Разница между балансовыми отчетами и отчетами о прибылях и убытках

• Балансовые отчеты и отчеты о прибылях и убытках являются бесценными инструментами для владельцев бизнеса, позволяющими оценить эффективность и перспективы их компании, но они различаются по ключевым параметрам.
• Балансовый отчет дает представление о финансовом положении фирмы в определенный момент времени, а отчет о прибылях и убытках, также известный как отчет о прибылях и убытках, измеряет результаты деятельности за определенный период времени.
• Бухгалтерское программное обеспечение помогает управлять обоими этими финансовыми отчетами.
• Эта статья предназначена для владельцев малого бизнеса, которые хотят понять, как использовать балансовые отчеты и отчеты о прибылях и убытках.

Балансовые отчеты и отчеты о прибылях и убытках являются важными инструментами, помогающими вам понять состояние и перспективы вашего бизнеса, но они различаются по ключевым аспектам. Это руководство даст вам всесторонний обзор обоих финансовых отчетов.

Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках представляют собой важную информацию о финансовых результатах и ​​состоянии бизнеса. Отчет о прибылях и убытках оценивает прибыль или убыток бизнеса за определенный период времени, тогда как баланс показывает финансовое положение бизнеса в определенный момент времени.

Примечание редактора: Ищете подходящее бухгалтерское программное обеспечение для своего бизнеса? Заполните приведенную ниже анкету, чтобы наши партнеры-поставщики связались с вами по поводу ваших потребностей.

Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках дополняют друг друга, обеспечивая полную картину финансового положения компании и ее будущих перспектив. И то, и другое имеет решающее значение для лиц, принимающих решения, инвесторов и финансовых учреждений.

Если у вас нет опыта работы в области бухгалтерского учета или финансов, эти термины могут поначалу показаться пугающими, но чтение и анализ финансовой отчетности остается необходимым навыком для владельцев бизнеса и руководителей.

Что такое баланс?

Бухгалтерский баланс является краеугольным камнем финансовой отчетности компании, предоставляя моментальный снимок ее финансового положения в определенный момент времени.

Он включает в себя то, чем владеет компания (ее активы), то, что она должна (свои обязательства), и собственный капитал, который включает в себя деньги, первоначально вложенные в компанию, а также любую нераспределенную прибыль, относящуюся к владельцам или акционерам.

Это утверждение разделено на две колонки на основе следующего уравнения:

Обязательства + Акционерный капитал = Активы

Это уравнение составляет основу балансового отчета, в котором активы в одном столбце равны обязательствам и собственному капиталу в другом.

Бухгалтерский баланс отражает деятельность компании с момента ее основания, включая каждую транзакцию, привлеченные суммы, накопленные долги, приобретенные активы и их текущую оценку, и все это представлено в одном отчете.

Это дает представление об операциях, финансах и будущих перспективах компании с использованием финансовых коэффициентов, таких как отношение долга к собственному капиталу, которое отражает способность компании погасить свои долги с использованием собственного капитала, или коэффициент текущей ликвидности, который делит текущие активы на текущие обязательства и определить способность компании выполнять свои обязательства в течение следующих 12 месяцев.

Кислотный коэффициент вносит дополнительную ясность в коэффициент текущей ликвидности, поскольку учитывает только легколиквидируемые активы, обеспечивая более точную картину способности компании выполнять обязательства.

Что входит в баланс?

Бухгалтерский баланс включает активы, обязательства и собственный капитал на конец отчетного периода.

Ресурсы

1. Денежные средства и их эквиваленты: Эта цифра, указанная в разделе «Оборотные активы», представляет собой стоимость денежных средств, находящихся в распоряжении компании к концу отчетного периода, наряду с другими эквивалентами денежных средств, которые могут включать рыночные ценные бумаги и краткосрочные депозиты.
2. Дебиторская задолженность: Это задолженность перед компанией за поставленные товары и услуги, но еще не оплаченные. Он может быть использован в качестве залога для заимствования денег и указан в текущих активах в балансе.
3. Инвентарь: Это относится к готовой продукции, готовой к продаже, наряду с сырьем, предназначенным для производства товаров или услуг. Запасы также классифицируются как текущие активы.
4. Завод, имущество, интеллектуальная собственность и многое другое: Это долгосрочные инвестиции, которые не могут быть быстро превращены в деньги, не используются непосредственно в производственном процессе и имеют срок службы более года. Этот тип собственности может включать товарные знаки, авторские права и деловую репутацию. Они амортизируются в зависимости от использования или стоимости. В балансе они числятся в составе внеоборотных активов.

Обязательства

1. Долг: Долги – это любые денежные суммы, причитающиеся кредиторам, банкам или поставщикам. Они могут быть классифицированы либо как текущие обязательства, либо как долгосрочные обязательства, в зависимости от того, являются ли они долгосрочными или краткосрочными долгами. Даже для долгосрочных долгов предстоящие выплаты включаются в текущую часть долгосрочного долга.
2. Кредиторская задолженность: Это непогашенные платежи компании поставщикам или поставщикам за поставленные товары и услуги. Учитывая краткосрочный характер этих обязательств, они классифицируются как краткосрочные обязательства, которые часто подлежат оплате в течение 90 дней.
3. Пенсионный план с недофинансированием: Спонсируемые компанией пенсионные планы с большим количеством обязательств, чем активов, считаются планами с недостаточным финансированием, неспособными выполнить свои текущие или будущие обязательства. Они часто классифицируются как долгосрочные обязательства, и компания обязана платить и восполнять пробелы по мере возникновения необходимости.
4. Отложенное налоговое обязательство: Это налоги, которые начислены, но еще не уплачены. Отсроченное налоговое обязательство часто возникает из-за разрыва между датой уплаты налога и датой оплаты, в условиях продажи в рассрочку или для компенсации разницы во времени начисления/начисления денежных средств.

Собственный или акционерный капитал

Проще говоря, собственный капитал владельца или акционера равен общей сумме активов, приходящихся на владельцев или акционеров в случае ликвидации компании после выплаты всех долгов или обязательств.

Этот сегмент баланса включает рентабельность собственного капитала (ROE), рассчитанную путем деления чистой прибыли на собственный капитал. ROE измеряет эффективность руководства в области найма и увеличения прибыли на основе справедливости.

Акционерный капитал также включает нераспределенную прибыль – часть чистой прибыли, которая не была распределена среди акционеров в виде дивидендов – для использования для финансирования дальнейшего роста и расширения бизнеса.

Руководство, как правило, стремится максимизировать прибыль на собственный капитал и возвращает средства акционерам в виде дивидендов или выкупа акций, когда оно не может получить достаточную прибыль за счет этой нераспределенной прибыли.

Что такое отчет о доходах?

Также известный как отчет о прибылях и убытках (P&L), отчет о прибылях и убытках обобщает финансовые результаты бизнеса за определенный период, сообщая о доходах, себестоимости проданных товаров, накладных расходах и чистой прибыли, причитающейся акционерам.

Отчет о прибылях и убытках является одним из трех ключевых финансовых отчетов, которые компания выпускает ежеквартально, ежегодно или и то, и другое, если это публичная компания. Он отслеживает прибыльность, источники доходов, расходы и бюджеты, позволяя компании принимать меры против отклонений от прогнозов. Инвесторы и кредиторы обращают внимание на отчет о прибылях и убытках, особенно при сравнении различных периодов для определения долгосрочной траектории компании.

Для опытного аналитика данные, представленные в отчете о прибылях и убытках, могут дать глубокое понимание с использованием коэффициентов. К ним относятся коэффициент валовой и операционной маржи, который подчеркивает прибыльность компании по отношению к продажам и понесенным расходам; коэффициенты «цена-прибыль» и «доходность капитала» для оценки эффективности распределения капитала; и отношение времени к получению процентов (TIE), чтобы измерить запас прочности, который компания должна погасить по своим долгам.

Что включается в отчет о прибылях и убытках?

Отчет о прибылях и убытках фокусируется на четырех ключевых статьях: доходы от продаж, расходы, прибыли и убытки. Он не занимается наличными или безналичными продажами или чем-либо, связанным с денежным потоком.

1. Доход: Сюда входят деньги, полученные от обычных деловых операций. Это верхняя строка компании, которая представляет собой общий доход, полученный за определенный период. Кроме того, он делится на операционный доход или доход, полученный от основной деятельности бизнеса, и внереализационный доход, который включает неосновные источники, такие как процентный доход и доход от аренды.
2. Реализованные прибыли и убытки: Также называемые «прочие доходы», это единовременные, разовые доходы, возникающие в результате продажи или выбытия активов. Это могут быть продажи недвижимости, миноритарные доли в других фирмах или даже дочерняя компания. С другой стороны, убыточная продажа или выбытие активов указана в разделе «прочие расходы» и часто является результатом продажи активов по ценам ниже их балансовой стоимости в течение указанного рассматриваемого периода.
3. Затраты: Сюда входят все расходы, возникающие в ходе обычной деятельности, такие как себестоимость проданных товаров (COGS), которая представляет собой прямую стоимость материалов и труда, понесенных в ходе производства товаров и услуг. Расходы также включают общие административные расходы, которые не связаны напрямую с производственным процессом, но необходимы для организации, а также износ или амортизация активов на основе использования или фиксированных графиков.
4. Чистая прибыль/убыток: Отчет о прибылях и убытках завершается чистой прибылью или убытком за период, также называемым итоговым результатом. Чистая прибыль или убыток — это то, что остается после сложения реализованной прибыли и вычитания расходов и реализованных убытков. Это цифра, приходящаяся на акционеров.

В чем разница между бухгалтерским балансом и отчетом о прибылях и убытках?

Вот краткий справочник по ключевым различиям между балансовым отчетом и отчетом о прибылях и убытках, резюмирующий то, что мы обсуждали выше.

Балансовый отчетОтчет о прибылях и убытках>ВремяБалансовый отчет обобщает финансовое положение компании в определенный момент времени.Отчет о прибылях и убытках дает обзор финансовых результатов компании за определенный период.Ключевые статьиОн включает активы, обязательства и акционерный капитал, далее классифицируется для предоставления точной информации. Он включает доходы, расходы, а также прибыли и убытки, полученные от продажи или выбытия активов. Финансовый анализ Он помогает оценить финансовое состояние с использованием таких коэффициентов, как коэффициент текущей ликвидности, соотношение долга к собственному капиталу и рентабельность акционерного капитала. .Соотношения, такие как валовая прибыль, операционная прибыль, цена к прибыли и процентное покрытие, рисуют картину финансовых результатов. ИспользованиеИнвесторы и кредиторы используют его для определения кредитоспособности и доступности активов для залога. это для оценки производительности и будущих перспектив бизнеса.

В чем сходство между отчетом о прибылях и убытках и балансом?

Балансовый отчет и отчет о прибылях и убытках дополняют друг друга, рисуя четкую картину финансового положения и перспектив компании, поэтому они имеют сходство.

Наряду с отчетом о движении денежных средств они составляют основу финансовой отчетности. Ошибки или упущения в любом из них приводят к неточным результатам во всех них.

Отчет о прибылях и убытках и балансовый отчет следуют одному и тому же циклу учета, при этом баланс создается сразу после отчета о прибылях и убытках.

Если компания сообщает о прибыли в размере 10 000 долларов США за период, и нет никаких выплат или дивидендов, эта сумма добавляется к акционерному капиталу в балансе.

Эти и другие сходства делают их зависимыми друг от друга и делают их важными для создания ясной и полной картины счетов.

Может ли бухгалтерское программное обеспечение помочь вам управлять отчетами о прибылях и убытках и балансовыми отчетами?

Учитывая важность отчетов о прибылях и убытках и балансов в финансовой отчетности, программное обеспечение для бухгалтерского учета имеет неоценимое значение. Это может уменьшить количество ошибок или упущений, которые могут привести к ошибочным или неточным финансовым отчетам.

Существует множество инструментов и решений для бухгалтерского учета, о которых вы можете прочитать в нашем обзоре бухгалтерского программного обеспечения QuickBooks или в нашем обзоре бухгалтерского программного обеспечения FreshBooks. Существуют инструменты бухгалтерского учета, которые подходят для организаций всех типов и размеров. Вот некоторые из лучших программных решений для бухгалтерского учета с бюджетными ценами и интуитивно понятным пользовательским интерфейсом, которые могут сделать бухгалтерский учет менее сложным.