Формула маржи EBIT

Формула маржи EBIT — это коэффициент рентабельности, который используется для измерения того, насколько бизнес способен эффективно и результативно управлять своими операциями, и рассчитывается путем деления прибыли компании до вычета процентов и налогов на ее чистую выручку.

Что такое формула маржи EBIT?

Термин формула маржи EBIT относится к формуле прибыльности, которая помогает в оценке прибыльности компании благодаря основным операциям. Инвестор использует уравнение маржи EBIT в качестве инструмента принятия решения, чтобы рассчитать, какой процент от валового дохода Валовой доходРазница между выручкой и стоимостью проданных товаров составляет валовой доход, который представляет собой маржу прибыли, полученную корпорацией от ее операционной деятельности. Это сумма денег, которую предприятие зарабатывает до оплаты внереализационных расходов, таких как проценты, арендная плата и электричество. Читать далее будет удерживаться компанией в качестве операционной прибыли.

Формула маржи EBIT может быть рассчитана сначала путем вычета стоимости проданных товаров COGSCOGSСебестоимость проданных товаров (COGS) представляет собой совокупную сумму прямых затрат, понесенных за проданные товары или услуги, включая прямые расходы, такие как сырье, прямые затраты на рабочую силу и другие. прямые затраты. Однако он исключает все косвенные расходы, понесенные компанией. узнать больше и операционные расходыОперационные расходыОперационные расходы (OPEX) — это расходы, понесенные в ходе обычной деятельности, и они не включают расходы, непосредственно связанные с производством продукции или предоставлением услуг. Поэтому они легко доступны в отчете о прибылях и убытках и помогают определить чистую прибыль. Читать дальше от общего объема / чистых продаж, затем разделить результат на общий / чистый объем продаж и выразить в процентах. Маржа EBIT также известна как операционная маржа.

Программы для Windows, мобильные приложения, игры - ВСЁ БЕСПЛАТНО, в нашем закрытом телеграмм канале - Подписывайтесь:)

Формула маржи EBIT представлена как,

Формула маржи EBIT = (Общий объем продаж – Себестоимость – Операционные расходы) / Общий объем продаж * 100%

В качестве альтернативы формулу маржи EBIT также можно рассчитать, добавив налоговые и процентные расходы к чистой прибыли (скорректированные внереализационные доходы и расходы), а затем разделив результат на общий / чистый объем продаж.

Формула маржи EBIT представлена как,

Формула маржи EBIT = (Чистая прибыль + Процентные расходы + Налоги) / Общий объем продаж * 100%

Оглавление

Что такое формула маржи EBIT?

Объяснение формулы маржи EBIT

Уравнение операционной маржи можно рассчитать за следующие пять шагов, используя первый метод:

Во-первых, общий объем продаж можно отметить из отчета о прибылях и убытках.
Теперь COGS также доступен в отчете о прибылях и убытках. Он рассчитывается путем добавления начального запаса к дополнительному приобретению запасов в течение отчетного периода, а затем вычитания конечного запаса. Он оценивается путем вычитания стоимости проданных товаров из общей суммы начальных запасов и покупок. Подробнее.
Себестоимость = Запасы на начало года + Приобретение дополнительных запасов – Запасы на конец года
Теперь соберите операционные расходы из отчета о прибылях и убытках. Он включает в себя различные прямые расходы и косвенные расходы, которые могут включать затраты на оплату труда, административные расходы Административные расходы Административные расходы — это косвенные расходы, понесенные бизнесом, которые не связаны непосредственно с производством, производством или продажей товаров или услуг, но необходимы для бесперебойное функционирование бизнес-операций, таких как информационные технологии, финансы и бухгалтерский учет. Подробнее и т. д.
Теперь операционный доход рассчитывается путем вычитания себестоимости (шаг 2) и операционных расходов (шаг 3) из общего объема продаж. Шаг 1.
Операционный доход = Общий объем продаж – Себестоимость – Операционные расходы.
Наконец, уравнение операционной маржи получается путем деления операционного дохода (шаг 4) на общий объем продаж (шаг 1), как показано ниже.
Формула маржи EBIT = (Общий объем продаж – Себестоимость – Операционные расходы) / Общий объем продаж * 100%

Используя второй метод, расчет формулы маржи EBIT можно выполнить, выполнив следующие шаги:

Шаг 1: Во-первых, можно получить чистую прибыль из отчета о прибылях и убытках. Отчет о прибылях и убытках — это один из финансовых отчетов компании, в котором обобщаются все доходы и расходы компании с течением времени, чтобы определить прибыль или убыток компании и измерить ее деловую активность с течением времени. по требованиям пользователя.Подробнее. Убедитесь, что чистая прибыль скорректирована с учетом внереализационных доходов (вычет) и расходов (добавление).

Шаг 2: Теперь процентные расходы можно найти в отчете о прибылях и убытках.

Шаг 3: Теперь можно также собирать налоги из отчета о прибылях и убытках.

Шаг 4: Затем операционная прибыль получается путем прибавления процентных расходов (шаг 2) и налогов (шаг 3) к чистой прибыли (шаг 1).

Операционная прибыль = чистая прибыль + процентные расходы + налоги

Шаг 5: Теперь обратите внимание на общий объем продаж из отчета о прибылях и убытках.

Шаг 6: Наконец, формула маржи EBIT получается путем деления операционного дохода (шаг 4) на общий объем продаж (шаг 5), как показано ниже.

Уравнение операционной маржи = (Чистая прибыль + Процентные расходы + Налоги) / Общий объем продаж * 100%

Примеры формулы маржи EBIT (с шаблоном Excel)

Давайте рассмотрим несколько простых и сложных примеров, чтобы лучше понять расчет уравнения маржи EBIT.
.free_excel_div{фон:#d9d9d9;размер шрифта:16px;радиус границы:7px;позиция:относительная;margin:30px;padding:25px 25px 25px 45px}.free_excel_div:before{content:””;фон:url(центр центр без повтора #207245;ширина:70px;высота:70px;позиция:абсолютная;верх:50%;margin-top:-35px;слева:-35px;граница:5px сплошная #fff;граница-радиус:50%}

Вы можете скачать этот шаблон Excel с формулой маржи EBIT здесь – Формула маржи EBIT Шаблон Excel

Формула маржи EBIT – Пример №1

Давайте возьмем пример для расчета маржи EBIT для компании под названием PQR Ltd. Компания занимается производством роликовых коньков по индивидуальному заказу как для любителей, так и для профессиональных фигуристов. В конце финансового года общий объем продаж компании составил 150 000 долларов США, включая следующие расходы.

Стоимость проданных товаров: 70 000 долларов США.
Амортизационные отчисления: 25 000 долл. США

Выше приведены данные для расчета маржи EBIT для компании PQR Ltd.

Чтобы найти маржу EBIT, нам нужно сначала рассчитать операционный доход компании PQR Ltd.

Теперь операционный доход можно рассчитать как

Операционный доход Операционный доход Операционный доход, также известный как EBIT или Периодическая прибыль, является важным критерием измерения прибыли и отражает операционную эффективность бизнеса. Он не принимает во внимание внереализационные прибыли или убытки, понесенные предприятиями, влияние финансового рычага и налоговые факторы. Он рассчитывается как разница между валовой прибылью и операционными расходами бизнеса. Подробнее = общий доход — стоимость проданных товаров — операционные расходы.

= 150 000 долларов – 70 000 долларов – 25 000 долларов США

Таким образом, операционный доход компании PQR Ltd= 55 000 долларов

Теперь мы рассчитаем маржу EBIT компании PQR Ltd.

Операционная маржа = Операционная прибыль / Общий объем продаж * 100%

= 55 000 долл. США / 150 000 долл. США * 100%

= 36,67%

Таким образом, операционная маржа PQR Ltd составляет 36,67%.

Формула маржи EBIT – Пример №2

Теперь давайте возьмем в качестве примера финансовый отчет Apple Inc. за последние три отчетных периода. Отчетные периодыОтчетный период относится к периоду, в котором регистрируются все финансовые операции и готовятся финансовые отчеты. Это может быть ежеквартально, раз в полгода или ежегодно, в зависимости от периода, за который вы хотите создать финансовую отчетность, которая будет представлена инвесторам, чтобы они могли отслеживать и сравнивать общую эффективность компании. Подробнее, которая находится в открытом доступе. На основе общедоступной финансовой информации Финансовая информация Финансовая информация относится к сводным данным о денежных операциях, которые помогают инвесторам понять прибыльность компании, ее активы и перспективы роста. Финансовые данные о физических лицах, такие как банковская выписка за прошлые месяцы, квитанции о налоговых декларациях, помогают банкам понять кредитоспособность клиента, платежеспособность и т. д. Подробнее, маржу EBIT Apple Inc. можно рассчитать за отчетные годы с 2017 по 2018.

В таблице ниже показаны данные для расчета маржи EBIT Apple Inc. за отчетные годы с 2017 по 2018 год.

Сначала мы рассчитаем операционный доход Использование первого метода для Apple Inc,

Операционная прибыль на 30 сентября 2017 г.

Операционная прибыль Apple Inc на 30 сентября 2017 г. может быть рассчитана следующим образом:

Операционный доход = Общий объем продаж – Себестоимость реализации товаров (COGS) – Операционные расходы

= 229 234 млн долларов – 141 048 млн долларов – 11 581 млн долларов – 15 261 млн долларов

Операционная прибыль на 30 сентября 2017 г. = 61 344 млн долларов

Операционная прибыль за сентябрь 29,2018

Операционная прибыль Apple Inc на 29 сентября 2018 г. может быть рассчитана следующим образом:

Операционный доход = Общий объем продаж – Себестоимость реализации товаров (COGS) – Операционные расходы

= 265 595 млн долларов – 163 756 млн долларов – 14 236 млн долларов – 16 705 млн долларов

= 70 898 млн долларов

Теперь посчитаем операционный доход Использование второго метода для Apple Inc,

Операционная прибыль на 30 сентября 2017 г.

Операционная прибыль Apple Inc на 30 сентября 2017 г. может быть рассчитана следующим образом:

Операционный доход = Чистая прибыль + Процентные расходыПроцентные расходыПроцентные расходы — это сумма процентов, подлежащих уплате по любым займам, таким как кредиты, облигации или другие кредитные линии, а связанные с ними расходы отражаются в отчете о прибылях и убытках как процентные расходы.Подробнее + налог

= 48 351 млн долларов + 2 323 млн долларов + 15 738 млн долларов

= 61 344 млн долларов

Операционная прибыль на 29 сентября 2018 г.

Операционная прибыль Apple Inc на 29 сентября 2018 г. может быть рассчитана следующим образом:

Операционная прибыль = чистая прибыль + процентные расходы + налог

= 59 531 млн долларов + 3 240 млн долларов + 13 372 млн долларов

= 70 898 млн долларов

Операционная маржа Apple Inc на 30 сентября 2017 г.

Поэтому, расчет маржи EBIT Apple Inc на 30 сентября 2017 г. будет

Маржа EBIT = Операционная прибыль / Чистая выручка * 100%

= 61 344 млн долларов / 229 234 млн долларов * 100%

= 26,76%

Таким образом, операционная маржа Apple Inc. в 2018 году составила 26,76%.

Операционная маржа Apple Inc на 29 сентября 2018 г.

Поэтому, расчет операционной маржи Apple Inc на 29 сентября 2018 года составит

Операционная маржа = Операционная прибыль / Чистый объем продаж * 100%

= 70 898 млн долларов США / 265 595 млн долларов США * 100%

= 26,69%

Таким образом, операционная маржа Apple Inc. в 2018 году составила 26,69%.

Актуальность и использование формулы маржи EBIT

Формула маржи EBIT — это показатель прибыльности, который помогает определить эффективность компании, которая рассчитывается путем определения прибыли до выплаты процентов кредиторам или кредиторам и уплаты налогов правительству. Этот показатель прибыльности измеряется в процентах, как и большинство других финансовых условий. Поскольку уравнение маржи EBIT измеряет прибыль только в процентах, финансовые пользователи могут использовать этот показатель для сравнения компаний разного размера (крупных корпораций, средних корпораций и малых и средних предприятий) в отрасли. Однако у формулы маржи EBIT остается ограничение, которое особенно полезно при сравнении аналогичных компаний в одной отрасли.

Формула маржи EBIT