Налог с заработной платы

Что такое налоги на заработную плату?

Налог на заработную плату взимается с работодателей федеральным правительством или правительством штата. Работодатели платят налог от имени своих сотрудников. В конце концов, работодатели собирают сумму, вычитая процент из заработной платы сотрудников, заработной платы или комиссионных.

В США Федеральный закон о страховых взносах (FICA) использует собранную сумму для финансирования пенсионных пособий, инвалидности, лиц, переживших старость, услуг домов престарелых, хосписов, больничных расходов, расходов на здравоохранение и других льгот для граждан. Налоги на заработную плату подразделяются на три типа: социальное обеспечение, Medicare и федеральные налоги на безработицу.

Оглавление

Программы для Windows, мобильные приложения, игры - ВСЁ БЕСПЛАТНО, в нашем закрытом телеграмм канале - Подписывайтесь:)

Что такое налоги на заработную плату?

Налог на заработную плату представляет собой процентное начисление на заработную плату, заработную плату и комиссионные, взимаемые государством или федеральным правительством. Работодатель несет ответственность за представление этого налога, который позже вычитается из компенсации работника.
Взнос, взимаемый в соответствии с Федеральным законом о налоге на безработицу (FUTA), финансирует выплаты работникам по безработице.
Эти сборы часто считаются регрессивными — и богатые, и бедные несут одинаковое бремя. Он налагается по фиксированной ставке до определенного предела дохода.

Объяснение налога на заработную плату

Налог на заработную плату является обязательством, налагаемым федеральным правительством или правительством штата на работодателей. Это процент расходов на заработную плату, потраченный на сотрудников (которые состоят в платежной ведомости фирмы). включает оклад, заработную плату, премию, комиссию, вычет, привилегии и другие льготы. Подробнее). Сумма вычитается из заработной платы перед выплатой.

Это хороший источник дохода для федерального правительства. В конце концов, основной целью любого налога является ликвидация дефицита бюджета. Дефицит бюджета. Дефицит бюджета относится к ситуации, когда общие расходы бюджета превышают общие поступления в бюджет, исключая государственные заимствования в данном финансовом году. Он определяет сумму, которую правительство должно занять для покрытия своих избыточных расходов. Подробнее. Таким образом, это регрессивная форма налогообложения (в большинстве стран).

Федеральный закон о страховых взносах (FICA) собирает 15,3% вознаграждения сотрудников. Из этих 15,3% 12,4% идет на Программу социального обеспечения (по 6,2% выплачивается работодателем и работником). Однако оставшиеся 2,9% идут на программу Medicare (в которой работодатель и работник несут равную ответственность в размере 1,45% каждый). Кроме того, Федеральный закон о налоге на безработицу (FUTA) устанавливает сбор в размере 6% с заработной платы – работодатель перечисляет только 0,6% – 5,4%, которые получают в кредит.

Точно так же самозанятые лица также платят государству начисления на заработную плату. Для целей налогообложения к «самозанятым» относятся владельцы малого бизнеса, юристы, врачи, подрядчики, фрилансеры и т. д. Однако они должны единолично нести как долю работодателя, так и долю наемного работника в налоговых обязательствах.

Типы налога на заработную плату

Существуют следующие четыре типа сборов с заработной платы, взимаемых правительством штата или федеральным правительством:

№ 1 – Налог на социальное обеспечение

Правительство взимает процент налога на социальное обеспечение с работодателя. И работник, и работодатель вносят в это свой вклад. Он налагается по фиксированной ставке до определенного предела дохода. В 2022 году, если доход превышает базовую заработную плату социального обеспечения в размере 147 000 долларов США, сумма сверх максимального дохода не облагается налогом.

Правительство использует собранные налоги для выплаты пенсионных пособий, пособий по инвалидности, пособий по старости и других пособий гражданам. Например, в США FICA вводит в 2022 году сбор с заработной платы в размере 12,4% — работодатель и работник платят по 6,2% каждый.

# 2 – Медикэр

Налог на больничное страхование — это взнос, вносимый работодателем и работником в программу медицинского страхования. Он используется для оплаты услуг дома престарелых, хосписа, больничных расходов и других расходов на здравоохранение.

Правительство собирает 2,9% заработной платы сотрудников: работодатель платит 1,45%, а работник платит 1,45%. Для самозанятых лиц 92,35% заработка облагаются сборами Medicare в размере 2,9%. В отличие от фирм, самозанятые лица не облагаются налогом на 100% своего заработка. FICA вычитает 7,65% в качестве расходов (расходы по налогу на заработную плату на каждый доллар).

№3 – Федеральный налог на безработицу

Федеральный закон о налоге на безработицу (FUTA) устанавливает налог на заработную плату в размере 6%, из которых 0,6% перечисляется работодателем за каждые 7000 долларов, потраченные на компенсацию работникам. В то же время государство собирает оставшиеся 5,4% в качестве кредита.

Эти средства используются для выплаты пособий по безработицеПособие по безработицеПособие по безработице — это пособие, предоставляемое развитыми странами и некоторыми развивающимися странами безработным гражданам, которые потеряли источник дохода из-за сокращения штатов или увольнений.Подробнее. Государственные налоговые органы по безработице несут ответственность за сбор федерального налога на безработицу.

Пример расчета налога на заработную плату

Давайте рассмотрим несколько примеров, чтобы понять практическое применение налогообложения.

Предположим, что Джемма работает на Black PLC. По состоянию на 31 марта 2022 года ее годовая зарплата составляет 60 000 долларов. Теперь рассчитайте налог на заработную плату, вычитаемый из зарплаты Джеммы (в соответствии со ставками FICA).

Решение:

Вклад сотрудника:

На социальное обеспечение: 6,2% от 60 000 долларов = 3720 долларов.

В пользу Medicare: 1,45% от 60 000 долларов = 870 долларов.

Общий вклад сотрудников = 3720 долларов США + 870 долларов США = 4590 долларов США

Вклад работодателя:

На социальное обеспечение: 6,2% от 60 000 долларов = 3720 долларов.

В пользу Medicare: 1,45% от 60 000 долларов = 870 долларов.

Общий вклад работодателя = 3720 долларов США + 870 долларов США = 4590 долларов США

Общий взнос в FICA = 4590 долларов США + 4590 долларов США = 9 180 долларов США

От имени работодателя и Джеммы правительству выплачивается общая сумма налога на заработную плату в размере 9 180 долларов США.

Работодатели могут использовать калькулятор налога на заработную плату, чтобы определить точную сумму.

Проблемы и решения

Эти сборы называются регрессивным налогом Регрессивный налогРегрессивный налог представляет собой систему налогообложения, при которой все граждане страны облагаются налогом по одинаковой ставке без учета уровня их доходов. В результате более значительный процент дохода низкодоходной группы облагается налогом по сравнению с высокодоходной группой. Читать далее — и богатые, и бедные несут одинаковое бремя. Но есть альтернативы, которые могут снизить нагрузку на экономически неблагополучные слои общества.

Например, отмена всего ограничения доходов приведет к значительному увеличению дополнительных государственных доходов. Доход Доход — это сумма денег, которую бизнес может заработать в ходе своей обычной деятельности, продавая свои товары и услуги. В случае федерального правительства это относится к общей сумме дохода, полученного от налогов, который остается нефильтрованным от каких-либо вычетов.Подробнее. Таким образом, налоговая нагрузка на физических лиц увеличится в соответствии с их собственным капиталомСобственный капиталСобственный капитал компании можно рассчитать двумя способами: первый — вычесть общую сумму обязательств из общей суммы активов, а второй — добавить акционерный капитал компании (как акционерный, так и привилегированный). ), а также резервы и излишки. подробнее. Такая политика, если она будет реализована, снизит предельные ставки налога на прибыль. Предельные ставки налога на прибыль Предельная ставка налога представляет собой прогрессивную налоговую структуру, при которой налоговые обязательства человека растут пропорционально сумме дохода, который он зарабатывает в течение финансового года. Это гарантирует, что все граждане оцениваются одинаково на основе их дохода. Подробнее о корпоративном и личном доходеЛичный доходЛичный доход относится к общему доходу отдельных лиц и домохозяйств нации из нескольких источников, таких как заработная плата, заработная плата, прибыль от бизнеса, бонусы, инвестиции. доходы, дивиденды, арендные квитанции, взносы работодателя в сберегательные или пенсионные фонды и т. д. подробнее.

Необходимы упрощенные формы и правила начисления заработной платы, чтобы организации могли быстро подавать налоги.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Каков процент налога на заработную плату?

Согласно Федеральному закону о страховых взносах (FICA), заработная плата сотрудников облагается налогом в размере 15,3%. В Программе социального обеспечения и работник, и работодатель вносят по 6,2% каждый. Кроме того, каждый из них вносит по 1,45% в программу Medicare.

Кто платит налог на заработную плату?

Работодатель обязан платить налог правительству от имени работников. Эта сумма впоследствии вычитается из заработной платы работника.

В чем разница между налогом на заработную плату и подоходным налогом?

Налог на заработную плату — это косвенный налог, взимаемый правительством штата или федеральным правительством для специальных программ, таких как Medicare и Social Security. Его платят работодатели от имени работников. Правительство собирает процент от заработной платы, заработной платы или комиссионных.

Напротив, подоходный налог представляет собой прямой налог, которым облагаются доходы физических лиц и доходы фирм. Кроме того, он оплачивается лицом, которое несет ответственность.

Налог с заработной платы

Что такое налоги на заработную плату?