, если они не готовы к аудиту. Однако физические лица должны иметь в виду, что, если они полностью проигнорируют аудиторское письмо, они могут в конечном итоге заплатить за него проценты, налоги и штрафы. Тем не менее, у налогоплательщиков есть 90 дней, чтобы подать петицию, если федеральное налоговое агентство изменит их налоговую декларацию или предложит штрафы и налоги. Если налогоплательщик продолжает игнорировать аудиторское письмо, IRS может начать процесс сбора путем конфискации его активов, таких как средства на банковском счете, заработная плата, транспортные средства и недвижимость.

Причины

Рассмотрим некоторые причины налоговых проверок.

Налогоплательщик не включил свой полный доход: Каждый год IRS получает копии форм налогоплательщика 1099 и W-2. Затем федеральное налоговое агентство автоматически сравнивает их со своей налоговой декларацией. Если система обнаружит несоответствие и обнаружит, что налогоплательщик забыл сообщить о каком-либо доходе, IRS может провести проверку.
Налогоплательщик запросил налоговый кредит: Если налогоплательщик заявил о вычетах, налоговых кредитах или налоговых льготах и не предоставил надлежащую документацию, он может быть подвергнут проверке.
Налогоплательщик допустил математическую ошибку: использование помощи профессионала или программного обеспечения для расчета налогов может уменьшить количество математических ошибок. При этом вероятность просчета или неправильного ввода цифр остается. В случае небольшой ошибки IRS может сначала уведомить налогоплательщика об ошибке и предложить способ ее исправления вместо проведения полноценной проверки.
Налогоплательщик не сообщил о зарубежных счетах: если налогоплательщик имеет активы на сумму более 50 000 долларов США на счете в иностранном банке, он должен сообщить об этом в соответствии с требованиями IRS.
Налогоплательщик включил сомнительные убытки и налоговые вычеты: Когда кто-то владеет компанией, налоговые декларации могут усложниться. Например, если убыток или прибыль бизнеса по форме 1040 или Приложению C кажется маловероятным по сравнению с претензией отрасли, IRS может рассматривать это как красный флаг. Кроме того, IRS, вероятно, проведет проверку, если обнаружит незарегистрированные доходы или необычные коммерческие убытки или отчисления в течение нескольких лет подряд.
Налогоплательщик не сообщил о своей криптовалюте: IRS уделяет большое внимание цифровым активам из-за растущей популярности криптовалюты. Поэтому, даже если налогоплательщики не получают налоговые формы, они должны сообщать о цифровых активах и платить налоги.

Типы

Ниже приведены различные виды налоговых проверок.

#1 – Полевой аудит

Выездные проверки — это очные проверки, проводимые в местном отделении IRS. По сравнению с почтовой проверкой, это более тщательный, и, как правило, налогоплательщики должны ответить на вопросы аудитора, касающиеся их финансовой деятельности и налоговых деклараций. Кроме того, аудитор может попросить налогоплательщика принести в офис определенную информацию, например, его банковские выписки и квитанции.

Следует отметить, что физические лица могут привести своих адвокатов в офис, чтобы они представляли их интересы.

# 2 – Аудит почты

Проверка по почте не требует от налогоплательщика личного присутствия аудитора. Вместо этого физические лица могут отправить дополнительную документацию, требуемую IRS, в ответ на аудиторское письмо, отправленное по почте. Как правило, представление надлежащих доказательств завершает расследование в пользу налогоплательщика.

# 3 – Аудит офиса

В случае налоговой проверки агент IRS проводит проверку по месту работы или дома налогоплательщика. Обычно IRS проводит выездные проверки, когда у них возникают вопросы, касающиеся более чем одного или двух вычетов. Такой аудит, как правило, очень тщательный и может охватывать даже все пункты налоговой декларации.

Примеры

Давайте рассмотрим несколько примеров налоговой проверки, чтобы лучше понять концепцию.

Пример №1

На 22 декабря, Палата представителей приняла законопроект, требующий ежегодных налоговых проверок налоговых деклараций президента, кодифицирующий политику Службы внутренних доходов. Это произошло после того, как комитет Конгресса сообщил, что федеральное налоговое агентство официально не рассматривало налоговые декларации бывшего правительства США.

Политика IRS предписывает проводить аудит действующих президентов каждый год. С 1977 года так и было. Однако термины определены в нормативном руководстве IRS, а не в федеральном законе. Этот законопроект, принятый Палатой представителей, закрепит изложенные в общих чертах условия в качестве закона.

Пример #2

Предположим, что Дэвид потребовал 8000 долларов в виде благотворительных пожертвований. Налоговое управление направило ему аудиторское письмо с просьбой предоставить доказательства пожертвований. Он представил доказательства в соответствии с требованиями, что привело к заключению почтовой проверки в его пользу.

Преимущества

Преимущества налоговой проверки:

Налоговая проверка подтверждает, что вычеты и доходы, указанные в налоговых декларациях, являются подлинными.
Это исключает возможность обмана и минимизирует налоговый разрыв.
Налоговый аудит гарантирует, что бизнес придерживается налогового законодательства.
Это может повысить доверие к бизнесу.

Разница между налоговым аудитом и обязательным аудитом

Люди, плохо знакомые с финансами, часто путают налоговую проверку с обязательной. Тем не менее, нужно понимать их отличительные особенности, чтобы знать, чем они отличаются. Итак, в таблице ниже показаны критические различия между ними.

Налоговая проверкаОбязательный аудитЭтот аудит обеспечивает надежность и точность информации в налоговых декларациях налогоплательщиков. Обязательный аудит обеспечивает точность и надежность финансовых отчетов налогоплательщика. Государственный налоговый орган или IRS могут принять решение о проведении проверки по нескольким причинам. Однако формальная проверка налоговой декларации не является обязательной. Этот аудит применяется к государственным учреждениям, публичным компаниям и компаниям, работающим в общественных интересах. Как правило, частные компании не подлежат такому аудиту.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Как далеко назад могут зайти налоговые проверки?

Как правило, IRS проверяет налоговые декларации, поданные за последние три года. Однако, если федеральная налоговая служба обнаружит большую ошибку, она может добавить еще несколько лет. Следует отметить, что IRS обычно восходит максимум к шести годам.

Обязательна ли налоговая проверка для компаний?

В отличие от обязательного аудита, налоговый аудит не является обязательным для определенных компаний или физических лиц. IRS или налоговое агентство штата могут отправить налогоплательщику аудиторское письмо по нескольким причинам, например, если лицо допустило ошибку в расчетах. Налоговое управление или налоговый орган штата должны решить, какую компанию или лицо следует проверять.

Что делать, если у меня нет квитанций налоговой проверки?

Налогоплательщики могут просмотреть свои кредитные и банковские выписки, чтобы получить представление о произведенных ими платежах. Кроме того, поставщики и продавцы могут предоставлять дубликаты записей. В крайнем случае, они должны воссоздать историю своих расходов в то время.

Налоговая проверка

Что такое налоговый аудит?