Налог на социальное обеспечение

Налог на социальное обеспечение является обязательным взносом, уплачиваемым работниками и работодателями в Соединенных Штатах. Работодатель несет ответственность за удержание социальных выплат из заработной платы работника.

Это один из двух налогов, которые работодатели должны удерживать в соответствии с Федеральным законом о страховых взносах (FICA). FICA включает платежи по социальному обеспечению и налог Medicare. В 2023 году работники и работодатели обязаны платить 6,2% от заработной платы на социальное обеспечение. Собранный доход используется для поддержки пожилых и слабых американских граждан, имеющих право на пособие в связи с потерей кормильца.

Программы для Windows, мобильные приложения, игры - ВСЁ БЕСПЛАТНО, в нашем закрытом телеграмм канале - Подписывайтесь:)

Оглавление

Что такое налог на социальное обеспечение?

Налог на социальное обеспечение — это налог, взимаемый правительством США со всех работающих граждан и работодателей для внесения взносов в федеральную программу.
Этот налог подпадает под действие Федеральной программы страхования по старости, потери кормильца и инвалидности (OASDI). Это регулируется Управлением социального обеспечения (SSA).
Физические лица должны набрать 40 кредитов, чтобы иметь право на получение пособий по социальному обеспечению; как правило, бенефициар должен выплачивать социальное обеспечение не менее десяти лет.
Собранные средства распределяются среди бенефициаров по принципу «плати по мере использования».

Налог на социальное обеспечение является обязательным взносом, уплачиваемым работниками и работодателями в Соединенных Штатах. Федеральная программа страхования по старости, потери кормильца и инвалидности (OASDI) находится в ведении Управления социального обеспечения (SSA).

Проще говоря, правительство США собирает часть доходов сотрудников для поддержки тех слоев общества, которые нуждаются в помощи. Этот налог взимается со всех работающих наемных работников и их работодателей. Работник и работодатель вносят фиксированные 6,2% каждый, что составляет 12,4% налоговой ставки.

Администрация социального обеспечения вносит поправки в налоговые правила один раз в год. Социальные выплаты не имеют возрастных ограничений. Все работники до пенсионного возраста платят по одинаковой ставке. Когда работник увольняется с работы, выплаты по социальному страхованию прекращаются. Но налог возобновляется, как только человек приступает к следующей работе. Сбор социального обеспечения варьируется от штата к штату; некоторые штаты США не взимают с граждан выплаты по социальному обеспечению.

Если получатели пособий по социальному обеспечению имеют значительный доход из другого источника, вся сумма считается облагаемой налогом. Например, этот дополнительный доход может быть в виде заработной платы, самозанятости, процентов от инвестиций, облигаций, дивидендов и т. д.

Ограничение выплат по социальному обеспечению вызывает много критики — это считается регрессивным налогом. Это связано с тем, что сотрудники не могут облагаться налогом на суммы, превышающие установленный предел. Термин регрессивный налог относится к системе налогообложения, при которой налоги взимаются независимо от уровня доходов физических лиц. Это означает, что люди с более высокими и более низкими доходами обязаны платить одинаковую сумму в качестве налога, тем самым вынуждая бедных платить более высокие налоги, несмотря на ограниченный заработок.

В дополнение к социальному обеспечению работники и работодатели платят налог Medicare, разделенный на две половины — между работником и работодателем (всего 2,9%, по 1,45% каждый). Федеральный закон о страховых взносах (FICA) является федеральным законом. Выплаты FICA представляют собой комбинацию платежей по социальному обеспечению и налогов Medicare — вместе они составляют 15,3% заработка сотрудников. Таким образом, сотрудники несут ответственность за половину – 7,65%, включая налог на социальное обеспечение в размере 6,2% и налог на медицинскую помощь в размере 1,45% на их заработок.

Как рассчитать?

Социальные выплаты облагаются налогом только до определенного уровня дохода. В 2022 году выплаты по социальному обеспечению были ограничены 147 000 долларов. В 2023 году налог ограничен 160 200 долларами. Следовательно, работник, зарабатывающий 180 000 долларов, будет облагаться налогом только на 160 200 долларов. Таким образом, максимальная сумма выплаты работнику по социальному обеспечению, которая может быть удержана из зарплаты работника в 2023 году, составит 9 932 доллара, что эквивалентно 6,2% от 160 200 долларов.

По данным Администрации социального обеспечения, в 2022 году ежемесячные пособия по социальному обеспечению будут получать 66 миллионов американцев. В среднем каждый получатель получил 1681 доллар. Однако ожидается, что в 2023 году эта цифра вырастет и приблизится к 1827 долларам из-за роста стоимости жизни.

В отличие от других сложных систем, выплаты по социальному обеспечению для самозанятых специалистов просты. Самозанятые специалисты не имеют работодателя; следовательно, они обязаны платить долю налогов работодателя. Таким образом, если самозанятый профессионал зарабатывает более 400 долларов, он будет вносить 12,4% своего дохода.

Подача и отчетность по выплатам социального обеспечения, которые ложатся на работодателя; они должны удерживать выплаты работникам по социальному обеспечению из заработной платы. Но в случае с самозанятыми профессионалами ответственность лежит на человеке. Им необходимо запросить форму налога на социальное обеспечение, чтобы подать заявление на выплату социального обеспечения.

Примеры

Теперь давайте посмотрим на примеры налога на социальное обеспечение.

Пример №1

Обри только что окончил колледж; ее наняла частная компания. Ей 22 года, и она платит 6,2% своей годовой зарплаты на социальное обеспечение. Работодатель платит еще 6,2% налога.

Взносы накапливаются и используются для поддержки пожилых и слабых американских граждан, имеющих право на пособие в связи с потерей кормильца. Пособия по социальному обеспечению предоставляются пережившему супругу в случае смерти супруга или ребенку-иждивенцу в случае смерти их родителей. Служба по старости управляет программой пособий, страхования на случай потери кормильца и страхования по инвалидности (OASDI).

Пример #2

2023 год принесет с собой серьезные изменения в системе социального обеспечения. Но подоходный налог, применяемый к пособиям по социальному обеспечению, остается неизменным. Если общий доход человека превышает 25 000 долларов, они должны платить налог на 85% пособий по социальному обеспечению. Широко распространен призыв к внесению поправок в этот закон; он не был скорректирован с учетом инфляции.

Исключения

Рассмотрим льготы по социальному страхованию.

Люди, принадлежащие к определенным религиозным группам, освобождаются от выплат по социальному обеспечению — только если они заявляют об этом праве.
Иностранные ученые, студенты, преподаватели, рабочие и граждане, работающие в США, освобождаются от выплат по социальному обеспечению. Сюда входят иммигранты и иностранцы-нерезиденты.
Дипломаты и правительственные чиновники, проживающие в США, но принадлежащие к иностранному государству, освобождаются от выплат по социальному обеспечению.
Когда человек достигает пенсионного возраста, ему больше не нужно платить за социальное обеспечение.
Государственные служащие США, претендующие на государственные пенсионные планы, не должны платить за социальное обеспечение.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Облагаются ли налогообложением пособия по социальному обеспечению?

До 1984 года пособия по социальному обеспечению не облагались налогом. Но теперь льготы облагаются налогом. Это связано с тем, что пособия по социальному обеспечению включают ежемесячные пособия по выходу на пенсию, пособия по инвалидности и пособия в связи с потерей кормильца. С другой стороны, выплаты по дополнительному страховому доходу (SSI) не облагаются налогом. Вместо этого указывается чистая сумма, полученная от SSA. Исходя из этого, рассчитывается сумма подоходного налога физического лица.

После какого возраста человек перестает платить социальный налог?

Когда граждане США достигают пенсионного возраста, им больше не нужно платить взносы по социальному обеспечению. Как правило, это возраст от 65 до 67 лет.

Какие штаты не облагают налогом социальное обеспечение?

Всего 13 штатов США не взимают выплаты по социальному обеспечению — Вашингтон, Аляска, Флорида, Вайоминг, Иллинойс, Миссисипи, Невада, Техас, Нью-Гемпшир, Пенсильвания, Южная Дакота, Теннесси и Джорджия.

Налог на социальное обеспечение