Грантор

Грантор Значение

Доверитель относится к лицу, которое создало траст для управления своими активами и законной передачи их бенефициару, чтобы избежать проблем с наследством. Например, дарителем может быть отец, который создал траст для контроля и управления своей недвижимостью, деньгами и инвестициями и передачи их своей семье после своей кончины. Поскольку это юридический процесс, условия управления, налогообложения и передачи будут указаны в соглашении или акте.

Оглавление

Программы для Windows, мобильные приложения, игры - ВСЁ БЕСПЛАТНО, в нашем закрытом телеграмм канале - Подписывайтесь:)

Грантор Значение

Доверитель служит лицом, которое несет ответственность за предоставление, передачу или продажу владения какой-либо другой стороне или физическому лицу.
Доверитель при планировании имущества создает траст, который управляет его / ее активами и передает их получателям гранта. Обычно для управления активами и деятельностью траста назначается доверительный управляющий.
Существует множество типов трастов, таких как отзывный, безотзывный, живой, завещательный, накопительный/нефондовый, кредитное убежище и т. д. Они различаются по законности, управлению активами, обязанностям сторон, жесткости и налогообложению.

Грантор в доверительном управлении

По сути, смысл лица, предоставившего право, — это тот, кто передает право собственности на актив кому-то другому, который упоминается как бенефициар или получатель гранта. Получатель гранта — это юридическое определение того, кто получает что-то от кого-то еще. Часто это титул или собственность, но это также может быть деловое соглашение или стипендия. Подробнее. Концеденты существуют в опционных контрактах, работающих от имени других. Они также могут существовать в договоре купли-продажи, когда недвижимость продается покупателю. В других случаях они теряют свое обеспеченное имущество из-за ипотечного долга при невыплате кредита.

Когда мы говорим о доверителе в доверительном управлении, в большинстве случаев речь идет о планировании имущества.

Доверители создают траст для управления своим имуществом, активами, недвижимостью, деньгами, инвестициями, транспортными средствами и т. д. Траст гарантирует, что бенефициары получат свою долю наследства после смерти доверителя. Доверители известны под многими именами, такими как учредитель или доверительный управляющий.
Обычно доверительный управляющий назначает доверительного управляющего для контроля и управления активами, зарегистрированными в рамках траста, и распределяет имущество после смерти доверительного управляющего. Иногда доверительный управляющий берет на себя обязанности доверительного управляющего. Основные роли доверительного управляющего включают:
1. Подготовка акта и его подписание соответствующими сторонами.
2. Передача имущества и активов в доверительное управление.
3. Назначение соответствующих бенефициаров траста.
4. Назначение доверительного управляющего и преемника доверительного управляющего.
5. Описание деталей распределения активов бенефициарам.
6. Управление доходом от инвестиций, если таковые имеются, сделанных с использованием активов.
7. Указание налоговой информации в акте и обеспечение соблюдения налогового законодательства.
8. Обеспечение соблюдения законодательства.
9. Указание различных сроков наследования. Например, не разрешать наследование до тех пор, пока получатель гранта не станет взрослым. Другой пример включает такие положения, как положение о расточительстве, которое не позволит бенефициарам искать кредитную линию. требования без необходимости повторной подачи заявки на кредит каждый раз. читать далее или ссуду, используя свое наследство в качестве обеспечения долга.
В зависимости от условий контракта может быть несколько доверителей, попечителей, грантополучателей. Например, семейный офисСемейный офисСемейный офис — это управляющая организация, которая комплексно управляет инвестициями и другими финансовыми потребностями семей со сверхвысоким уровнем дохода. Трудно определить квалификационный уровень для того, чтобы называться семьей UHNW. Управлять трастом семьи миллиардеров будет набор попечителей, доверительных управляющих и грантополучателей.
На практике роль доверителя и доверенного лица зависит от характера и типа траста. Существует много типов трастов с различными чертами законности, контроля активов, жесткости и налогообложения.
Живой траст остается в силе до тех пор, пока живет доверитель. Доверительный управляющий сохраняет право собственности и контроль над активами, если это отзывный траст. Обычно доверительный управляющий живет или зарабатывает на этих активах, и поэтому трастовые активы облагаются налогом от имени доверительного управляющего. Отзывные трасты лишены налоговых льгот, связанных с имуществом. Преимущество либо возвращается компании после уплаты ее обычной суммы налогообложения, либо вычитается при уплате налогового обязательства в первую очередь. Подробнее.
В отзывном трасте доверитель также может инвестировать в ценные бумаги и получать доход для траста. Отзывные трасты дают доверителю достаточную гибкость, чтобы вносить любые изменения в дело. Доверительный управляющий может добавлять/удалять активы и изменять имена доверительного собственника, бенефициара и т. д.
В безотзывном доверительном управлении право собственности и контроль полностью переходят в руки доверительного управляющего, и налог не взимается от имени доверительного управляющего. В то время как траст получает налоговые льготы по доходам и налогам, полученным от различных активов, доверитель теряет все преимущества гибкости отзывного траста.
В обоих случаях доверительный управляющий будет управлять активами, зарегистрированными в трасте после перехода доверителя, и распределять их между бенефициаром в соответствии с условиями договора. Кроме того, в разных юрисдикциях будут действовать разные правила обращения с трастами.

Удержанные аннуитетные трасты доверителя

GRAT или доверительные фонды Retained Annuity Trusts являются безотзывными трастами с фиксированным сроком действия. Основной причиной наличия GRAT является получение налоговых льгот. Доверитель использует этот траст для передачи бенефициарам определенных высокодоходных активов, которые имеют шанс вырасти в цене в будущем без уплаты каких-либо налогов на них. Доверитель также получает фиксированную ренту, которая служит постоянным источником дохода с этим доверием.

Если активы оцениваются выше «пороговой ставки». Пороговой ставкой в бюджетировании капитала является минимально приемлемая норма прибыли (MARR) для любого проекта или инвестиции, требуемой менеджером или инвестором. Это также известно как требуемая норма прибыли компании или целевая ставка. Более того, бенефициарам будет разрешено получить оцененный актив без уплаты налогов. Пороговая ставка – это Ставка по разделу 7520 IRSчто связано с процентными ставками, и поэтому они растут и падают в цене.

Если стоимость активов в соответствии с GRAT превышает пороговую ставку, бенефициары получат активы по оцененной стоимости без уплаты каких-либо налогов. GRAT обычно представляют собой долгосрочные инвестиции. Долгосрочные инвестиции. Долгосрочные инвестиции — это финансовые инструменты, такие как акции, облигации, денежные средства или активы в сфере недвижимости, которые компания намерена удерживать более 365 дней для получения максимальной прибыли и отражаются в составе активов. балансовый отчет под заголовком внеоборотные активы. читать далее, что дает много шансов для рыночных колебаний. Если активы не подорожают, они будут возвращены лицу, предоставившем право, которому останется только оплатить судебные издержки по созданию GRAT.

Если даритель умирает, активы возвращаются к нему/ей, и они будут облагаться налогом на наследствоНалог на наследствоНалог на наследство относится к налогу на привилегию, позволяющую владельцам осуществлять право на передачу своей собственности законным наследникам после их смерти или при других обстоятельствах в соответствии с законом.Подробнее. Некоторые финансовые консультанты предлагают использовать высокоэффективные акции и акции в качестве активов в рамках GRAT.

Безотзывный траст доверителя

Помимо характера траста, юрисдикции штатов также определяют, является ли траст безотзывным или отзывным. Как мы упоминали ранее, безотзывный траст доверителя содержит условия, которые доверитель не может изменить. Кроме того, право собственности на активы передается в траст.

Проще говоря, право собственности на активы переходит в траст, а доверитель отказывается от прав собственности на активы. Активы регистрируются на имя траста; таким образом, доверитель не сможет их использовать. Доверительный управляющий будет управлять активами. Доверительными управляющими могут быть бенефициар или третье лицо.

Этот траст обеспечивает защиту от кредиторов, поскольку во многих случаях существуют правила, запрещающие передачу активов в качестве обеспечения кредита. Это затрудняет получение кредиторами таких активов.

В любой момент в будущем, если доверителю потребуется использовать какие-либо активы траста, ему придется прочитать условия безотзывного документа. В некоторых случаях безотзывный траст может измениться только после того, как все бенефициары согласятся на изменение. Более того, правила модификации различаются в зависимости от штата, а некоторые не допускают никаких модификаций.

Безотзывный траст рассматривается как отдельная организация с точки зрения налогообложения. Траст будет облагаться налогом в соответствии с конкретными законами, и ему потребуется собственный идентификационный номер налогоплательщика. Доверительный управляющий будет заниматься уплатой налоговых пошлин и подачей налоговых деклараций. Им нужно будет использовать Форма 1041 если поместье приносит более 600 долларов валового дохода в налоговом году. Безотзывные трасты привлекают налоговые льготы, такие как Medicaid, но это зависит от суммы облагаемого налогом дохода.