Стареющая дебиторская задолженность

Стареющая дебиторская задолженность Значение

Старение дебиторской задолженности — это периодический отчет, в котором дебиторская задолженность компании классифицируется на основе времени просроченной оплаты счета. Этот отчет обычно состоит из столбцов с 30-дневным диапазоном дат и содержит общую сумму дебиторской задолженности, которая должна быть погашена сейчас, и той, которая должна быть погашена в будущем.

Оглавление

• Стареющая дебиторская задолженность Значение
  • Понимание стареющей дебиторской задолженности
  • Пример
  • Отчет о просроченной дебиторской задолженности
  • Преимущества
  • Ограничения
  • Рекомендуемые статьи

Понимание стареющей дебиторской задолженности

Метод подготовки отчета о сроках погашения дебиторской задолженности прост. Это таблица строк и столбцов, в которых указана дебиторская задолженность для каждого клиента. Столбцы, как показано ниже:

• Итого к оплате: Итого дебиторская задолженность от клиента;
• Еще не срок: Из общей суммы дебиторская задолженность зарегистрирована на день составления отчета.
• от 1 до 30 дней: Из общей суммы дебиторская задолженность подлежит оплате в течение 30 дней с даты платежа.
• от 31 до 60 дней: Из общей суммы дебиторская задолженность со сроком погашения в течение 60 дней с даты платежа.
• от 61 до 90 дней: Из общей суммы дебиторская задолженность со сроком погашения в течение 90 дней с даты платежа.
• Более 90 дней: Из общей суммы дебиторская задолженность со сроком погашения более 90 дней с даты платежа.

Пример

5 апреля 2019 года фирма XYZ поставила компании Indigo Whales Inc товары на сумму 360 000 долларов США с 30-дневным кредитным периодом. от продавца. Он состоит из трех компонентов: кредитный анализ, условия кредита/продажи и политика взыскания задолженности.Подробнее. Платеж должен быть получен до 4 мая 2019 г. Предположим, что платеж от Индиго-китов не был получен, когда отчет о сроках погашения дебиторской задолженности был подготовлен 31 мая 2019 г.

В результате эта сумма подлежит оплате в течение 30 дней с даты платежа по состоянию на 31 мая 2019 г. (т.е. в течение 30 дней с 04 мая 2019 г.). Поэтому он появится в столбце с номером от 0 до 30 дней.

Предположим, что платеж не будет получен до июня 2019 года. 30 июня 2019 года еще один отчет об устаревании для счета дебиторовСчета дебиторовСчета к получению — это деньги, которые должны бизнесу клиенты, для которых бизнес предоставил услуги или поставил продукт, но еще не получил оплата. Они классифицируются как оборотные активы в балансе как платежи, ожидаемые в течение года. читать дальше было подготовлено. Сумма просрочена на период более 30 дней, но менее 60 дней с даты платежа. В результате он будет классифицирован как от 30 до 60 дней.

Примечание. Суть отчета о сроках погашения дебиторской задолженности – Сколько дней должно быть от даты родов?

Отчет о просроченной дебиторской задолженности

Возьмем пример отчета о просроченной дебиторской задолженности.

.free_excel_div{фон:#d9d9d9;размер шрифта:16px;радиус границы:7px;позиция:относительная;поля:30px;заполнение:25px 25px 25px 45px}.free_excel_div:before{content:””;фон:url(центр центр без повтора #207245;ширина:70px;высота:70px;позиция:абсолютная;верх:50%;margin-top:-35px;слева:-35px;граница:5px сплошная #fff;граница-радиус:50%} Вы можете скачать этот шаблон Excel для дебиторской задолженности по старению здесь – Стареющая дебиторская задолженность Шаблон Excel

Компания подготовила следующий отчет 30 сентября 2019 года.

На основании приведенного выше отчета руководство может принять решение о выделении 114 87 873 долл. США. Вышеуказанная надбавка основана на корпоративной политике, предусматривающей нормальную надбавку в размере 1%, 2,5% для задолженности, непогашенной в течение 30 дней, 2,5% для задолженности, непогашенной в течение 60 дней, но более 30 дней, 4,5% для задолженности, непогашенной в течение 90 дней, но более. 60 дней, 5,0% для долгов, непогашенных более 90 дней. В будущем он может пересмотреть процентные оценки.

Преимущества

• Процесс восстановления оптимизирован, поэтому денежными потоками можно управлять заранее.
• Отчет может быть использован для оценки резерва по безнадежным долгам. Резерв по безнадежным долгам. Резерв по безнадежным долгам или резерв по сомнительным долгам — это сумма, распределенная в соответствии с резервом компании против дебиторской задолженности, отраженной в ее бухгалтерских книгах, для которой более вероятно, что фирма не сможет собрать деньги в будущем. читать дальше.

• Этот отчет в дальнейшем используется высшим руководством для принятия решения о том, следует ли продолжать сотрудничество с клиентом или нет.
• Это помогает инициировать юридические действия по взысканию сумм, не погашенных более двух лет (т. е. более 730 дней). Некоторые организации предпочитают инициировать судебные иски через 365 дней.
• Проценты могут начисляться на суммы, просроченные более чем на 60 или 90 дней. Расчет процентов упрощается с помощью отчета о старении.

Ограничения

• Отчет о старении может дать вводящее в заблуждение решение о том, что финансовое положение клиента неудовлетворительно. Сумма может быть непогашенной из-за любого спора между сторонами.
• В отчете не указаны причины задержки. Сотрудник по сбору платежей должен обзвонить отдельных клиентов, чтобы выяснить причины.
• В отчете не предусмотрено взыскание процентов за неприемлемые задержки.
• В отчете автоматически не принимается решение о создании резервов по сомнительным долгам.

Рекомендуемые статьи

Эта статья представляет собой руководство по старению дебиторской задолженности и ее определению. Здесь мы обсудим компоненты старения дебиторской задолженности, а также пример, преимущества и ограничения. Вы можете узнать больше из следующих статей –

• Расчет оборота дебиторской задолженности
• Дебиторская задолженность – дебетовая или кредитовая?
• Примеры дебиторской задолженности
• Является ли дебиторская задолженность активом?
• Активы завода