Нереализованная прибыль (убыток)

Что такое нереализованные прибыли/убытки?

Нереализованные прибыли или убытки относятся к увеличению или уменьшению бумажной стоимости различных активов компании, которые еще не были проданы. Как только такие активы будут проданы, компания осознает прибыль или убытки.

Его также называют «бумажная прибыль» или «бумажный убыток». Его можно рассматривать как деньги на бумаге, которые компания рассчитывает реализовать, продав актив в будущем. Когда компания продает актив, она реализует прибыль (убыток) и платит налоги с такой прибыли.

Оценка портфеля, взаимные фондыВзаимные фондыВзаимный фонд — это профессионально управляемый инвестиционный продукт, в котором пул денег от группы инвесторов инвестируется в такие активы, как акции, облигации и т. д.Читать далее СЧА, а некоторые налоговые правила зависят от нереализованных прибылей/убытков, также называется отмеченным на рынке.

Программы для Windows, мобильные приложения, игры - ВСЁ БЕСПЛАТНО, в нашем закрытом телеграмм канале - Подписывайтесь:)

Оглавление

Что такое нереализованные прибыли/убытки?

Рассчитайте нереализованные потери прибыли с примером

Пример 1

Компания XYZ вложила 10000 долларов в акции, которые она держит для торговых целей. Стоимость этих акций увеличилась до 25 000 долларов США. Компания может отразить 15 000 долларов США в качестве нереализованной прибыли по этим позициям без продажи ценных бумаг. Это будет только бумажная прибыль, и компания не будет платить налоги за такую зарегистрированную нереализованную прибыль.

Однако, скажем, он продает эти позиции за 30 000 долларов позже в этом году или в следующем году, это отразит реализованную прибыль в размере 20 000 долларов в чистом доходе, и он обязан уплатить налоги с такой прибыли.

Из приведенного выше примера мы можем сказать, что нереализованная прибыль представляет собой разницу между стоимостью инвестиций сейчас и инвестициями, сделанными в прошлом.

Пример 2

Возьмем другой пример. ABC купил 500 акций по 3 доллара, первоначальные инвестиции каждой составили 1500 долларов. Он заплатил брокеру 10 долларов при покупке этих акций, а текущая стоимость каждой акции составляет 7 долларов. Здесь общая стоимость инвестиций составляет 3500 долларов. Таким образом, нереализованная прибыль равна (3500 – 1500 = 2000 долларов). Однако, если быть точным, человек может вычесть брокерские услуги, уплаченные за эти акции, и сказать, что нереализованная прибыль составляет 2000 – 10 = 1900 долларов.

Возьмем другой пример:

Пузырь доткомов создал много нереализованного богатства, которое испарилось, когда произошел крах. Во время бума доткомов многие опционы на акции. Обычно он состоит из четырех компонентов: цены исполнения, даты истечения срока действия, размера лота и эмиссионного дохода. Читать далее, и RSU выдавались сотрудникам в качестве поощрений и поощрений. Многие сотрудники в мгновение ока превратились в миллионеров, но они не могли реализовать свои доходы из-за ограничений, удерживающих их в течение некоторого времени. Таким образом, пузырь доткомов лопнул, и все нереализованные богатства испарились.

Учет нереализованных прибылей и убытков

Порядок учета зависит от того, классифицируются ли ценные бумаги по трем типам, которые приведены ниже.

#1 – Ценные бумаги, удерживаемые до погашения

Нереализованная прибыль и убытки по ценным бумагам, удерживаемым до погашенияЦенные бумаги, удерживаемые до погашенияЦенные бумаги, удерживаемые до погашения, представляют собой долговые ценные бумаги, приобретенные с намерением удерживать их до погашения. Этот тип ценной бумаги отражается как амортизированная стоимость в финансовой отчетности компании и рассматривается как долговая ценная бумага с определенной датой погашения. Подробнее не признаются в финансовой отчетности. Следовательно, такие ценные бумаги не влияют на финансовую отчетность — баланс, отчет о прибылях и убытках. Отчет о прибылях и убытках. Отчет о прибылях и убытках — это один из финансовых отчетов компании, в котором обобщаются все доходы и расходы компании с течением времени, чтобы определить прибыль или убыток компании и оценить ее бизнес. активность с течением времени в зависимости от требований пользователя. Подробнее и отчет о движении денежных средств. Многие компании могут оценивать эти ценные бумаги по рыночной стоимости и раскрывать ее в примечаниях к финансовой отчетности. Однако ценные бумаги отражаются по амортизированной стоимости, если рыночная стоимость не раскрывается до срока погашения.

#2 – Торговля ценными бумагами

Ценные бумаги, хранящиеся как «торговые ценные бумаги»Торговые ценные бумагиТорговые ценные бумаги — это инвестиции в форме долга или капитала, которые руководство компании хочет активно покупать и продавать для получения прибыли в краткосрочной перспективе с ценными бумагами, которые, по их мнению, вырастут в цене. Эти ценные бумаги отражены в балансе по справедливой стоимости на отчетную дату. Подробнее» в финансовой отчетности отражаются по справедливой стоимости. Нереализованные прибыли или нереализованные убытки признаются в отчете о прибылях и убытках и влияют на чистую прибыль компании, хотя эти ценные бумаги не были проданы для получения прибыли. Прибыль увеличивает чистую прибыль и, таким образом, увеличение прибыли на акцию и нераспределенной прибыли. компания. Отражается как часть собственного капитала в пассиве баланса компании.Подробнее. Влияние таких прибылей на отчет о движении денежных средств отсутствует.

#3- Имеющиеся в наличии для продажи ценные бумаги

Доступные для продажи ценные бумагиДоступные для продажи ценные бумагиДоступные для продажи Ценные бумаги представляют собой долговые или долевые ценные бумаги компании, которые, как ожидается, будут проданы в краткосрочной перспективе и не будут удерживаться до погашения. Они отражаются в балансе по справедливой стоимости, а любые нереализованные прибыли или убытки по этим ценным бумагам отражаются в составе прочего совокупного дохода как часть акционерного капитала, а не в отчете о прибылях и убытках. Читать далее также отражаются по справедливой стоимости. Однако учет таких ценных бумаг отличается от учета «торговых ценных бумаг». В связи с оценкой справедливой стоимости ценных бумаг, «имеющихся в наличии для продажи», нереализованные прибыли или убытки отражаются в балансе на стороне активов. Однако такие прибыли не влияют на чистую прибыль компании. Нереализованная прибыль по таким ценным бумагам не признается в составе чистого дохода до тех пор, пока они не будут проданы и не будет получена прибыль. Они отражаются в разделе акционерного капитала Акционерный капитал Акционерный капитал представляет собой остаточную долю акционеров в компании и рассчитывается как разница между Активами и Обязательствами. Отчет об акционерном капитале в балансовом отчете подробно описывает изменение стоимости акционерного капитала с начала до конца отчетного периода. Читать далее как «накопленный прочий совокупный доход» в балансовом отчете. Отчет о движении денежных средствОтчет о движении денежных средствОтчет о движении денежных средств — это бухгалтерский документ, в котором отслеживаются входящие и исходящие денежные средства и их эквиваленты от бизнеса. Также на него не влияют такие ценные бумаги.

Нереализованные прибыли/убытки в отчете о прибылях и убытках/балансе

Порядок учета различных видов ценных бумаг и их влияние на финансовые отчеты. Финансовые отчеты. Финансовые отчеты представляют собой письменные отчеты, подготовленные руководством компании для представления финансовых дел компании за определенный период (квартал, шесть месяцев или год). Эти отчеты, в том числе балансовый отчет, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и отчет об акционерном капитале, должны быть подготовлены в соответствии с предписанными и стандартизированными стандартами бухгалтерского учета, чтобы обеспечить единообразие отчетности на всех уровнях. Подробнее см. в таблице ниже:

Тип безопасностиОценивается в?Влияние на балансВлияние на отчет о прибылях и убыткахВлияние на денежный поток Денежный поток Денежный поток — это сумма денежных средств или эквивалента денежных средств, созданная и потребленная Компанией за определенный период. Это оказывается предпосылкой для анализа силы бизнеса, прибыльности и возможностей для улучшения. читать далееУдерживаемые до зрелостиОбычно амортизируется до себестоимостиБез влиянияБез влиянияБез влиянияТорговые ценные бумагиСправедливая стоимостьНереализованные прибыли/убытки, признанные в балансеНереализованные прибыли/убытки, признанные в отчете о прибылях и убытках и влияющие на чистую прибыльНет влиянияДоступен для продажиСправедливая стоимостьНереализованные прибыли или убытки, признанные в бухгалтерском балансеНереализованные прибыли или убытки, не отраженные в PnLБез влияния

Важность

Хорошо знать нереализованную прибыль портфеля. Это помогает отслеживать эффективность портфеля. Тем не менее, это только «бумажная» прибыль, но она дает хорошую оценку того, какая реальная прибыль может оказаться короткой, если позиции будут проданы.
Они помогают в налоговом планировании. Налоговое планирование. Налоговое планирование — это процесс минимизации налоговых обязательств путем наилучшего использования всех доступных вычетов, надбавок, скидок, пороговых значений и т. д. в соответствии с законами о подоходном налоге и правилами, установленными правительством страны. Это способствует лучшему управлению денежными потоками и ликвидностью для налогоплательщиков, а также лучшим пенсионным планам и инвестиционным возможностям.Подробнее. Налоги уплачиваются только с реализованной прибыли; таким образом, зная нереализованную прибыль, компания может прогнозировать сумму налога, подлежащую уплате, если она продаст ценные бумаги.
Инвестор может планировать, когда продать ценную бумагу и реализовать свою прибыль. Долгосрочное хранение ценных бумаг может снизить налоговые последствия, поскольку они будут рассматриваться как долгосрочный налог на прирост капитала. Таким образом, инвестор может запланировать и продать ценную бумагу через год после ее покупки, чем продавать в том же году, чтобы уменьшить налоговые последствия.

Заключение

Нереализованная прибыль – это увеличение стоимости инвестиций в связи с увеличением их рыночной стоимости, рассчитываемое как (Справедливая стоимость или рыночная стоимость – стоимость покупки). Такая прибыль регистрируется в балансе до того, как актив был продан, и, таким образом, эта прибыль называется нереализованной, поскольку операции с наличными не было. За исключением торговых ценных бумаг, нереализованная прибыль не влияет на чистую прибыль. Прибыль реализуется только после продажи актива за наличные, потому что это только тогда, когда сделка материализовалась.

Нереализованная прибыль (убыток)

Что такое нереализованные прибыли/убытки?