Квалифицированные и обычные дивиденды

Разница между квалифицированным и обычным дивидендом

Ключ разница между квалифицированным и обычным дивидендом заключается в том, что квалифицированный дивиденд — это дивиденд, доход от которого облагается налогом по более низкой ставке, чем обычная налоговая ставка. Напротив, доход от обычных дивидендов облагается налогом по обычной ставке налога, применимой к таким акционерам.

Дивиденд – это часть прибыли организации. Компания распределяет его между акционерами в зависимости от количества и вида акций, таких как акции или привилегированные акции. Привилегированные акции. Привилегированная акция — это акция, которая имеет приоритет в получении дивидендов по сравнению с обыкновенными акциями. Ставка дивидендов может быть фиксированной или плавающей в зависимости от условий выпуска. Кроме того, держатели привилегированных акций, как правило, не имеют права голоса. Тем не менее, их требования погашаются раньше, чем акции простых акционеров в момент ликвидации. Читать далее, приобретенные держателями. Многие корпорации регулярно распределяют дивиденды с определенной периодичностью, например, ежеквартально, раз в полгода и ежегодно. Ежеквартальная выплата дивидендов довольно известна среди корпораций США. Как только дивиденд распределяется, он рассматривается как налогооблагаемый доход в руках акционеров. Следовательно, он облагается налогом в соответствии с их классификацией либо как квалифицированный, либо как обычный дивиденд.

Оглавление

• Разница между квалифицированным и обычным дивидендом
  • Что такое квалифицированный дивиденд?
    • Пример
  • Что такое обычные дивиденды?
    • Пример
  • Инфографика квалифицированных и обычных дивидендов
  • Ключевые отличия
  • Сравнительная таблица квалифицированных и обычных дивидендов
  • Заключение
  • Рекомендуемые статьи

Что такое квалифицированный дивиденд?

Дивиденд, облагаемый налогом по ставке налога на прирост капитала, является квалифицированным дивидендом. Это связано с тем, что ставка налога на прирост капитала обычно ниже, чем обычная ставка налога на прибыль, и, следовательно, это помогает инвесторам экономить свои деньги за счет сокращения налоговых платежей.

• Инвесторы, на которых распространяется налоговая ставка от 0% до 15%, должны платить налог по ставке 0% на свой квалифицированный доход в виде дивидендов.
• Те, кто охвачен более 15%, но менее 39,6%, должны платить 15% налог на свой квалифицированный доход в виде дивидендов.
• Квалифицированный доход от дивидендов облагается налогом в размере 20% для физических лиц, которые платят обычный подоходный налог с плитой 39,6%.

Тем не менее, следующие критерии должны соответствовать, чтобы рассматривать дивиденды как квалифицированные дивиденды и получать преимущества от более низких налоговых платежей на полученный доход в виде дивидендов;

1. Период владения: в случае обыкновенных акций получатель дивидендов должен владеть акциями более 60 дней в течение 121 дня, начиная с 60 дней до даты экс-дивидендовДата экс-дивидендовЭкс-дивидендная дата является одним из четырех важных дивидендов даты, обычно устанавливаемые за один рабочий день до даты записи. Это крайний срок; акционеры должны купить акции до этой даты, чтобы иметь право на предстоящую выплату дивидендов. Его еще называют бывшим свиданием.Читать далее. В случае привилегированных акций получатель дивидендов должен владеть акциями более 90 дней в течение 181 дня, начиная с 60 дней до экс-дивидендной даты.
2. Плательщик: Плательщик, т. е. организация, выплачивающая дивиденды, должна быть либо корпорацией Соединенных Штатов, либо иностранной корпорацией, страна которой соответствует требованиям налогового соглашения с Соединенными Штатами, либо иностранной корпорацией, акции которой свободно торгуются на установленных фондовых биржах в пределах Соединенные Штаты.

Пример

Предположим, что вышеупомянутый г-н Алекс получил квалифицированный доход в виде дивидендов вместо неквалифицированного дохода в виде дивидендов в размере 10 000 долларов США в год и находится в 15-процентной налоговой категории на основе всех своих источников дохода. В этом случае г-н Алекс должен заплатить 0% налога на этот доход в виде дивидендов в размере 10 000 долларов США. Если доход г-на Алекса вырастет в следующем году и попадет под налоговую ставку в размере 39,6%, то ему нужно будет заплатить 2000 долларов, т. е. 20% в качестве налога на такой же квалифицированный доход в виде дивидендов в размере 10000 долларов, полученный в следующем году.

Однако конкретный дивиденд не может стать квалифицированным дивидендом, когда он получен от Инвестиционного фонда недвижимости (REIT) Инвестиционный фонд недвижимости (REIT) Инвестиционный фонд недвижимости (REIT) — это компания, которая владеет недвижимостью и управляет ею. Как правило, REIT являются публичными компаниями и позволяют потребителям торговать акциями недвижимости на основных фондовых биржах. Подробнее, Схема опционов на акции для сотрудников (ESOP), Корпорация, освобожденная от налоговОсвобожденная от налогов корпорацияОсвобождение от налогов означает исключение дохода, имущества или сделки физического лица или корпорации из налоговые обязательства, налагаемые федеральным, местным правительством или правительством штата. Эти освобождения либо позволяют полностью освободиться от налогов, либо предусматривают сниженные ставки или взимают налог только с некоторых статей. Подробнее, банковские депозиты и т. д. Вместо этого они облагаются прямым налогом как обычный или неквалифицированный доход в виде дивидендов.

Что такое обычные дивиденды?

Когда дивидендДивиденды относятся к части дохода от бизнеса, выплачиваемой акционерам в качестве благодарности за инвестиции в капитал компании. Подробнее облагается налогом по стандартной ставке подоходного налога в соответствии с индивидуальной налоговой группой инвестора, он рассматривается как обычный или Неквалифицированный дивиденд. Обычно все дивиденды являются Обыкновенными дивидендами, если они специально не отмечены как Квалифицированные дивиденды. Ставка подоходного налога колеблется от 0% до 39% налоговых категорий, и каждый должен платить налоги на свой неквалифицированный доход в виде дивидендов в соответствии с соответствующей налоговой группой.

Пример

Предположим, что гипотетический инвестор, г-н Алекс, получил неквалифицированный доход в виде дивидендов в размере 10 000 долларов США в год и находится в 15-процентной налоговой категории в зависимости от своих основных источников дохода. В этом случае г-н Алекс должен заплатить 15% налога на этот доход в виде дивидендов в размере 10 000 долларов, т. е. 1 500 долларов.

Инфографика квалифицированных и обычных дивидендов

Давайте посмотрим на 5 главных различий между квалифицированными дивидендами и обычными дивидендами.

Ключевые отличия

1. Обычные дивиденды облагаются налогом по ставкам подоходного налога, и в руках инвесторов они обходятся дорого. Квалифицированный дивиденд облагается налогом в соответствии со ставкой налога на прирост капитала и обходится инвесторам дешевле.
2. Налоговые ставки варьируются от 0% до 39,6% на обычные дивиденды, так что это не выглядит выгодным для инвесторов. Напротив, налоговые ставки ниже и варьируются от 0% до 20% на квалифицированные дивиденды.
3. Обыкновенные дивиденды не имеют каких-либо критериев приемлемости, поскольку инвесторы должны платить те же налоги в соответствии с их соответствующей налоговой группой, и никаких уступок в отношении доходов от обычных дивидендов не предусмотрено. Напротив, квалифицированный дивиденд должен соответствовать критериям правомочности, т. е. периоду владения и критериям плательщика, чтобы получить выгоду от более низких налоговых платежей на свой квалифицированный доход в виде дивидендов.

Сравнительная таблица квалифицированных и обычных дивидендов

Основа сравненияОбычный дивидендКвалифицированный дивидендЗначениеДивиденд облагается налогом в соответствии со ставкой подоходного налога. Дивиденд облагается налогом в соответствии со ставкой налога на прирост капитала.Налоговые ставкиВ диапазоне от 0% до 39,6%В диапазоне от 0% до 20%Налоговый платежБолее высокий налоговый платежСниженный или нулевой налоговый платежКритерии приемлемостиНет таких критериев. Критерии периода владения и Критерии плательщика не должны быть соблюдены.ВыгодныйМенее выгодно для инвесторовБолее выгодно для инвесторов

Заключение

Квалифицированные дивиденды очень выгодны с точки зрения инвесторов, поскольку они могут сэкономить больше денег, уплачивая более низкие налоги на свой доход в виде дивидендов. Обычно все компании в Соединенных Штатах выплачивают квалифицированные дивиденды по своим акциям. Но чтобы классифицировать дивиденд как квалифицированный дивидендКвалифицированные дивидендыКвалифицированные дивиденды помечаются как обычные и отвечают всем требованиям для налогообложения по ставкам CG (прирост капитала), а не по более высоким ставкам подоходного налога, которые применяются к обычным и неквалифицированным дивидендам. Их платит квалифицированная международная организация или американская компания. Читать далее, как акционер, так и организация должны соответствовать критериям периода владения и критериям плательщика соответственно. Намерение состоит в том, что правительство хочет, чтобы инвесторы держали акции в течение более длительного периода, а не только в целях экономии налогов.

Таким образом, налоговой льготой на доход в виде дивидендов могут воспользоваться только инвесторы, которые вкладывают средства в акции компаний в течение наиболее длительного времени и не намерены торговать ими в течение более короткого периода времени. Из-за этой налоговой льготы многих людей привлекает вложение своих денег в акции, а не вложение их куда-то еще. Это поможет развитию финансового рынка. Финансовый рынок Термин «финансовый рынок» относится к рынку, на котором осуществляется такая деятельность, как создание и торговля различными финансовыми активами, такими как облигации, акции, товары, валюты и деривативы. Он предоставляет платформу для взаимодействия продавцов и покупателей и торговли по цене, определяемой рыночными силами. Подробнее в стране.

Рекомендуемые статьи

Эта статья представляет собой руководство по сопоставлению квалифицированных и обычных дивидендов. Здесь мы обсуждаем основную разницу между квалифицированными и обычными дивидендами, а также инфографику и сравнительную таблицу. Вы также можете ознакомиться со следующими статьями –

• 13 основных различий между акциями и долговыми обязательствами
• Корпорация против ООО
• Двойное налогообложение
• Что такое дивиденды по акциям?