Косвенный налог

Косвенный налог Значение

Косвенный налог может быть перенесен на другую организацию; он налагается на производителя, который затем передает его клиентам. Сумма налога добавляется к продажной цене товара в виде акциза, налога на услуги, НДС и т. д.

Он также известен как налог на потребление; потребители платят налоги косвенно, платя больше за продукт. Большинству клиентов это не очевидно. США взимают косвенные налоги на субнациональном уровне. Государства также взимают определенные налоги. Кроме того, местные юрисдикции имеют право взимать налог с продаж.

Оглавление

Программы для Windows, мобильные приложения, игры - ВСЁ БЕСПЛАТНО, в нашем закрытом телеграмм канале - Подписывайтесь:)

Косвенный налог Значение

Косвенный налог — это форма налогообложения, взимаемая местными, государственными или центральными органами власти. Сборы возлагаются на одну организацию, но ее финансовая ответственность ложится на другую.
Эти сборы взимаются с товаров и услуг, производимых или продаваемых предприятиями.
Косвенные налоги подразделяются на акцизы, таможенные пошлины, налог с продаж, налог на услуги, налог на развлечения, гербовый сбор, налог на операции с ценными бумагами, налог на товары и услуги и налог на добавленную стоимость.

Объяснение косвенного налога

Косвенный налог взимается государством с организаций, которые могут взыскать сумму с клиентов. Это налог, взимаемый с производителей, которые перекладывают его на покупателей. Следовательно, потребители являются конечными налогоплательщиками. на основании налогового законодательства страны.Подробнее.

США взимают косвенные налоги на субнациональном уровне. Государственные и местные юрисдикции также имеют право взимать косвенные сборы.

Следующие признаки отличают косвенный налог от прямых налогов:

Косвенный налог взимается местным, государственным или центральным правительством. Он взимается с товаров и услуг, продаваемых производителями, продавцами, поставщиками услуг и другими фирмами.
Производитель, оптовый или розничный торговец несет ответственность за представление суммы налога правительству.
Это связано с переносом налоговых обязательств — предприятия перекладывают бремя на клиентов.
Они считаются регрессивными налогамиРегрессивные налогиРегрессивный налог – это система налогообложения, при которой все граждане страны облагаются налогом по одинаковой ставке без учета уровня их доходов. В результате более значительный процент дохода низкодоходной группы облагается налогом по сравнению с высокодоходной группой.Подробнее. Однако есть некоторые исключения; GSTGSTПолная форма налога на товары и услуги — это налог на товары и услуги, который взимается при потреблении товаров и услуг. Это налог, основанный на месте назначения, что означает, что налог уплачивается там, где товары или услуги потребляются. Например, это прогрессивный налог.
Косвенно эти обвинения побуждать клиентов тратить меньше и больше экономить.

Виды косвенных налогов

Косвенные налоги подразделяются на следующие виды:

НДС (налог на добавленную стоимость): Правительство взимает НДС. НДСНалог на добавленную стоимость (НДС) относится к сборам, взимаемым всякий раз, когда происходит увеличение полезности или ценности продукта на протяжении всей его цепочки поставок, т. е. от его производства до конечной точки продажи. Это косвенный налог, взимаемый с потребления продукта. Подробнее о товарах, которые улучшаются по всей цепочке поставок. Сборы взимаются с повышения цен на каждом этапе цепочки поставок. В конечном счете, именно покупатель несет бремя на этапе конечного потребления.
Налоговая служба: взимается с физических или юридических лиц, оказывающих услуги — консультационные, юридические, гостиничные и т. д.
Акцизный сбор: Акцизом облагаются товары промышленного назначения; производитель взимает сумму с заказчика. Его также называют Акциз.
Таможенная пошлина: Правительство взимает процент с импорта и экспорта товаров.
Налог на операции с ценными бумагами (STT): взимается на фондовой биржеФондовая биржаФондовая биржа относится к рынку, который облегчает покупку и продажу обращающихся на бирже ценных бумаг, таких как акции публичных компаний, биржевые фонды, долговые инструменты, опционы и т. д., в соответствии со стандартными правилами и рекомендациями — для Например, NYSE и NASDAQ. Читать далее сделки — покупка и продажа ценных бумаг. Термин «ценные бумаги» относится к акциям, облигациямОблигацииОблигации относятся к долговым инструментам, выпущенным правительствами или корпорациями для приобретения средств инвесторов на определенный период времени. группа инвесторов инвестирует в активы, такие как акции, облигации и т. д., и т. д.
Гербовый сбор: Налагается на покупку и продажу недвижимого имущества или активов. Он собирается правительством конкретного штата — в зависимости от того, где физически находится соответствующее имущество. Он даже наложен на юридические документы, соглашения и реестры.
Налог на развлечения: Этот тип налога взимается с каждой транзакции, продукта или услуги, связанных с любым видом развлечений — кино, спортом, сценическими представлениями и выставками.
Налог на товары и услуги (GST): налог на товары и услуги — это один налог, который включает и заменяет несколько косвенных налогов, таких как НДС, акцизный сбор, налог на услуги и т. д.

Примеры

Давайте рассмотрим несколько примеров, чтобы понять практическое применение.

Пример №1

XYZ Ltd. продает сантехнику в Вашингтоне. В соответствии с законами штата, налог с продаж составляет 9,22%. Налоги с продаж Правительство взимает налог с продаж на потребление различных товаров и услуг в виде процента, добавленного к продукту и услугам, от которых правительство получает доход и приносит благосостояние компании. В США в 38 разных штатах разные налоги, от Аляски (1,76%) до Теннесси (9,45%). Подробнее взимается с продажи этого товара. Если базовая цена за кран составляет 6,25 доллара США, определите предельную цену продажи (включая налог с продаж).

Решение:

Предельная цена продажи = базовая цена + [Base Price × (Sales Tax Rate/100)]

Предельная цена продажи = $6,25 + [$6.25 × (9.22/100)] = 6,83 доллара США

Таким образом, покупатель заплатит 6,83 доллара за покупку смесителя (включая налог с продаж).

Пример #2

Предположим, что правительство США взимает 10-процентный налог на спа-услуги. Если базовая цена услуги составляет 100 долларов США, какова будет сумма счета?

Решение:

Общий счет = базовая цена + налог на услуги

Общий счет = = $100 + [$100 × (10/100)] = 110 долларов

Таким образом, клиент заплатит за спа 110 долларов (включая налог на услуги).

Преимущества и недостатки

Косвенные сборы приносят пользу предприятиям, поскольку они не взимаются из их карманов. Давайте обсудим другие преимущества:

На основе покупательной способности: Косвенные налоги взимаются только с тех, кто потребляет определенный продукт. В некотором смысле, более бедные слои общества освобождены от этих налогов. Эти льготы позволяют либо полностью освободиться от налогов, либо предоставить сниженные ставки, либо взимать налог только с некоторых товаров.Подробнее. Клиенты могут ограничить потребление, чтобы избежать таких налоговых обязательств.
Удобная коллекция: эти налоги взимаются непосредственно с производителей или розничных продавцов, что удобно для правительства.
Уклонения от уплаты налогов можно избежать: Сумма собирается одной стороной и выплачивается другой. В результате, уклонение от уплаты налоговУклонение от уплаты налоговУклонение от уплаты налогов является незаконным действием, при котором налогоплательщики преднамеренно искажают информацию о своих финансовых делах, чтобы уменьшить или уклониться от фактической налоговой ответственности. Это включает в себя использование нескольких финансовых книг, сокрытие или представление меньшего дохода, прибыли или прибыли, чем фактически заработанные, завышение отчислений и непредставление налоговых деклараций. читать дальше минимальны.
Незаметно: Правительство способно собирать средства, не привлекая внимания. Расходы остаются незаметными, среди производственных, транспортных и других расходов.
Отпугивает вредные продукты: На вызывающие привыкание или вредные товары, такие как табак и сигареты, правительство взимает высокие налоги. Эти меры могут косвенно снизить потребление вредных товаров.

Недостатки следующие:

Увеличивает цены на товары: Эти сборы взимаются на каждом этапе цепочки поставок, от закупки сырья до розничной продажи готовой продукции. К тому времени, когда клиент покупает готовый продукт, кажущиеся небольшими расходы складываются.
регрессивный: Эти налоги также взимаются с товаров или услуг первой необходимости — соли, сахара и т. д. Часто сборы считаются ненужным бременем для бедных.
Нестабильный источник дохода: Доход правительства от этих налогов сильно зависит от спроса-предложения, которое постоянно колеблется.
Нет гражданского сознания: Часто потребители не знают о таких налогах, поскольку они включены в цену продукта.
Не применимо для промышленности: Когда на сырье взимаются сборы, производители не всегда могут позволить себе полную стоимость — в конечном итоге они покупают меньшие количества. Таким образом, косвенные расходы негативно влияют на денежный поток производителей. Общий денежный поток Денежный поток — это сумма денежных средств или эквивалента денежных средств, созданная и потребленная Компанией за определенный период. Это оказывается предпосылкой для анализа силы бизнеса, прибыльности и возможностей для улучшения. читать далее.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

В чем разница между косвенным и прямым налогом?

Косвенный налог взимается государством с одного лица, но его обязанность может быть переложена на другое лицо. Напротив, прямые налоги облагаются физическим (или юридическим) лицом, которое их платит.

Что является примером косвенного налога?

Если покупатель смотрит фильм в мультиплексе, в стоимость билета входит налог на развлечения, уплачиваемый государству. Это косвенный метод сбора доходов с граждан.

Кто платит косвенный налог?

Конечные потребители являются фактическими налогоплательщиками. Эти обвинения не очень очевидны; они добавляются к продажной цене товаров.

Косвенный налог

Косвенный налог Значение