Пигувианский налог

Пигувианское налоговое определение

Налог Пигу — это налог, взимаемый государством с экономической деятельности, оказывающий неблагоприятное воздействие на общество. Такую деятельность могут осуществлять частные лица или предприятия. Этот налог направлен на то, чтобы побудить производителей отрицательных внешних эффектов сократить производство до уровня, идеального для общества.

В конечную стоимость продукта не включаются затраты, связанные с общественно вредными последствиями, приводящими к неэффективности рынка. По словам экономиста Артура К. Пигу, исправить неблагоприятное воздействие можно путем введения налогов, эквивалентных внешним затратам. Налоги сравняли бы неблагоприятные побочные эффекты, сократив внешние издержки.

Программы для Windows, мобильные приложения, игры - ВСЁ БЕСПЛАТНО, в нашем закрытом телеграмм канале - Подписывайтесь:)

Оглавление

Пигувианское налоговое определение

Налог Пигу — это налог, взимаемый с рыночных операций, которые генерируют отрицательные внешние эффекты. Его основная цель состоит в том, чтобы противостоять экономической неэффективности путем перераспределения затрат на организацию, производящую внешние эффекты.
Налог на пластиковые пакеты, налоги на шум и налоги на выбросы углерода — вот несколько примеров налога Пигу.
Этот термин был придуман в честь экономиста Артура К. Пигувиана, видного автора теории внешних эффектов.
У него есть несколько недостатков, но преимущества налога Пигу перевешивают их. Например, он приносит доход правительству и способствует экономической эффективности.

Объяснение налога Пигу

Пигувианское значение налога относится к налогу, взимаемому государством с товаров, создающих социально вредные внешние эффекты. Внешние эффекты — это действия, которые создают неблагоприятное воздействие на общество, но не влияют на человека или организацию, осуществляющую эту деятельность. Загрязнение окружающей среды и продажа табака являются двумя примерами отрицательных внешних эффектов.

В условиях свободного рынка неблагоприятные эффекты, вызванные определенными действиями, устанавливают рыночное равновесие, когда предельная общественная выгода (SMB) равна личным управленческим издержкам (PMC). Последняя ниже SMC или социальных предельных издержек из-за дополнительных затрат, порождаемых экономической деятельностью. Такое рыночное равновесие неэффективно.

В идеале правительство взимает налог Пигу в размере, равном затратам, связанным с отрицательным внешним эффектом. Предложение продукта или услуги, вызывающих неблагоприятный побочный эффект, уменьшится, когда правительство введет налог. В результате спрос на предложение будет расти, а его рыночная цена падать. Это приводит к тому, что рыночное равновесие становится социально эффективным, поскольку SMC будет равен PMC.

Как рассчитать?

Точное вычисление налога Пигу может оказаться чрезвычайно сложной задачей. Это связано с тем, что вычисления не будут работать одинаково в разных ситуациях. Теоретически сумма налога должна равняться чистой стоимости отрицательного внешнего эффекта, который он пытается исправить. В результате сумма налога должна равняться разнице между ПДК или предельными частными издержками и общественными издержками при определенном уровне производства.

Пример

Предположим, компания GoodCrops, производитель пестицидов, отравила грунтовые воды в течение семи лет с момента своего основания. Кроме того, за этот период компания выбросила 150 000 галлонов отходов. Из-за этого город, ближайший к производственному подразделению организации, потратил около 1,5 миллиона долларов на очистку грунтовых вод.

Город наложил штраф в размере 1,5 миллиона долларов за прошлые действия компании. Более того, город объявил, что введет налог Пигу в размере 20 долларов за галлон отходов, чтобы покрыть стоимость негативных внешних эффектов в будущем.

График

Давайте посмотрим на этот налоговый график Пигу, чтобы понять, как работает эта концепция.

Можно пройтись по этим точкам, чтобы понять график.

В условиях свободного рынка равновесие будет в первом квартале. На этом уровне выпуска будет существовать социальная эффективность.
В первом квартале было перерасход. Другими словами, SMC выше, чем SMB.
Потребители будут платить SMC полностью, если правительство взимает налог, равный внешним предельным издержкам. В результате спрос упадет до Q2 с Q1, и при этом уровне выпуска рыночное равновесие станет социально эффективным.

Преимущества недостатки

Давайте посмотрим на преимущества и ограничения этого налога.

№1 – Преимущества

Препятствует социально вредным действиям: введение этого налога правительством эффективно препятствует экономической деятельности, что приводит к неблагоприятным побочным эффектам для общества. Например, введение налога на выбросы углерода может поставить организацию, производящую большое количество выбрасываемых газов, под огромное давление. В результате организация работает по-другому, чтобы производить меньшее количество выбрасываемых газов.
Источник доходов для правительства: Налог Пигу является дополнительным источником дохода для правительства. Он может использовать дополнительные средства для дальнейшего преодоления внешних факторов.
Поощряет эффективность рынка: Еще одно ключевое преимущество налога Пигу заключается в том, что он способствует экономической эффективности за счет включения дополнительных затрат, вызванных отрицательными внешними эффектами.

№2 – Недостатки

Политические проблемы: Введение этого налога часто связано с политическими вопросами. Когда правительство пытается ввести этот налог, политические партии, выступающие против такого налогообложения, могут решительно возражать. Следовательно, этот налог не может быть идеальным решением с политической точки зрения.
Трудно измерить: Теоретически сумма налога должна равняться общей стоимости, создаваемой отрицательным внешним эффектом. Тем не менее, точное измерение стоимости в действительности невозможно. В результате этот налог не так эффективен на практике.
Еще одним важным ограничением этого налога является то, что он является регрессивным, поскольку увеличивает нагрузку на лиц с более низкими доходами по сравнению с теми, у кого они выше.

Налог на грехи против налога Пигувиана

Есть некоторое сходство между налогом на грех и налогом Пигу, что часто приводит к путанице среди людей, плохо знакомых с финансами. Однако знание их критических различий является ключом к пониманию этих двух концепций. Таким образом, эта таблица подчеркивает отличительные характеристики.

Налог на грехПигувианский налогПравительство взимает этот налог, чтобы свести к минимуму негативные внутренние эффекты. Целью введения этого налога является снижение негативных внешних эффектов. вызванные товарами и услугами, неблагоприятно влияющими на общество.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

1. Приводит ли налог Пигу к безвозвратным потерям?

Следует помнить, что этот налог не ведет к безвозвратным убыткам.

2. Какова цель налога Пигу?

Цель взимания такого налога состоит в том, чтобы обложить налогом предприятие, производящее услугу или продукт, который создает отрицательные внешние эффекты или вредные побочные эффекты, такие как загрязнение окружающей среды, заторы на дорогах и т. д., для общества. По мнению экономистов, эти внешние издержки несет общество, а не производитель.

3. Как налоги Пигу интернализуют внешние эффекты?

Можно интернализировать отрицательные внешние эффекты, взимая налог с покупки каждой единицы продукта, предлагаемого производителем. Кроме того, физические лица должны учитывать, что эта налоговая ставка должна быть установлена равной MEC или предельным внешним затратам на социально оптимальном уровне.

4. Чего должен достичь налог Пигу на сигареты?

Сумма налога, взимаемого государством с сигарет, будет равна затратам общества на лечение рака легких.

Пигувианский налог

Пигувианское налоговое определение