Разница между денежным потоком и потоком средств

Разница денежных потоков и денежных потоков

Денежный поток относится к общим денежным средствам, полученным фирмой за определенный отчетный период. Он рассчитывается как сумма денежных средств от операций, денежных потоков от финансирования и денежных потоков от инвестиционной деятельности. Напротив, поток денежных средств компании отражает движение денежных средств в компанию и из нее в течение указанного времени.

Денежные средства и движение денежных средств — это совершенно разные отчеты с разными объемами и целями.

Отчет о движении денежных средств является одним из четырех важных финансовых отчетов, на которые должен обратить внимание каждый инвестор. Это распространено и полезно, когда кто-то хочет узнать о состоянии ликвидности компании.
С другой стороны, отчет о движении средств говорит о финансовом положении компании в данный период. В нем говорится об источниках средств и применении средств.

Оглавление

Разница денежных потоков и денежных потоков

Денежные потоки и денежные потоки Инфографика

Ключевые различия между денежным потоком и потоком средств

Отчет о движении денежных средств является одним из четырех финансовых отчетов, на которые смотрит каждый инвестор, чтобы понять финансовое положение. С другой стороны, отчет о движении средств не является финансовым отчетом.
Отчет о движении денежных средств составляется таким образом, чтобы можно было рассчитать чистый денежный поток компании на конец определенного периода. Отчет о движении средств составляется для просмотра источников и использования средств в течение определенного периода и того, как это «изменение средств» влияет на оборотный капитал компании.
Отчет о движении денежных средствОтчет о движении денежных средствОтчет о движении денежных средств — это бухгалтерский документ, который отслеживает входящие и исходящие денежные средства и их эквиваленты от бизнеса. Читать далее создается на основе кассового учета. С другой стороны, отчет о движении средств создается по методу начисления.
Отчет о движении денежных средств используется для составления бюджета наличными. . Отчет о движении средствОтчет о движении средствОтчет о движении средств представляет собой отчет, в котором сравниваются два баланса путем анализа источников средств (заемного и собственного капитала), использования средств (активов) и причин любых различий. Это помогает компании увидеть, куда были потрачены их деньги и откуда они получили деньги (долгосрочные средства, привлеченные за счет выпуска акций, долговых обязательств и продажи внеоборотных активов). Читать далее используется для составления бюджета капитала.
Отчет о движении денежных средств подготовлен, чтобы увидеть краткосрочный эффект движения денежных средств. Отчет о движении денежных средств составляется для долгосрочной цели.

Сравнительная таблица

Основание для сравненияДенежный потокПоток средствНеотъемлемое значениеДенежный поток основан на узком понятии, называемом «денежные средства». Денежный поток основан на более широком понятии, называемом «оборотный капитал».ПолезностьПолезность отчета о движении денежных средств заключается в определении чистого денежного потока. Полезность потока денежных средств заключается в понимании финансового положения компании.ИсточникОтчет о движении денежных средств начинается с начального сальдо и после корректировок выходит с чистым притоком/оттоком денежных средств. В отчете о движении денежных средств рассчитывается разница между источниками средств и их использованием.Показан туалетКак показано в операционной деятельностиОперационная деятельностьОперационная деятельность генерирует большую часть денежных потоков компании, поскольку она напрямую связана с основной деятельностью компании, такой как продажи, распределение и производство. изменения в оборотном капитале;Тип учетаСледует кассовому методу бухгалтерского учета. Кассовый метод учета. Кассовый метод учета — это метод бухгалтерского учета, при котором все доходы компании учитываются только при наличии фактического поступления денежных средств, а все расходы признаются при их оплате. Небольшие компании и частные лица обычно используют этот метод учета. Читать далее;Следует методу начисления в бухгалтерском учетеОснова бухгалтерского учета по методу начисленияУчет по методу начисления – это метод бухгалтерского учета, который мгновенно регистрирует доходы и расходы после совершения транзакции, независимо от того, когда был получен или произведен платеж. читать далее;ЭффектС помощью анализа денежных потоков мы узнаем чистый денежный поток. С помощью анализа денежных потоков мы узнаем изменение оборотного капитала.Является ли это финансовым отчетом? Эти отчеты, в том числе балансовый отчет, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и отчет об акционерном капитале, должны быть подготовлены в соответствии с установленными и стандартизированными стандартами бухгалтерского учета, чтобы обеспечить единообразие отчетности на всех уровнях. подробнее?Да нет.СрокКраткосрочный анализ движения денежных средств; Долгосрочный анализ оборотного капитала;Используется дляКассовое бюджетирование.Капитальное бюджетирование.

Заключение

Если мы сравним денежный поток и поток средств, денежный поток более распространен среди инвесторов и больше используется. Но если мы посмотрим на них по отдельности, то увидим, что и те, и другие служат значимой цели.

Денежный поток служит компании, ее инвесторам и потенциальным инвесторам, точно показывая, сколько денежных средств вложено в компанию и сколько денежных средств выплачивается. С другой стороны, отчет о движении денежных средств помогает компании составить бюджет капиталовложений. Бюджет капиталовложений. Составление бюджета капиталовложений — это процесс планирования долгосрочных инвестиций, который определяет, будут ли проекты плодотворными для бизнеса и обеспечат ли они требуемую прибыль в будущие годы или нет. Это важно, потому что капиталовложения требуют значительных средств. Узнайте больше и примите необходимые меры в отношении конкретных пунктов, которые влияют на «источники и использование средств» в компании.