Налог на смерть

Что такое налог на смерть?

Налог на смерть относится к налогам, взимаемым с имущества после смерти владельца и взимаемым либо с бенефициара, который его наследует, либо с имущества, которое заботится о нем до завершения передачи. Они могут быть частью федеральных налогов или налогов штата, или и тех, и других, но не применяются ко всем.

Налоги на наследство и имущество — это две такие формы налога, взимаемые с имущества умершего. котировки налога на смерть определяются исходя из стоимости рассматриваемого актива на момент смерти собственника.

Оглавление

• Что такое налог на смерть?
  • Как работает налог на смерть?
  • Кто имеет право на это?
  • Снижение налога на смерть
    • Рассчитать подарки
    • Транзакционные активы
    • Совместно владеть
    • Переместить
    • Другие вычеты
  • Примеры
    • Пример 1
    • Пример 2
  • За и против
  • Часто задаваемые вопросы (FAQ)
  • Рекомендуемые статьи

Ключевые выводы

• Налог на смерть — это любой налог, взимаемый с имущества, которое должно быть передано законному наследнику после смерти владельца.
• Налоги на наследство (взимаемые штатами) и налоги на имущество (взимаемые федеральной администрацией и/или штатами) являются двумя формами, в которых применяются эти налоги.
• Он применяется к тем, чья валовая стоимость активов и имущества превышает порог в 12,6 млн долларов в 2022 году.
• Расходование активов, расчет сумм подарков, совместное владение имуществом и другие вычеты помогают сократить выплаты налога на смерть.

Как работает налог на смерть?

Налогом на смерть облагается любое имущество, передаваемое по наследству. Это не единый налог, а относится к набору налогов, взимаемых с имущества умершего при его передаче законному наследнику. Эти налоги могут взиматься с имущества, управляющего собственностью и активами, до того, как они будут переданы преемнику или бенефициару, который наследует то же самое.

Эти налоги широко классифицируются как налог на наследство. платить налог, взимаемый с имущества, пока оно не будет передано тому, кто его наследует, и налог на наследство, когда бенефициар должен платить налог, как только он становится владельцем. В то время как первое может взиматься с поместья федеральной администрацией и правительствами некоторых штатов, последнее налагается только штатами, но не федеральными властями.

Государства, которые levyLevyВзимание является законным процессом, когда имущество должника конфисковано, когда должник не может оплатить непогашенные долги. Это отличается от залогов, поскольку залог — это только требование в отношении имущества, тогда как сбор — это фактическое изъятие имущества для выполнения обязательства. федеральный налог на смерть включают Коннектикут, Иллинойс, Гавайи, Вермонт, Вашингтон, Род-Айленд, Миннесоту, Мэн, Мэриленд, Орегон, округ Колумбия, Вермонт, Нью-Йорк, Массачусетс и т. д. Однако штатами, где уплата налога на наследство является обязательным, являются Кентукки, Небраска. , Айова, Мэриленд, Пенсильвания, Нью-Джерси и др.

В Калифорнии, однако, нет таких налогов, которые должны взиматься с граждан. Значит, у людей там нет налог на смерть в Калифорнии нести.

Кто имеет право на это?

Власти взимают налог на наследство с бенефициара, любого, от родителей или детей до бабушек и дедушек. Единственным лицом, которое не обязано платить налог при наследовании имущества и активов, является супруг(а) умершего. Однако налог на смерть распространяется не на всех вокруг. Стоимость имущества должна достичь порога, чтобы облагаться налогом.

Налоги на наследство, взимаемые федеральной администрацией, подлежат уплате тем, чья стоимость активов и собственности превышает определенный предел. В 2022 году Налоговая служба (IRS) сделала подачу этих налогов обязательной для поместий с общей стоимостью имущества, превышающей 12,6 миллиона долларов. Если у человека валовая стоимость меньше этого порога, он не обязан платить какие-либо налоги.

Хотя большая часть населения США по-прежнему освобождена от налога на наследство, они по-прежнему обязаны платить налог на наследство.

Снижение налога на смерть

Этот налог взимается с имущества, подлежащего передаче его законному наследнику. Следовательно, тот, кто отвечает, должен платить. Поскольку стоимость имущества и активов довольно высока, налоги, подлежащие уплате, также высоки. В таком случае налогоплательщики ищут способы минимизировать подлежащий уплате налог. Есть несколько способов уменьшить свои налоговые обязательства.

Рассчитать подарки

Наиболее подходящий способ уменьшить эти налоги — рассчитать дары как основные вычеты. Налогооблагаемая сумма уменьшается, если владелец перед смертью подарил какую-либо часть актива или имущества кому-либо. Фактически, если валовая стоимость актива после вычета подаренных пропорций уменьшается до предела, что делает стоимость имущества неприемлемой для начисления налогов, наследственное имущество или бенефициар не должны платить налог в этом случае.

Транзакционные активы

Следующим является сделка с активами. Активы включают акции, облигации и банковские счета, которые можно тратить, совершать сделки или использовать для увеличения доходов от налога на наследство. Это похоже на возврат денег за платеж, и, следовательно, об этом можно подумать.

Совместно владеть

Совместное владение активом или имуществом как пара отлично подходит для минимизации налога. Когда человек владеет недвижимостью вместе со своим супругом, доля составляет 50 на 50. Таким образом, валовая стоимость актива уменьшается вдвое. Следовательно, имущество человека может не подпадать под действие налога на наследство после смерти. Однако, если применяется налог на наследство, он больше не будет финансовым бременем для бенефициара после снижения.

Переместить

Как указано выше, налоги на имущество и наследство применяются в нескольких штатах. Если владелец хочет избавиться от уплаты этих налогов, он может поселиться в штате или стране, где налог на смерть не применяется.

Другие вычеты

Помимо вышеупомянутых способов минимизировать или избежать уплаты налога на смерть, может помочь вступление в брак с гражданином США, поскольку он позволяет неограниченные отчисления владельцам, учитывая права супруга на наследство. Кроме того, можно вычесть судебные и налоговые сборы вместе с любым вкладом в благотворительные дела. Кроме того, если у вас есть семейная компания с ограниченной ответственностью, это также позволяет в значительной степени снизить налоги.

Примеры

Давайте рассмотрим следующие примеры, чтобы хорошо понять концепцию:

Пример 1

У Грега было имущество и активы на сумму 13 миллионов долларов. Он и его жена Мэри решили подарить дочери часть имущества стоимостью 2 миллиона долларов. Когда владелец умер, Мэри унаследовала имущество, стоимость которого после вычета суммы подарка составила 11 миллионов долларов. Следовательно, его супруге не нужно было ничего платить в качестве налога, учитывая, что валовая стоимость имущества была меньше порогового значения.

Пример 2

Многие штаты выбрали отмена налога на смерть. Самым последним из них является Айова, которая с августа 2021 года больше не входит в список штатов, взимающих налоги на наследство или имущество с бенефициаров или поместий, управляющих имуществом до передачи. Решение было принято после ожидаемых изменений в структуре федеральных налогов, которые также могли повлиять на налогоплательщики с гораздо меньшим богатством.

За и против

Налоги на смерть имеют свои преимущества и недостатки. Давайте быстро взглянем на них:

ПлюсыМинусыБолее высокий порог дает право на уплату этих налогов только части населения. Считается несправедливым, поскольку предназначен только для более богатых. Помогает правительствам получать высокие доходы, стимулируя экономику. Двойное налогообложение. Двойное налогообложение. дохода. Обычно это происходит, когда один и тот же доход облагается налогом как на корпоративном, так и на индивидуальном уровне. Подробнее в некоторых случаях, когда государство и федеральное правительство взимают налог. Неприменимо к тем, у кого активы и имущество более низкой стоимости.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Сколько стоит налог на смерть?

В качестве особого вида налога, взимаемого с имущества, подлежащего передаче после смерти его собственника, сумма налога здесь определяется исходя из стоимости имущества или активов на момент смерти собственника. Этот налог уплачивается либо бенефициарами, либо наследниками, рассматривающими недвижимость, до завершения передачи. Налог на наследство, взимаемый федеральным правительством и/или правительством штата, и налог на наследство, взимаемый штатами, являются двумя формами налога на смерть.

Как избежать уплаты налога на пенсию по выслуге лет?

Если кто-то хочет избежать налога на пенсию по выслуге лет, он может снять все свои средства до смерти.

Когда в Австралии отменили налог на смерть?

Австралия отменила эти налоги в 1978 году и стала первой богатой страной в мире, сделавшей это.

Рекомендуемые статьи

Эта статья представляет собой руководство о том, что такое налог на смерть и его определение. Здесь мы объясняем, как это работает, кто имеет на это право и как его уменьшить вместе с примерами. Вы можете узнать больше о финансах из следующих статей –

• Налоговая льгота
• Дар капитала
• Определение налога на передачу
• Определение налоговых льгот
• Налог на потребление