Сбор налоговых убытков

Что такое сбор налоговых убытков?

Под сбором налоговых убытков понимается компенсация ожидаемых убытков от одной инвестиции полученной прибылью от других инвестиций для компенсации чистой прибыли, которая, в конечном счете, является налогооблагаемым доходом. Преодоление убытков за счет огромных прибылей снижает чистую прибыль предприятия, тем самым уменьшая его налоговые обязательства.

Сбор налоговых убытков позволяет инвесторам действовать разумно и в значительной степени защитить свою прибыль. Они продают свои несостоятельные активы и инвестируют накопленные средства в покупку прибыльных, которые помогут им получить прибыль на более позднем этапе.

Оглавление

• Что такое сбор налоговых убытков?
  • Как работает сбор налоговых убытков?
  • Правила
  • Пример
  • Преимущества
  • Налоговые убытки Сбор краткосрочных и долгосрочных убытков
  • Часто задаваемые вопросы (FAQ)
  • Рекомендуемые статьи

Ключевые выводы

• Сбор налоговых убытков является популярной стратегией, при которой убыточные ценные бумаги продаются для уменьшения налоговых обязательств, возникающих в результате прибыли, полученной от других ценных бумаг.
• Основная причина этого заключается в том, чтобы компенсировать прирост капитала против убытков путем продажи этих инвестиций с нереализованными убытками, тем самым уменьшая налоговые обязательства.
• Это разумный способ повысить эффективность инвестиций и скорректированную прибыль после уплаты налогов.
• Краткосрочные и долгосрочные – это два типа сбора налоговых убытков, наблюдаемые в Соединенных Штатах.

Как работает сбор налоговых убытков?

Сбор налоговых убытков позволяет инвесторам продавать свои активы, которые могут обанкротиться, и использовать эту сумму для покупки тех акций, которые в долгосрочной перспективе кажутся прибыльными. Это дает инвесторам возможность показать свою чистую прибыль как разницу между суммой, полученной в качестве прибыли, и суммой, понесенной в качестве убытка, и, следовательно, зарегистрировать разницу в качестве своего налогооблагаемого дохода. Короче говоря, этот метод сбора налоговых убытков позволяет инвесторам компенсировать свои налоги.

Это стратегия снижения налогов, которая не основана на спекуляциях. Следовательно, умный инвестор может эффективно использовать его для увеличения своей прибыли с поправкой на налоги. Это также помогает инвестиционному портфелю генерировать доход от инвестиций и объединять их, обогащая их за счет экономии на налогах. Инвесторы используют эту стратегию, чтобы компенсировать будущие убытки, тем самым уменьшая будущие прибыли и помогая в будущем сэкономить на налогах.

Этот метод экономии налогов эффективно работает для инвесторов, которые держат ценные бумаги на своих налогооблагаемых счетах. Они могут использовать эти убытки, чтобы сэкономить на налогах и превратить отрицательные результаты в положительные. Прежде всего, набирает обороты сбор налоговых убытков в криптовалюте, учитывая готовность инвесторов инвестировать в эти валюты. Здесь инвесторы продают активы в убыток и компенсируют прирост капитала от различных инвестиционных портфелей. которые пропорциональны профилю риска инвестора.Подробнее.

Правила

Правила сбора налоговых убытков необходимо знать, поскольку они не дают инвесторам свободы покупать или продавать акции в любое время на основе реализованных убытков и прибыли. Инвестор не может продать акцию, почувствовав убыток, чтобы уменьшить налоговые обязательства, а затем купить такие же или аналогичные акции позже. Это ограничение, накладываемое на намерения инвесторов, называется фиктивной продажей.

Правило фиктивной продажиПравило фиктивной продажиПравило фиктивной продажи — это правило, установленное Налоговой службой США (IRS), которое запрещает налоговый вычет, когда инвестор продает ценную бумагу с убытком, а затем покупает такую ​​же или идентичную ценную бумагу у рынок в течение 30 дней. Подробнее применяется, когда инвесторы продают ценные бумаги с убытком и покупают или приобретают опционный контракт на покупку идентичных ценных бумаг в течение 30 дней до или после продажи. Однако этот предел сбора налоговых убытков не ограничивает инвесторов в покупке акций/ценных бумаг в той же отрасли.

Пример

Давайте рассмотрим следующий пример сбора налоговых убытков, чтобы увидеть, как они рассчитываются:

Франк владеет портфелем, состоящим из пяти акций. В течение года динамика различных акций в его портфеле выглядит следующим образом:

Помимо снижения налогового бремени для инвесторов, эта стратегия также позволяет им поддерживать баланс своих портфелей, время от времени покупая, продавая и повторно покупая акции.

Налоговые убытки Сбор краткосрочных и долгосрочных убытков

Доходы, на которые распространяется налоговый убыток, обычно подразделяются на две категории. Однако критерии различаются от одной юрисдикции к другой. Юрисдикция США классифицирует это как:

• Краткосрочный прирост/убыток капитала: Любая покупка или продажа ценной бумаги, удерживаемой менее года, приводящая к прибыли/убытку, является краткосрочным приростом/убытком капитала. Здесь применяется обычная ставка подоходного налога, т.е. 10-37% в зависимости от группы доходов, к которой принадлежит человек.
• Долгосрочный прирост капитала: Любая покупка или продажа ценных бумаг, которые инвесторы держат более года, что приводит к прибыли/убытку, подпадает под категорию долгосрочного прироста/убытка капитала. В этом случае ставка налога на прибыль может составлять всего 0%, но не должна превышать 20%.

Однако инвесторы могут использовать только долгосрочный прирост капитала для зачета долгосрочного прироста капитала. Это означает, что они не могут использовать краткосрочный прирост капитала для компенсации долгосрочных убытков капитала. Убыток капиталаУбыток капитала — это убыток, когда стоимость возмещения, полученного в результате передачи основных средств, меньше совокупной стоимости стоимости приобретения. и стоимость улучшения. Проще говоря, это можно сформулировать как убыток, полученный в результате передачи основных средств или долгосрочного прироста капитала, чтобы компенсировать краткосрочные потери капитала.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Стоит ли собирать налоговые убытки?

Сбор налоговых убытков является разумным решением, если речь идет о сохранении финансового планирования. Тем не менее, продажа акций и каждый раз реализация связанных с этим убытков может быть не лучшим вариантом, учитывая, что цель состоит только в том, чтобы снизить налоговое бремя. Однако, если за этим стоит дополнительная выгода или мотив, сбор налоговых убытков того стоит.

Как собрать налоговый убыток?

Инвесторы могут получить максимальную выгоду от сбора налоговых убытков, следуя надлежащему процессу. Во-первых, они должны продать ожидаемые убыточные акции, сохранить сумму, а затем потратить ту же сумму на покупку других акций, реализуя связанную с этим прибыль.

Законно ли взыскание налоговых убытков?

Федеральное налоговое законодательство США делает полностью законным зачет прироста капитала с убытками, понесенными при продаже ценных бумаг в течение определенного налогового года. Он также может включать зачет, перенесенный из предыдущей налоговой декларации.

Рекомендуемые статьи

Эта статья представляет собой руководство по сбору налоговых убытков. Здесь мы объясняем, как это работает, вместе с его правилами, примерами, преимуществами, а также краткосрочными и долгосрочными потерями. Вы можете узнать больше о бухгалтерском учете из следующих статей –

• Предельная ставка налога
• Прибыль до налогообложения
• Перенос налоговых убытков
• Перенос убытков капитала