Стоит ли предлагать медицинскую страховку?

• Предприятия с 50 и более штатными сотрудниками обязаны предоставлять своим сотрудникам групповое медицинское страхование. Если они этого не сделают, этот бизнес несет ответственность за пени и штрафы в конце налогового года.

• Знать, обязана ли ваша организация предлагать медицинское страхование, — это одно, а понимать, как настроить льготы по программе — это другое.

• Если вы обязаны предлагать льготы по медицинскому страхованию своим сотрудникам, ваши следующие шаги включают в себя выяснение того, соответствует ли ваш малый бизнес требованиям налоговой льготы ACA для малого бизнеса в области здравоохранения.

• Эта статья предназначена для владельцев малого бизнеса, которые хотят узнать больше о требованиях к медицинскому страхованию, о том, как ACA влияет на право на участие, и о том, что произойдет в 2021 году.

Начиная с эпохи после Второй мировой войны, когда были задуманы медицинские льготы, спонсируемые работодателем, здравоохранение, включая правила, касающиеся медицинского страхования, предлагаемого работодателем, претерпели изменения, в некоторых случаях резко меняясь из года в год. Закон о доступном медицинском обслуживании (ACA) играет огромную роль в обязанностях работодателя, поэтому владельцы малого бизнеса должны иметь четкое представление об этом, чтобы они могли подготовить свой бизнес к концу года и 2021 году.

Должен ли работодатель предлагать медицинскую страховку?

Если вы считаетесь «мелким работодателем», что означает, согласно ACA, что у вас менее 50 штатных сотрудников, вы не обязаны предлагать сотрудникам групповое медицинское страхование, описанное в ACA.

Что это означает для других работодателей? Предприятия с 50 или более штатными сотрудниками по-прежнему требуются, даже после того, как теперь отменено индивидуальный мандат, чтобы обеспечить групповое медицинское страхование своих сотрудников. В противном случае они будут нести ответственность за пени и штрафы в конце налогового года. (Ищете дополнительную информацию о медицинском страховании? Посетите наш Руководство малого бизнеса по медицинскому страхованию.)

Должны ли мелкие работодатели предлагать медицинскую страховку?

Несмотря на то, что они не обязаны предлагать медицинскую страховку, есть веский аргумент в пользу того, что малый бизнес должен предлагать своим работникам медицинскую страховку, если это возможно, поскольку это очень большая добавленная стоимость для сотрудников (и их семей) в долгосрочной перспективе. бегать.

Поскольку так много компаний предлагают медицинское страхование, отказ от этого может поставить ваш бизнес в невыгодное положение при попытке привлечь высококвалифицированные кадры в вашу организацию.

Плюсы предоставления льгот по медицинскому страхованию

Помимо привлечения качественных кандидатов, есть еще шесть преимуществ инвестирования в медицинское страхование для ваших сотрудников:

• Удержание сотрудников (и удовлетворенность): Исследование Общества управления человеческими ресурсами показало, что сотрудники больше шансов остаться с работодателем если им нравится их план медицинского обслуживания.

• Более низкие премии: Групповые планы обычно стоят меньше, чем индивидуальные планы, даже в рамках ACA.

• Доналоговая льгота для сотрудников: Во многих случаях медицинское страхование, предоставляемое малым бизнесом, может снизить налоговое бремя сотрудников, что обеспечивает вашим работникам больший доход.

• Более здоровые и продуктивные сотрудники: Когда сотрудники имеют доступ к медицинскому обслуживанию, им и их иждивенцам легче решать проблемы со здоровьем на раннем этапе. Это приводит к тому, что сотрудники становятся более здоровыми, что сокращает количество дней, когда сотрудники увольняются из-за болезни.

• Создание корпоративной культуры, ориентированной на сотрудников: Немногие вещи улучшают корпоративную культуру больше, чем предложение преимуществ, которые сотрудники действительно ценят. Предложение солидных льгот показывает сотрудникам, что компания заботится о них. Медицинское страхование является одним из тех ключевых преимуществ, которые бизнес может предложить своим работникам, если это мощно донесено до них.

• Возможное право работодателя на получение налогового кредита: Хотя малые предприятия не обязаны предлагать групповое медицинское страхование, некоторые работодатели могут воспользоваться налоговой льготой через ACA. Программа вариантов здоровья для малого бизнеса (МАГАЗИН).

Ключ на вынос: Работодатели, у которых менее 50 штатных сотрудников, по закону не обязаны предлагать групповое медицинское страхование своих сотрудников. Однако есть веские причины, по которым малые предприятия, независимо от их размера, должны предлагать своим сотрудникам медицинскую страховку.

Что такое ACA и как это влияет на требования медицинского страхования?

За прошедшие годы ACA изменила индустрию группового медицинского страхования и продолжает развиваться. Первоначально перед ACA стояли три основные цели:

1. Реформировать рынок частного страхования, особенно для частных лиц и небольших групп покупателей.

2. Распространить Medicaid на взрослых с доходом на уровне 133% или ниже федерального уровня бедности.

3. Изменить способ принятия медицинских решений всеми пострадавшими, включая застрахованных, работодателей и страховщиков.

Настоящая цель состояла в том, чтобы все люди, или во всяком случае, гораздо больше, имели доступ к пособиям по медицинскому страхованию, чем они были до ACA. До ACA ни один работодатель никогда не был обязан предлагать работникам медицинскую страховку любого рода.

ACA включает премиальные налоговые льготы и сокращение доли участия в расходах для снижения затрат для сотрудников с низким доходом и их иждивенцев. Налоговый кредит ACA также поощряет более мелких работодателей, которые не обязаны предоставлять медицинскую страховку, предлагать льготы через МАГАЗИН. Это, в свою очередь, предлагает работодателю налоговые льготы, которые снижают стоимость пособия, спонсируемого работодателем, которого хотят работники.

Ключевой вывод: ACA был разработан для реформирования рынка частного медицинского страхования, чтобы предоставить доступ к медицинскому страхованию большему количеству сотрудников, которые ранее не имели доступа. Кроме того, существует налоговая льгота для работодателей, которые предлагают льготы по медицинскому страхованию, которая предназначена для снижения общих затрат на программы, связанные с ACA.

Как работодатели могут определить свое право на получение налоговой льготы по медицинскому страхованию малого бизнеса?

Владельцы малого бизнеса, которые решили предложить своим сотрудникам льготы по групповому медицинскому страхованию, могут претендовать на участие в программе ACA. налоговый кредит на здравоохранение для малого бизнеса. Мелкие работодатели не только имеют право, но и часто имеют право на получение более высокого налогового кредита. Например, некоторые работодатели имеют право на получение налоговой льготы на здравоохранение для малого бизнеса, которая покрывает 50% расходов, которые работодатель оплачивает в качестве страховых взносов своих сотрудников (или 35% для некоммерческих работодателей).

Регистрация в плане SHOP необходима малому бизнесу или некоммерческой организации, чтобы претендовать на налоговый кредит для малого бизнеса в сфере здравоохранения. Кроме того, ваш бизнес должен соответствовать всем следующим критериям:

• У вас менее 25 сотрудников с эквивалентом полной занятости (FTE).
• Средняя заработная плата работника составляет 50 000 долларов в год или меньше.
• Ваш бизнес оплачивает не менее 50% страховых взносов ваших штатных сотрудников.
• Вы предложите покрытие SHOP всем своим штатным сотрудникам. (Вы не обязаны предлагать его иждивенцам или сотрудникам, работающим менее 30 часов в неделю, чтобы претендовать на налоговый кредит.)

Вы также можете использовать сайт Healthcare.gov. Оценщик налогового кредита чтобы помочь оценить, как будет выглядеть ваш налоговый кредит для малого бизнеса, если таковой имеется.

Налоговый кредит обычно выше для компаний с менее чем 10 сотрудниками, которым платят в среднем 25 000 долларов или меньше. По сути, чем меньше бизнес, тем больше кредит.

Где работодатели могут получить медицинскую страховку для сотрудников?

Выяснение того, как получить доступ к этой программе и предложить план медицинского страхования вашим работникам, требует работы. Тем не менее, эти онлайн-ресурсы могут помочь вам в вашем путешествии:

Ключевой вывод: Малые предприятия, которые предлагают медицинское страхование через SHOP, могут иметь право на налоговые льготы в размере до 50% от их доли в страховых взносах сотрудников. Чтобы соответствовать требованиям, в вашей компании должно быть менее 25 штатных сотрудников со средней зарплатой не более 50 000 долларов США. Соответствующие требованиям предприятия также должны оплачивать не менее половины страховых взносов своих сотрудников.

Как подготовиться к покрытию ACA 2021 г.

С 1 ноября 2020 года предприятия могут зарегистрироваться в плане медицинского обслуживания Marketplace на 2021 г.. Крайний срок регистрации — 15 декабря 2020 г. После регистрации покрытие начинается 1 января 2021 г.

Вы можете найти прогнозируемые планы и цены на health.gov/see-plans.

Использование зарегистрированного в SHOP агента или брокера

Поскольку регистрация может быть сложной, рекомендуется работать с зарегистрированным в МАГАЗИНЕ агентом или брокером — использование их услуг бесплатно. Есть несколько причин, по которым вы хотите работать с агентом или брокером:

• У них есть опыт помощи малым предприятиям в регистрации в программе SHOP (например, они облегчат вам этот процесс).

• У них есть глубокое понимание рынка медицинского страхования в вашем регионе.

• Они помогут вам выбрать план и решить вопросы покрытия после регистрации.

Если у вас уже есть агент или брокер, вы можете продолжать с ними работать, если они зарегистрированы для продажи страховки SHOP. Посещать localhelp.healthcare.gov найти агента или брокера, который может помочь. Вы также можете получить немедленную помощь от агента или брокера, воспользовавшись инструментом «Помощь по запросу» на Торговая площадка.

Последнее замечание, касающееся права на участие в SHOP: если ваш бизнес вырастет до 50 или более сотрудников, после того, как вы уже соответствуете требованиям для участия в SHOP, ваше предприятие может «продлить» свое право на участие в соответствии с действующими правилами.

Ключ на вынос: вы можете зарегистрироваться в программе медицинского страхования ACA 1 ноября. Чтобы получить страховое покрытие на 2021 год, вы должны зарегистрироваться до 15 декабря. Рекомендуется использовать зарегистрированного в МАГАЗИНЕ агента или брокера, который проведет вас через процесс выбора и регистрации.

Существуют требования к налоговой отчетности для предприятий, которые на 2020 год зафиксированы и не изменятся до конца налогового года. IRS требует от компаний, которые предлагают льготы по групповому медицинскому страхованию, выполнять несколько обязанностей, в том числе.

• Форма 1095 и соответствующая документация: Форма 1095 является частью мандата ACA для отдельных лиц и работодателей и представляет собой набор форм, связанных с IRS, используемых для управления общей ответственностью работодателя по модели страхования ACA. Он используется для определения права работника на льготный налоговый вычет.

• Дополнительные удержания: Помимо требований к отчетности работодатели обязаны IRS удерживать 0,9% с вознаграждения сотрудников, превышающего 200 000 долларов США.

• Целевой фонд исследований результатов, ориентированных на пациента: Также частью программы выплат ACA является плата, которую все малые предприятия должны платить за Целевой фонд исследований результатов, ориентированных на пациента. Это сбор с эмитентов определенных полисов медицинского страхования и спонсоров соответствующих планов самострахования, который помогает финансировать Исследовательский институт результатов, ориентированных на пациента (PCORI). Институт помогает пациентам, врачам, покупателям и политикам делать более осознанный выбор в области здравоохранения, продвигая исследования клинической эффективности.

Ключевой вывод: Есть несколько налоговых требований, о которых вы должны знать, например, информация, которую необходимо включать в формы W-2 для сотрудников и формы 1095.