Рабочий капитал

Определение оборотного капитала

Оборотный капитал означает те ликвидные средства, будь то в виде наличных денег, депозитов в банке или иным образом, которые предприятие хранит для управления повседневными текущими расходами бизнеса. Это мера ликвидности, эффективности и финансового здоровья компании. Он рассчитывается по простой формуле – «оборотные активы (дебиторская задолженность, денежные средства, запасы незавершенного производства и сырья) МИНУС текущие обязательства (кредиторская задолженность, долг со сроком погашения через год)».

Оглавление

• Определение оборотного капитала
  • Формула
  • Объяснение
  • Примеры
  • Расчет оборотного капитала Colgate
  • Интерпретация оборотного капитала
  • Важность оборотного капитала
    • #1 – Управление ликвидностью
    • # 2 – Без наличных
    • №3 – Помогает в принятии решений
    • # 4 – Добавление к стоимости бизнеса
    • # 5 – Помогает в ситуации с наличными
    • # 6 – Идеальные инвестиционные планы
    • #7 – Помогает получать краткосрочную прибыль
    • #8 – Укрепление рабочей культуры организации
  • Видео оборотного капитала
  • Рекомендуемые статьи

Формула

Для расчета оборотного капитала или ликвидных средств бизнеса можно использовать приведенную ниже формулу –

Формула оборотного капитала = Оборотные активы (за вычетом амортизации) – Текущие обязательства

Объяснение

Для расчета оборотного капитала предприятия необходимо выполнить следующие шаги:

• Шаг 1 – Разделить стоимость оборотных и основных средств из списка общих активов. То же самое может быть предпочтительнее для проверки финансовой отчетности, подготовленной, поскольку оборотные средства бизнеса указаны конкретно в финансовой отчетности.
• Шаг 2 – Точно так же проверьте стоимость текущих обязательств бизнеса.
• Шаг 3 – Проверьте по стоимости оборотных средств, включает ли она какую-либо стоимость резерва и т. д., например, резерв амортизации или нет.
• Шаг № 4 – Вычтите стоимость резерва, найденную на шаге 3 выше, из стоимости оборотных активов, найденной на шаге 1 выше, и назовите ее Текущие активы (чистые).
• Шаг № 5 – Наконец, вычитая стоимость текущих обязательств из стоимости текущих активов (чистых), мы получили стоимость оборотного капитала.

Примеры

.free_excel_div{фон:#d9d9d9;размер шрифта:16px;радиус границы:7px;позиция:относительная;margin:30px;padding:25px 25px 25px 45px}.free_excel_div:before{content:””;фон:url(центр центр без повтора #207245;ширина:70px;высота:70px;позиция:абсолютная;верх:50%;margin-top:-35px;слева:-35px;граница:5px сплошная #fff;граница-радиус:50%}

Вы можете скачать этот шаблон Excel для оборотного капитала здесь – Шаблон Excel для оборотного капитала
У Tithing Inc. есть следующая информация для вас:

Текущие активы –

• Дебиторская задолженность – 40 000 долларов США
• Наличные – 15 000 долларов США
• Товарно-материальные запасы — 34 000 долларов США.
• Рыночные ценные бумаги – 45 000 долларов США
• Предоплачиваемые затраты – 5000 долларов

Текущие обязательства –

• Кредиторская задолженность — 35 000 долларов США
• Примечания к оплате – 15 000 долларов США
• Начисленные расходы – 12 000 долларов США
• Краткосрочный долг – $34 000

Узнайте WC Tithing Inc.

Сначала мы суммируем текущие активы и текущие обязательства из примера с оборотным капиталом, а затем используем их для расчета формулы оборотного капитала.

• Общие текущие активы будут = (40 000 долларов + 15 000 долларов + 34 000 долларов + 45 000 долларов + 5000 долларов) = 139 000 долларов.
• Общие текущие обязательства будут = (35 000 долл. США + 15 000 долл. США + 12 000 долл. США + 34 000 долл. США) = 96 000 долл. США.

По формуле получаем –

• WC = Текущие активы – Текущие обязательства
• Или WC = 139 000 – 96 000 долларов = 43 000 долларов.

Это означает, что WC Tithing Inc. положителен и вполне здоров.

Расчет оборотного капитала Colgate

Ниже представлены балансовые отчеты Colgate за 2016 и 2015 годы.

Рассчитаем WC для Colgate

Туалет (2016)

• Текущие активы (2016 г.) = 4338
• Текущие обязательства (2016 г.) = 3 305
• WC (2016) = 4 338 – 3 305 = 1 033 млн долларов

туалет (2015)

• Текущие активы (2015 г.) = 4384
• Текущие обязательства (2015 г.) = 3 534
• WC (2015) = 4 384 – 3 534 = 850 миллионов долларов.

Интерпретация оборотного капитала

WC изображает так много вещей о компании.

• Предположим, что у компании положительный WC (это означает, что текущие активы больше, чем текущие обязательства компании). В этом случае компания находится в хорошем положении с точки зрения эффективности, ликвидности и общего финансового состояния.
• С другой стороны, если у компании отрицательный оборотный капитал, отрицательный оборотный капитал означает, что у компании больше текущих обязательств, чем текущих активов. Это означает, что имеющихся краткосрочных активов недостаточно для погашения краткосрочных долгов. читать далее (это означает, что текущие активы меньше, чем текущие обязательства компании), компания страдает от неэффективности и неликвидностиНеликвидностьНеликвидность относится к активу, который не может быть преобразован в наличные деньги. Такие активы терпят убыток от оценки при продаже в обмен на наличные деньги. Облигации, акции и недвижимость — вот некоторые примеры неликвидных инвестиций. Подробнее.

Для компании также важно видеть, как долго запасы хранятся в компании. Если товарно-материальные запасы не исчезнут надолго, капитал останется связанным.

Важность оборотного капитала

#1 – Управление ликвидностью

Правильно проанализировав расходы, подлежащие уплате или которые будут понесены в ближайшее время, финансовый отдел предприятия сможет соответствующим образом спланировать свои средства.

# 2 – Без наличных

Неправильно подготовленные планы повседневных расходов могут привести к проблемам с ликвидностью предприятия. Им приходится откладывать или организовывать средства из каких-то других источников, которые производят на партию плохое впечатление о предприятии.

№3 – Помогает в принятии решений

Правильно анализируя потребность в средствах для повседневных операций, финансовая команда может надлежащим образом управлять средствами и принимать соответствующие решения относительно доступных средств и наличия средств.

# 4 – Добавление к стоимости бизнеса

Поскольку руководство соответствующим образом управляет всеми повседневными необходимыми средствами, которые помогают уполномоченному персоналу своевременно оплачивать все непогашенные обязательства, создается добавленная стоимость или повышается репутация на рынке.

# 5 – Помогает в ситуации с наличными

Правильно управляя ликвидными средствами, можно помочь организации не повлиять на ситуацию кризисов или нехватки денежных средств и своевременно оплачивать свои повседневные расходы.

# 6 – Идеальные инвестиционные планы

Правильно управляя средствами или оборотным капиталом, можно соответствующим образом выбирать или планировать свои инвестиции и инвестировать средства, чтобы максимизировать отдачу в зависимости от их доступности.

#7 – Помогает получать краткосрочную прибыль

Иногда предприятия держат большой объем средств в качестве оборотного капитала, который намного превышает требуемый уровень оборотного капитала. Таким образом, при правильной подготовке необходимого капитала эти дополнительные средства можно было инвестировать в течение короткого периода времени и создать ценность в прибыли предприятия.

#8 – Укрепление рабочей культуры организации

Своевременная оплата всех повседневных расходов, в основном связанных с заработной платой сотрудников, создает хорошие условия и своего рода мотивацию среди сотрудников работать усерднее и укрепляет хорошую рабочую среду.

Видео оборотного капитала

Рекомендуемые статьи

Эта статья представляет собой руководство по оборотному капиталу и его определению. Здесь мы рассмотрим, как рассчитать оборотный капитал вместе с практическими примерами и загружаемым шаблоном Excel. Вы можете узнать больше о финансовом анализе из следующих статей –

• Скорректированный оборотный капитал
• Примеры формулы используемого капитала
• Компоненты оборотного капитала
• Важность управления оборотным капиталом
• Сравните – ангельские инвестиции и венчурный капитал