Закон о коррупции за рубежом

Что такое Закон о коррупции за рубежом (FCPA)?

Закон о борьбе с коррупцией за рубежом (FCPA) — это закон, который запрещает бизнесменам платить или обещать заплатить что-либо ценное иностранным административным должностным лицам или организациям за выполнение работы или заключение коммерческой сделки. Кроме того, он гарантирует, что запреты применяются к случаям взяточничества по всему миру, чтобы предотвратить нарушение закона и порядка.

FCPA запрещает коррупционные действия как в отношении инцидентов, связанных с борьбой со взяточничеством, так и в отношении требований к бухгалтерскому учету. Это гарантирует, что методы бухгалтерского учета не предполагают взяток, а финансы компании представлены точно и без вмешательства. Публично торгуемые компании Публично торгуемые компании Публично торгуемые компании, также называемые публичными компаниями, — это компании, акции которых котируются на публичной фондовой бирже, что позволяет торговать акциями широкой публике. Это означает, что любой может продать или купить акции этих компаний на открытом рынке. Читать далее, и их прямые и косвенные заинтересованные лица остаются под постоянным контролем FCPA.

Программы для Windows, мобильные приложения, игры - ВСЁ БЕСПЛАТНО, в нашем закрытом телеграмм канале - Подписывайтесь:)

Оглавление

Что такое Закон о коррупции за рубежом (FCPA)?

FCPA — это закон, принятый в Соединенных Штатах, чтобы запретить предпринимателям платить взятки иностранным государственным чиновникам для защиты своего бизнеса.
Для FCPA иностранный чиновник — это довольно широкий термин, в список включены люди от министерства финансов до профессиональных врачей, работающих в государственной больнице, и сотрудники любой международной организации.
Он касается как антикоррупционных, так и бухгалтерских положений.
Закон требует от перечисленных юридических лиц вести прозрачные бухгалтерские книги. Он также уполномочивает указанные юридические лица периодически проводить внутренние аудиты.

Разъяснение Закона о коррупции за рубежом

Закон США о борьбе с коррупцией за рубежом, принятый в 1977 году, запрещает предприятиям приобретать или сохранять сделки незаконными способами с использованием взяток. Вместо этого он представляет собой честную платформу для корпоративных игроков, позволяющую получать контракты только за счет их соревновательного духа и заслуг. Комиссия по ценным бумагам и биржам США (SEC) и Министерство юстиции несут совместную ответственность за проверку соблюдения FCPA.

Взяточничество нарушает справедливую экономическую среду в стране. Таким образом, оправданный шанс каждого конкурентоспособного человека не использован. Закон распространяется на всех лиц США и эмитентов ценных бумаг, принадлежащих иностранным государствам. В течение года после его принятия он распространил свое действие на иностранные фирмы и людей, которые осуществляют такие платежи в США. Закон обязывает компании вести прозрачные записи.

FCPA запрещает компаниям платить штрафы своим должностным лицам, сотрудникам, директорам, агентам и т. д., заставляя их платить из своего кармана. Кроме того, виновный может быть лишен некоторых льгот, обычно доступных в рамках любой государственной схемы. Такие преимущества могут включать получение экспортных лицензий, участие в федеральных программах, работу в рамках совета по закону о ценных бумагах и т. д.

Нарушения

Нарушение Закона о коррупции за рубежом 1977 года серьезно затрагивает лиц, причастных к даче взяток или других положений. В соответствии с FCPA нарушение может быть гражданским или уголовным в соответствии с Законом RICO (Об организациях, находящихся под влиянием рэкетира и коррумпированных организациях).

Лица, участвующие в деле, могут быть приговорены к лишению свободы на срок до 5 лет за каждое нарушение, подпадающее под действие положений о борьбе со взяточничеством. Кроме того, тюремное заключение может быть продлено до 20 лет, если преступление окажется умышленным. В таких случаях причастные лица подлежат уплате штрафа в размере до 1 лак.

Компании являются юридическими лицами с корпоративной завесой. Поэтому власти не могут сажать в тюрьму компании, являющиеся юридическими лицами, а не физическими лицами. Однако закон может заставить компании заплатить штраф в размере до 2 миллионов долларов за каждое зарегистрированное нарушение.

FCPA предусматривает увеличение штрафа до 25 миллионов долларов для юридических лиц и до 5 миллионов долларов для обычных физических лиц. Тем не менее, такие штрафы могут быть небольшими для корпоративного образования с денежными резервами. В такой ситуации вступает в действие Закон об альтернативных штрафах, удваивающий сумму уголовных штрафов. Однако доказывание факта взяточничества как преступного деяния является задачей государственных юристов.

Положения

Определение Закона о борьбе с коррупцией за рубежом можно понять только тогда, когда должным образом изучены аспекты коррупции, которые он охватывает. Например, FCPA включает положения о борьбе со взяточничеством и о бухгалтерском учете. Положения о бухгалтерском учете. Положение в бухгалтерском учете относится к сумме или обязательству, отложенному бизнесом для текущих и будущих обязательств. Резервы — это оценки возможных будущих убытков от прошлых и настоящих событий, рассчитанные банками и финансовыми учреждениями в соответствии с предопределенными нормативными рекомендациями. Подробнее. Положение о борьбе со взяточничеством предусматривает запрет/запрет на дачу взяток иностранным должностным лицам в виде денег или чего-либо, имеющего денежную оценку, с целью приобретения или сохранения существующего бизнеса.

С другой стороны, положения о бухгалтерском учете требуют от корпоративных игроков ведения надлежащих и адекватных записей и финансовых отчетов, подтверждающих общепринятые принципы бухгалтерского учета (GAAP). Положение также требует, чтобы корпоративные игроки сохраняли контроль над внутренней финансовой отчетностью.

Закон требует от перечисленных юридических лиц вести прозрачные бухгалтерские книги. Кроме того, он уполномочивает указанные юридические лица проводить внутренние аудиты. Внутренний аудит. Внутренний аудит относится к проверке, проводимой для оценки и повышения эффективности управления рисками компании, оценки различных механизмов внутреннего контроля и обеспечения соблюдения компанией всех правил. Это помогает руководству и совету директоров периодически выявлять и устранять лазейки до проведения внешнего аудита. Таким образом, многие компании обеспечивают соблюдение должной осмотрительности со своей стороны, чтобы обеспечить честные отношения с иностранными официальными лицами. Кроме того, у многих компаний есть программа соответствия FCPA, в которой обобщаются все транзакции.

Примеры Закона о коррупции за рубежом

Давайте рассмотрим два недавних примера Закона о борьбе с коррупцией за рубежом, чтобы понять, как он работает:

Пример №1

В октябре 2021 года глобальный инвестиционный банк и поставщик финансовых услуг Credit Suisse был вынужден выплатить SEC около 100 миллионов долларов за введение в заблуждение инвесторов и нарушение FCPA в сделке с использованием трех финансовых инструментов, которые помогли собрать средства от имени организаций в Мозамбике.

Пример #2

В июне 2022 года мировому производителю и поставщику стальных труб пришлось платить более 78 миллионов долларов за нарушение положений FCPA о борьбе со взяточничеством и бухгалтерского учета в деле, связанном со схемой взяточничества ее бразильской дочерней компании.

Исключение

FCPA четко различает взяточничество и содействие. Упрощение, также называемое компенсацией жира, связано с должностными лицами, ускоряющими сделку. При этом решение об одобрении или неодобрении сделки не имеет ничего общего с принятием решений иностранными административными чиновниками. Таким образом, такие выплаты не подпадают под категорию взяток.

Короче говоря, FCPA эффективен только тогда, когда незаконные платежи направлены на то, чтобы повлиять на решения иностранных должностных лиц в пользу вашего бизнеса. И наоборот, платежи должностным лицам для ускорения или выполнения всего процесса по-прежнему не подпадают под действие FCPA.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Какое правительство несет ответственность за принятие Закона о борьбе с коррупцией за рубежом?

Обеспечение соблюдения FCPA осуществляется совместно Комиссией по ценным бумагам и биржам США (SEC) и Министерством юстиции (DOJ).

Каковы требования для применения положений FCPA?

FCPA распространяется на:
– Физические лица, т. е. граждане и резиденты Соединенных Штатов Америки.
– Компании, зарегистрированные в США.
– Фирмы, основное место деятельности которых находится в США.
– Компании, котирующиеся на фондовой бирже США.
– Иностранное лицо, которое может стать причиной совершения такой деятельности, как коррупционная оплата.

Почему FCPA подверглось критике?

Закон не принимает во внимание существенность. Таким образом, размер суммы не важен, но намерение взяточничества считается важным для применимости акта.

Закон о коррупции за рубежом

Что такое Закон о коррупции за рубежом (FCPA)?

Ключевые выводы