Приблизительный налог

Расчетный налог Определение

Расчетный налог относится к налоговому механизму, который заставляет физических лиц платить налоги пропорционально доходу, который они получают от своих предприятий, работающих не по найму. Эти налоги применяются к фрилансерам и любым независимым ремесленникам или подрядчикам, чьи доходы не подлежат удержанию. Это позволяет самозанятым налогоплательщикам платить часть своего дохода в качестве налога правительству.

Физические лица или фирмы определяют предполагаемый налог в отношении того, что налогоплательщики зарабатывают за определенный период. Физические лица и фирмы платят эти налоги ежеквартально, помогая государственным органам получать значительные доходы. Служба внутренних доходов (IRS) ожидает, что независимые бизнес-операторы будут платить эти налоги каждый квартал в установленный срок.

Расчетное время чтения: 9 минут

Программы для Windows, мобильные приложения, игры - ВСЁ БЕСПЛАТНО, в нашем закрытом телеграмм канале - Подписывайтесь:)

Оглавление

Расчетный налог Определение

Расчетный налог относится к системе налогообложения для самозанятых и независимо работающих физических лиц.
Основываясь на своих доходах, они рассчитывают налог на основе налоговых категорий за текущий финансовый год и уплачивают свою часть в качестве налога.
В Соединенных Штатах физические лица используют форму 1040(ES) для расчета налогов, а корпорации используют форму 1120-W.
Физические лица/компании подлежат уплате штрафов за неуплату налогов. Однако их можно избежать при определенных обстоятельствах.

Как работают оценочные налоги?

Расчетный налог применяется к тем физическим лицам, чей доход не подлежит удержанию. В обычной налоговой структуре работодатели вычитают доход из фонда заработной платы сотрудников. Эта общая чистая заработная плата включает в себя заработную плату, заработную плату, бонусы, комиссионные, вычеты, привилегии и другие льготы через регулярные промежутки времени для выполнения своих обязанностей по уплате местных, государственных и национальных налогов. Тем не менее, самозанятые люди, которые работают независимо, не имеют специальной налоговой структуры, которой нужно следовать. Поскольку нет вышестоящих органов, которые могли бы вычитать или удерживать налоги из фонда заработной платы, эти лица уплачивают часть своего заработка в виде налогов посредством расчетных налоговых платежей.

IRS ожидает, что самозанятые лица будут платить эти налоги, если они несут налоговые обязательства в размере 1000 долларов США за этот год. Более того, если это партнерский бизнес, физические лица облагаются налогом на сумму более 500 долларов.

Обычные сотрудники должны заполнить налоговую форму W-4, чтобы помочь работодателям узнать, сколько налогов нужно удержать. Рекрутеры берут информацию во время найма, чтобы вычесть сумму налога из их заработка, прежде чем они выдадут зарплату.

IRS дополнительно оценивает расчетный налог, подлежащий уплате, чтобы проверить, является ли сумма, уплаченная в качестве налога, точной, меньшей или слишком большой. При подаче предполагаемая налоговая декларация в конце финансового года, если налогоплательщикиНалогоплательщикиНалогоплательщик является физическим или юридическим лицом, которое должно платить налог правительству на основе своего дохода, и в техническом смысле они несут ответственность, подлежат или обязаны платить налог правительству на основании налогового законодательства страны. Узнайте больше, если платеж был слишком большим, они могут подать заявление на расчетный возврат налога.

Подтверждение дохода может включать квитанции о заработной плате, прирост налога на капитал, процентный доход. читать далее дивидендыДивидендыДивиденды относятся к части дохода от бизнеса, выплачиваемой акционерам в качестве благодарности за инвестирование в капитал компании.читать далее, купонные поступления, самозанятость или любая другая форма, которая увеличивает чистую сумму, доступную отдельному лицу или компании. Кроме того, физические лица или компании с неравным ежемесячным доходом могут использовать годовой доход. В инвестиционной терминологии годовой расчет — это метод оценки финансовых результатов краткосрочных инвестиций на годовой основе. Проще говоря, инвестиции, приносящие краткосрочную прибыль за полумесячные, месячные или квартальные периоды, учитываются для годового пересчета их дохода, чтобы рассчитать общий доход, полученный в течение года.

Применимость

В Соединенных Штатах физические лица используют форму 1040 (ES) для расчета налогов, в то время как корпорации используют Форма 1120-З. При заполнении формы налогоплательщики раскрывают все доходы и удержания и точно рассчитывают эту сумму. В случае превышения налоговых платежей сумма может быть возмещена после окончания текущего финансового года. Финансовый год. Финансовый год (ФГ) называется периодом продолжительностью двенадцать месяцев и используется для составления бюджета, ведения бухгалтерского учета и всей другой финансовой отчетности. для отраслей. Некоторые из наиболее часто используемых финансовых лет предприятиями по всему миру: с 1 января по 31 декабря, с 1 апреля по 31 марта, с 1 июля по 30 июня и с 1 октября по 30 сентября.

Физические лица или компании являются освобожденный от уплаты расчетного налога за конкретный год, если они отвечают всем нижеперечисленным условиям:

У них нет налоговых обязательств за предыдущий год.
Они проживали и работали в США в течение всего этого года.
Их предыдущий налоговый год включал все 12 месяцев

Примеры

Давайте рассмотрим следующие примеры расчетных налогов для более глубокого понимания концепции:

Пример №1

Джон работает в ABC Corp и зарабатывает 100 000 долларов в год. Он ежемесячно платит 1000 долларов в качестве удержанных налогов своей компании. У его дочернего элемента есть расходыРасходыРасходы — это расходы, понесенные организацией при завершении любой транзакции, которые приводят либо к созданию дохода от актива, либо к изменению обязательства, либо к привлечению капитала. Подробнее на сумму 5000 долларов. Он инвестировал в казначейские векселяГлобальные векселя Казначейские векселя (ГКО) представляют собой инвестиционные инструменты, которые позволяют инвесторам ссужать деньги правительству ценными бумагами, которые, по прогнозам, принесут ему доход в размере 2000 долларов в течение года. Рассчитаем предполагаемый налог на текущий год для Джона.

Он является основным источником дохода для правительства. Если этот элемент финансовой отдачи от страны исчезнет, это серьезно повлияет на планирование и развитие.
Это помогает людям планировать свои будущие финансовые обязательства, определяя свои фактические расходы и сбережения.
Эти ежеквартальные платежи помогают правительству разрабатывать стратегии и готовить оценки для роста экономикиЭкономикаЭкономика включает в себя отдельных лиц, коммерческие организации и правительство, участвующее в производстве, распределении, обмене и потреблении продуктов и услуг в обществе.Подробнее, позволяя им делать основные плановые и исполнительные решения.
Ведение счетов становится проще, поскольку налогоплательщики регулярно платят эти налоги. Это повышает производительность и прозрачность отдельных лиц и компаний.
Уплата таких налогов укрепляет доверие к налогоплательщику. Кроме того, это может помочь им в выборе долгаДолгДолг — это практика заимствования материальных вещей, прежде всего денег, физическим лицом, предприятием или государством, у другого лица, финансового учреждения или государства или других инвестиций.

Недостатки

Хотя расчетный налог имеет множество преимуществ, он имеет несколько ограничений, в том числе:

Уклонение от уплаты налогов довольно распространено, когда дело доходит до уплаты этих налогов. Поскольку существует возможность сокрытия фактического подтверждения дохода, компании и частные лица могут не платить налоги, искажая предполагаемые доходы от страны для правительства.
При этом налогоплательщики могут непреднамеренно упустить возможность подсчета многих доходов, полученных из нескольких источников. В результате трудно рассчитать точную сумму налога, поскольку доход не всегда может быть точно рассчитан.
Нет системы проверки, чтобы проверить, правильно ли платят налогоплательщики налоги. Хотя подтверждение дохода проверяется на предмет правильности уплаченного налога, этот процесс занимает много времени.
Ставки подоходного налога являются статическими в течение года. Если годовой доход изменяется в течение года, налоги не меняются в течение года. Налогоплательщик по-прежнему платит ту же сумму, что и в начале.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Каков предполагаемый налог?

Это самостоятельный налог, который платят независимые подрядчики, фрилансеры и самозанятые лица в пользу государства. На основе дохода, полученного в течение года, компании и физические лица рассчитывают свою долю налога и уплачивают ее, если причитающийся платеж составляет не менее 1000 долларов США.

Когда уплачивается расчетный налог в 2022 году?

Эти налоги уплачиваются ежеквартально: первый квартал — с 1 января по 31 марта, второй квартал — с 1 апреля по 31 мая, третий квартал — с 1 июня по 31 августа, а четвертый квартал — с 1 сентября по 31 декабря. Соответственно, налоги должны быть уплачены 15 апреля, 15 июня и 15 сентября 2021 года, а также 15 января 2022 года.

Куда платить предполагаемые налоги?

Налогоплательщики могут производить эти налоговые платежи с помощью формы 1040-ES по почте или другими онлайн-средствами, используя телефон или мобильные устройства. Например, они могут использовать приложение IRS2Go и следовать инструкциям. Они также могут использовать электронную систему уплаты федеральных налогов (EFTPS) для уплаты федеральных налогов.

Приблизительный налог

Расчетный налог Определение