Распределение прироста капитала

Что такое распределение прироста капитала?

Распределение прироста капитала относится к распределению прибыли, полученной от продажи акций и других ценных бумаг взаимного фонда. Другими словами, это передача прироста капитала, полученного взаимными фондами, инвесторам.

Прирост капитала и убытки являются результатом инвестиционных стратегий и торговой деятельности, осуществляемой управляющими взаимными фондами. IRS требует, чтобы взаимные фонды распределяли прирост капитала. Прирост капитала Прирост капитала относится к прибыли, полученной в результате продажи основных средств или инвестиций по цене выше, чем цена их покупки. Подробнее для инвесторов. Следовательно, инвестор должен платить налоги на прирост капитала с полученной прибыли, даже если она реинвестируется во взаимный фонд.

Оглавление

• Что такое распределение прироста капитала?
  • Объяснение распределения прироста капитала
  • Примеры
    • Пример №1
    • Пример #2
  • Распределение прироста капитала против дивидендов
  • Часто задаваемые вопросы (FAQ)
  • Рекомендуемые статьи

Ключевые выводы

• Распределение прироста капитала относится к распределению прибыли, полученной от продажи акций и других ценных бумаг взаимного фонда.
• Инвесторы обязаны платить налоги за полученные распределения, если они не имеют индивидуальных пенсионных счетов, 401 (k) и 403 (b).
• Распределение уменьшает стоимость чистых активов (СЧА) фонда на распределенную стоимость.
• Он отличается от дивидендов взаимных фондов. Инвестиции взаимных фондов приносят дивиденды и процентный доход, и они должны выплачиваться держателям взаимных фондов не реже одного раза в год.

Объяснение распределения прироста капитала

Распределение прироста капитала от взаимного фондаВзаимный фондВзаимный фонд — это профессионально управляемый инвестиционный продукт, в котором пул денег от группы инвесторов инвестируется в такие активы, как акции, облигации и т. д. — это последствие продажи инвестиций, стоимость которых увеличилась. , учитывая, что реализованная прибыльРеализованная прибыль Когда актив продается по более высокой цене, чем при его покупке, это называется реализованной прибылью. Поскольку продавец получает прибыль от сделки, эта прибыль облагается налогом, однако нереализованная прибыль не подлежит налогообложению, поскольку она оценивается по справедливой рыночной стоимости. Более того, она превышает реализованные убытки. Наряду с дивидендами и процентами на инвестиции он увеличивает доход инвесторов. В то же время цена акций или чистая стоимость активов Чистая стоимость активов Чистая стоимость активов (СЧА) относится к чистой стоимости предприятия или собственного капитала, полученной путем вычитания общей стоимости его активов из общей стоимости его обязательств. Он также указывает рыночную стоимость на акцию или единицу ценных бумаг, таких как взаимные фонды, биржевые фонды (ETF), индексы и т. д., в определенный день. Читать далее (NAV) фонда уменьшается в соответствии с распределением среди акционеров. . Однако распределения не влияют на общий доход.

Управляющие взаимными фондамиУправляющие фондомУправляющий фондом относится к специалисту по инвестициям, ответственному за формулирование и реализацию инвестиционной стратегии фонда. Они собирают и инвестируют деньги от разных инвесторов и создают множество управляемых фондов, удовлетворяющих разнообразные предпочтения инвесторов. читать далее взять на себя задачу покупки и продажи акций. Для инвесторов важно зарабатывать деньги. Если взаимный фонд удерживает основной капитал более года, прибыль представляет собой прирост капитала, который взаимный фонд распределяет среди инвесторов как дистрибутив. Они часто выплачиваются инвесторам или зачисляются на счет их взаимного фонда и рассматриваются как доход при подаче налоговых деклараций.

Взаимный фондВзаимный фондВзаимный фонд — это профессионально управляемый инвестиционный продукт, в котором пул денег от группы инвесторов инвестируется в активы, такие как акции, облигации и т. д., и не подлежит уплате налогов за реализованный чистый прирост капитала; акционеры платят за это налоги. Тем не менее, эти акционерыАкционеры Акционер является физическим лицом или учреждением, которое владеет одной или несколькими акциями в государственной или частной корпорации и, следовательно, являются законными владельцами компании. Процент владения зависит от количества акций, которыми они владеют, по отношению к общему количеству акций компании. Читать больше должны добавить его в свои декларации по индивидуальному подоходному налогу и уплатить налог. Акционеры на защищенных от налогов счетах, таких как индивидуальные пенсионные счета и счета 401 (k) и 403 (b), не обязаны платить налоги на полученный прирост капитала. Обычные ставки подоходного налога применяются к краткосрочным доходам, а ставки налога на распределение долгосрочного прироста капитала используются к долгосрочным доходам.

Существуют различные способы уменьшения налоговых обязательств. Налоговые обязательства. подробнее вызвано дистрибутивами. Распространенным методом является использование защищенных от налогов или отложенных налоговых счетов. Другой стратегией снижения налогов является сбор налоговых убытков Сбор налоговых убытков Сбор налоговых убытков является популярной стратегией, при которой убыточные ценные бумаги продаются для уменьшения налоговых обязательств, возникающих в результате доходов, полученных от других ценных бумаг. Это делается для того, чтобы компенсировать прирост капитала против капитальных убытков за счет продажи тех инвестиций, которые несут нереализованные убытки, тем самым уменьшая налоговые обязательства. подробнее. Это делается путем продажи конкретных инвестиций. Инвестиции обычно представляют собой активы, которые покупаются в настоящее время с расчетом на более высокую прибыль в будущем. В настоящее время от его потребления отказываются в пользу выгод, которые инвесторы могут извлечь из него позже. Читать далее, чтобы генерировать убытки и использовать убытки для нейтрализации прибыли. Кроме того, размер распределения обычно зависит от решений управляющих фондами и типов фондов. Например, такие фонды, как индексные фонды, следуют за пассивным инвестированием. Пассивное инвестированиеПассивное инвестирование — это стратегия, используемая инвесторами для максимизации своей прибыли за счет избегания частого переполнения портфеля путем покупки и продажи ценных бумаг, а вместо этого покупки и владения разнообразными ценными бумагами. длинные периоды. Следовательно, они будут генерировать меньше распределений и налогов из-за нечастой торговли.

Примеры

Мистер А владеет несколькими акциями ABC Inc. во взаимном фонде. Взаимный фонд продал акции ABC, когда они подорожали. В связи с продажей акций ABC г-н А получил свою часть прироста капиталаПрирост капиталаПрирост капитала относится к прибыли, полученной в результате продажи основных средств или инвестиций по цене, превышающей цену их покупки.Подробнее и не понес никаких других капитальных убытковКапитальные убыткиКапитальные убытки является убытком, когда стоимость возмещения, полученного в результате передачи основных средств, меньше совокупной стоимости стоимости приобретения и стоимости улучшения. Проще говоря, это можно сформулировать как убыток, полученный в результате передачи основных средств. Читать далее, и он должен платить налоги с полученного прироста капитала.

Взаимный фонд продал акцию за 100 долларов. Выручка от продажи составляет 10 долларов, и соответствующая сумма распределения будет равна 10 долларам. При этом цена акции будет уменьшена на сумму распределения. Следовательно, цена упадет до 90 долларов (100-10 долларов).

Распределение прироста капитала и дивиденды

• Распределение прироста капитала взаимного фонда происходит в ответ на прибыльную продажу акций или других ценных бумаг. Дивиденды взаимного фонда — это доход, полученный фондом от дивидендов Дивиденды Дивиденды относятся к части прибыли от бизнеса, выплачиваемой акционерам в качестве благодарности за инвестиции в акции компании. Узнайте больше, и проценты, выплачиваемые авуарами фонда.
• Взаимный фонд отправит по почте выписку со счета на конец года в январе и форму 1099-DIV в середине февраля, чтобы сообщить подробности распределения дивидендов и общего прироста капитала в течение налогового года.
• Распределение выигрыша происходит ежегодно, как правило, в декабре. Напротив, дивиденды выплачиваются ежеквартально или ежегодно.
• Как правило, управляющий фондом или инвестор решает, продавать ли акции, чтобы реализовать прибыль. Но, с другой стороны, компании принимают решения о дивидендах.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Как распределение прироста капитала облагается налогом?

Прирост капитала предоставляется инвесторам фонда ежегодно, когда реализованный прирост капитала превышает реализованные потери капитала. Таким образом, увеличение дохода может привести к внезапному налоговому удару по акционеру и подорвать сбережения. Кроме того, обычные ставки подоходного налога применяются к краткосрочным доходам, а долгосрочные ставки налога на прирост капитала используются к долгосрочным доходам. Однако распределения не облагаются налогом, если у акционера есть индивидуальные пенсионные счета, счета 401 (k) и 403 (b).

Считается ли доходом распределение прироста капитала?

Да, это считается доходом. Распределения обычно выплачиваются инвесторам или зачисляются на счет взаимного фонда инвестора. Инвесторы обычно могут реинвестировать прибыль взаимного фонда, чтобы добавить больше акций.

Являются ли распределения прироста капитала хорошей вещью?

Хорошо, если у инвесторов есть возможность уменьшить свои налоговые обязательства, используя защищенные от налогов счета и стратегии, такие как сбор налоговых убытков.

Рекомендуемые статьи

Это было руководство к тому, что такое распределение прироста капитала. Мы объясняем общее распределение от взаимных фондов, налоговых обязательств и по сравнению с дивидендами. Вы можете узнать больше из следующих статей –

• Прирост капитала против дивидендов Прирост капитала против дивидендов Прирост капитала реализуется, когда капитальный актив продается по более высокой цене, чем себестоимость, что увеличивает прибыль компании. Напротив, дивиденды — это любые выплаты, полученные от компании, которые она выплачивает из прибыли своим акционерам и уменьшает нераспределенную прибыль.
• Доход от прироста капитала Доход от прироста капитала Доход от прироста капитала Доход от прироста капитала — это увеличение стоимости актива или портфеля из-за роста цены актива (а не дивиденды, выплаченные, потому что владелец держал актив). В сочетании с дивидендной доходностью это дает общую доходность, то есть прибыль от владения активом.Подробнее
• Сохранение капиталаСохранение капиталаСохранение капитала — это консервативный подход к инвестированию, направленный на защиту денег и предотвращение потери стоимости портфеля.Подробнее