Регрессивный налог

Определение регрессивного налога

Регрессивный налог относится к системе налогообложения, при которой налоги взимаются независимо от уровня доходов физических лиц. Это означает, что люди с более высокими и более низкими доходами обязаны платить одинаковую сумму в качестве налога, что заставляет последних платить более высокие налоги, несмотря на ограниченный доход.

Регрессивная налоговая структура — это не тот тип налогообложения, которому следуют Соединенные Штаты. Хотя система налогообложения в стране является прогрессивной, есть несколько налогов, которые правительство собирает без учета того, сколько зарабатывают люди. Некоторые из таких налогов включают налог с продаж. Налог с продаж. Правительство взимает налог с продаж на потребление различных товаров и услуг в виде процента, добавленного к продукту и услугам, от которых правительство получает доход и приносит благосостояние компании. В Соединенных Штатах 38 различных штатов имеют разные налоги, от Аляски (1,76 %) до Теннесси (9,45 %).Подробнее, тариф, акцизный налогАкцизный налогАкцизный налог — это налог, применяемый к продаже определенных товаров и услуг, таких как табак, топливо , и алкоголь. Он не уплачивается отдельным потребителем напрямую, вместо этого налоговый департамент взимает налог с производителя или продавца продукции. Подробнее, налог на имущество и т. д.

Ключевые выводы

• Регрессивный налог относится к системе налогообложения, при которой граждане облагаются налогом по одинаковой ставке без учета уровня их доходов. Здесь больший процент дохода группы с низким доходом взимается в качестве налога по сравнению с группой с высоким доходом в той же стране.
• Он называется регрессивным, потому что группа с более высоким доходом платит меньше налогов, чем группа с более низким доходом.
• Налог с продаж, плата за пользование, акцизный налог, налог на имущество, налог на грех и т. д. являются распространенными формами этих налогов.
• Это увеличивает разрыв в уровне благосостояния между богатыми и бедными, причем последние вынуждены платить больше налогов, чем первые.

Объяснение регрессивной налоговой системы

Определение регрессивного налога определяет регрессивность налогов, взимаемых с граждан США. Регрессивность здесь подразумевает снижение налоговой ставки с увеличением дохода. В этом виде налога ставка налога остается одинаковой для всех, независимо от диапазона их доходов. В результате налог, подлежащий уплате, выше для группы с более низким доходом и ниже для группы с более высоким доходом. Короче говоря, каждый гражданин платит одинаковую сумму налога.

По мере увеличения доходов физических лиц подлежащий уплате налог уменьшается пропорционально их доходам. Эта налоговая структура, вероятно, увеличит разрыв в уровне благосостояния в стране, заставив группу с более низким доходом платить больше в качестве налога и позволив людям из группы с более высоким доходом сэкономить на своих налогах. В результате у первого не хватает средств и он не может удовлетворить свои основные потребности. Это, в свою очередь, приводит к экономическому дисбалансу.

Некоторые из часто встречающихся форм регрессивных налогов включают:

№1 – Налог с продаж

Это налог на товары и услуги, взимаемый с покупной цены или себестоимости продукта. Например, если человек покупает телевизор, заранее определенный процент налога будет взиматься со стоимости телевизора независимо от дохода человека. Здесь налог с продаж будет одинаковым для всех граждан, независимо от их доходов.

#2 – Налог на имущество

Это сумма, уплачиваемая владельцами недвижимости. Когда два человека с разными доходами решают остаться в одном и том же населенном пункте, они платят государству налог за владение. Эта сумма налога одинакова для них обоих и не зависит от дохода человека. Этот налог взимается в зависимости от местоположения, размера, размера и цены имущества.

№3 – Акцизный налог

Акцизный налог является косвенным налогом, когда потребители не платят его напрямую. Однако налог косвенно переходит от торговцев или производителей к оптовикам, от оптовиков к розничным торговцам и от розничных торговцев к потребителям.

№4 – Тариф

Это налог на импорт и экспорт товаров, взимаемый с товаров, который в конечном итоге бьет по потребителям, покупающим продукты. Следовательно, если на необходимые товары, импортируемые или экспортируемые, будет наложена высокая ставка налога, покупка этих товаров будет бременем для группы с низкими доходами. Однако, поскольку у них нет другого выбора, кроме их покупки, они платят за основные ежедневные потребности.

Примеры

Давайте рассмотрим следующие примеры регрессивного налогообложения, чтобы лучше понять концепцию:

Пример №1

Предположим, человек А зарабатывает 100 000 долларов и платит 20 000 долларов в качестве налога, что составляет 20% от дохода. С другой стороны, если человек Б зарабатывает 200 000 долларов и платит 20 000 долларов в качестве налога, он использует только 10% дохода для покрытия той же суммы. Это показывает, как регрессивная налоговая ставка остается постоянной независимо от уровня доходов граждан США.

Пример #2

Соединенные Штаты взимают налог с продаж в размере 7% на покупки. Доход Марка составляет 1000 долларов, следовательно, налог с продаж составляет 0,7% от его дохода. С другой стороны, для Стеллы, которая зарабатывает 500 долларов, налог с продаж составляет 1,4% от ее дохода. Хотя налог с продаж составляет незначительную часть доходов первых, то же самое для последних составляет значительный расход.

За и против

Регрессивная налоговая структура помогает людям с растущим доходом платить меньше налогов. С другой стороны, они являются огромным бременем для любого человека с низким доходом. Короче говоря, у системы налогообложения есть свой набор плюсов и минусов, о которых нужно знать:

ПреимуществаНедостаткиСнижение спроса на табачные и алкогольные изделия, так как более высокие налоги взимаются с их покупной цены. Это является огромным бременем для людей, принадлежащих к группе с более низкими доходами. Это поддерживает мотивацию людей и побуждает их зарабатывать больше, поскольку налоговые ставки не меняются. Потребление товаров, вероятно, уменьшится, что негативно повлияет на доход. Легко подсчитать. Богатые люди зарабатывают больше, а бедные продолжают терять деньги на налогах. Чем выше доход, тем более незначительными становятся эти налоговые расходы. Уклонение от уплаты налогов может стать обычным явлением.

Регрессивный налог против прогрессивного налога

В то время как Соединенные Штаты придерживаются прогрессивного налогаПрогрессивный налогПрогрессивный налог относится к увеличению средней ставки налога с увеличением суммы налогооблагаемого дохода, так что ответственность за уплату высоких налогов переходит на тех, кто получает более высокий доход, и тех, у кого более низкий доход можно получить послабление от тяжелых обязательств по подоходному налогу. Подробнее система сбора подоходного налога, некоторые налоги являются регрессивными и имеют одинаковую ставку для всех граждан. Давайте кратко рассмотрим различия между этими двумя налоговыми структурами:

• Поскольку регрессивная налоговая ставка одинакова для всех, она увеличивает разрыв между богатыми и бедными, заставляя первых платить меньше пропорционально их доходам, а вторых вынуждая платить больше по отношению к их более низким заработкам.
• С другой стороны, прогрессивный налог — это налог, который разделяет физических лиц на налоговые группы в зависимости от диапазона их доходов. В результате люди с более высокими доходами платят больше налогов, чем люди с более низкими доходами.
• Давайте еще раз рассмотрим первый пример раздела «Примеры». Там, хотя лицо А и лицо Б платят один и тот же процент налога, сумма, уплачиваемая в качестве налога, состоит из более высокой части дохода А, в то время как сумма является снисходительной и не вызывает серьезного беспокойства для В.
• Наоборот, если человек А зарабатывает 100 000 долларов и платит 10 000 долларов в качестве налога, что составляет 10% от дохода, а человек Б зарабатывает 200 000 долларов и платит 30 000 долларов в качестве налога, что составляет 15 % от дохода, последний платит больше, чтобы удовлетворить те же требования. сумма налога, уплаченная А. Так работает прогрессивная налоговая система.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Является ли GST регрессивным налогом?

Хотя налог на товары и услуги (GST) взимается по одинаковой ставке со всех физических лиц, он не классифицируется как регрессивный налог. Это связано с тем, что он требует, чтобы физические и юридические лица платили налоги пропорционально тому, что они зарабатывают. Следовательно, они являются пропорциональными налогами, а не регрессивными.

Почему налог с продаж является регрессивным налогом?

Налог с продаж на покупку или себестоимость покупаемых товаров и услуг одинаков для каждого покупателя. Таким образом, независимо от того, сколько человек зарабатывает, ставка налога с продаж останется неизменной. В результате часть дохода, которую люди из более низкой группы платят в качестве налога, больше, чем то, что платят люди с более высоким доходом.

Как рассчитать регрессивный налог?

Налогооблагаемая сумма может быть рассчитана на основе ставки, применимой к регрессивному типу налога. Например, A и B имеют доход от 100 000 до 200 000 долларов соответственно и покупают 100 и 200 граммов золота. Если при покупке взимается налог в размере 10%, оба должны заплатить 10% от рыночной стоимости за грамм золота.

Рекомендуемые статьи

Это руководство по определению регрессивного налога. Здесь мы объясняем формы, в которых он существует, а также примеры, плюсы, минусы и прогрессивный налог. Вы можете узнать больше о наших статьях ниже по бухгалтерскому учету –

• Что такое косвенный налог?
• Предельная ставка налога
• Налоговые льготы и налоговые вычеты
• Амортизационный налоговый щит