Как платить государственный налог на безработицу (SUTA)

• Налоговые фонды SUTA осуществляют государственное страхование по безработице для потерявших работу сотрудников.
• Ваш платеж по программе SUTA основан на базовой заработной плате и налоговой ставке вашего штата. Эти стандарты могут меняться каждый год и различаться в зависимости от штата.
• Налоговые декларации, платежи и отчеты о заработной плате SUTA должны представляться ежеквартально, и в случае их неполного и своевременного получения могут взиматься штрафы за просрочку платежа.
• Эта статья предназначена для работодателей с наемными работниками (не независимыми подрядчиками), которым требуется упрощенное руководство по пониманию и уплате налога SUTA.

Подача налогов, будь то федеральные или государственные, вероятно, не входит в число задач, которые вам нравятся как работодателю. Может показаться, что обработка чисел и расчет заработной платы требуют бесконечных электронных таблиц и документов, полных расчетов. Хотя эти задачи могут быть утомительными, они важны как на федеральном уровне, так и на уровне штатов. Что касается штата, ваша компания должна платить налоги штата по безработице, также известные как SUTA.

Что такое Закон штата о налоге на безработицу (SUTA)?

Закон штата о налоге на безработицу — это налог, который штаты используют для финансирования пособий по безработице. Работодатели платят налог SUTA, также известный как государственный налог на страхование по безработице (SUI), в зависимости от заработной платы своих сотрудников. Большинство штатов требуют, чтобы работодатели ежеквартально перечисляли свои налоги SUTA.

Не все работодатели обязаны платить налоги SUTA. Некоторые некоммерческие организации могут вместо этого напрямую возмещать своему штату любые пособия по безработице, которые продолжают использовать бывшие сотрудники.

Независимые подрядчики несут ответственность за уплату собственных налогов. Если в вашей команде есть подрядчики, вам не нужно рассчитывать и платить налог SUTA от их имени.

Нью-Джерси, Пенсильвания и Аляска — единственные три штата, которые требуют от работодателей и работников уплаты налога SUTA. Если ваш бизнес работает в одном из этих штатов, вам также необходимо удерживать налог SUTA с зарплаты каждого из ваших сотрудников.

Налоги SUTA позволяют штатам финансировать пособия по безработице для людей, потерявших работу. Налог SUTA требуется для сотрудников, но не для независимых подрядчиков.

База заработной платы и ставки SUTA

Каждый штат определяет свои собственные стандарты сбора налогов SUTA. Сумма, которую вы будете платить, зависит от налогооблагаемой базы заработной платы и налоговой ставки вашей компании.

База заработной платы

Работодатели платят налог SUTA от имени каждого работника в соответствии с базой заработной платы своего штата. База заработной платы — это максимальная сумма годового валового дохода работника, которая может быть использована для расчета налога SUTA. Эта сумма зависит от штата.

Работодатели не платят налог SUTA на доход, превышающий базовую заработную плату в их штате. Например, База заработной платы SUTA в Северной Каролине в 2021 г. составляет 26 000 долларов в год. Если работник зарабатывает 18 000 долларов в год, его налогооблагаемая база заработной платы составляет 18 000 долларов, и их работодатель рассчитывает SUTA на основе этой суммы. Если работник зарабатывает 60 000 долларов, его работодатель платит налоги только с первых 26 000 долларов, поскольку это максимальная сумма, которую можно учитывать для налогообложения.

Налоговые ставки

Другим фактором налога SUTA является налоговая ставка. Каждое государство устанавливает свою минимальную и максимальную ставку. Этот диапазон обычно меняется каждый год. Несколько факторов определяют, где ваша налоговая ставка будет находиться в диапазоне вашего штата:

• Возраст вашего бизнеса. Во многих штатах новый бизнес облагается стандартной налоговой ставкой. Как только вашему бизнесу исполнится от одного до трех лет (точные сроки зависят от вашего штата), вам придется платить новую ставку налога.
• Оборот отрасли. В некоторых штатах ставка SUTA для работодателя определяется в зависимости от отрасли, в которой работает его бизнес. Например, из-за высокой текучести кадров в строительной отрасли строительные компании имеют более высокие налоговые ставки SUTA, чем другие компании.
• Заявления о безработице. Ваша налоговая ставка может варьироваться в зависимости от того, сколько ваших бывших сотрудников подали заявления на пособие по безработице. Этот фактор известен как ваш рейтинг опыта. Чем выше ваш рейтинг опыта, тем выше будет ваша налоговая ставка.

Как узнать свой курс SUTA?

Вы можете найти свою годовую ставку SUTA на веб-сайте департамента труда или безработицы вашего штата. Просмотрите этот список контактной информации для каждого департамента штата чтобы найти соответствующий орган для связи.

Пример расчета налога SUTA

Чтобы рассчитать сумму налога SUTA, которую вам нужно будет заплатить за каждого сотрудника, умножьте ставку налога на налогооблагаемую базу заработной платы их дохода.

Вот пример: Джошуа — владелец нового бизнеса в Нью-Джерси. После проверки сайт департамента труда штата, он обнаруживает, что его ставка налога на 2021 год составляет 2,6825%, а базовая заработная плата в Нью-Джерси составляет 36 200 долларов. Марк, сотрудник Джошуа, зарабатывает 41 000 долларов в год. Хотя Марк зарабатывает больше базовой заработной платы, его налогооблагаемая базовая заработная плата остается 36 200 долларов. Это означает, что налоговый платеж Джошуа по SUTA за Марка составит 0,026825 умножить на 36 200 долларов, или 971,07 долларов.

Как подать заявку на учетную запись SUTA

Чтобы начать платить налог SUTA, вам необходимо открыть налоговый счет страхования от безработицы в вашем штате. Выполните следующие шаги, чтобы подать заявку на учетную запись SUTA, хотя процесс может различаться в зависимости от штата.

1. Соберите необходимую информацию. Чтобы заполнить заявку, вам понадобится ваш федеральный идентификационный номер работодателя (EIN). Вы также должны указать дату своей первой платежной ведомости, тип вашего предприятия и номер социального страхования.
2. Создайте онлайн-аккаунт. В разделе страхования по безработице департамента труда или налоговой инспекции вашего штата будет отображаться ссылка на портал работодателей. Щелкните ссылку, затем следуйте инструкциям на экране, чтобы создать имя пользователя и пароль.
3. Загрузите приложение. На основании предоставленной вами информации вы получите формы, необходимые для заполнения заявки. Скачайте и заполните эти формы.
4. Верните ваше заявление. Отправьте или доставьте заполненные формы в отдел труда или службу занятости вашего штата. Адрес должен быть размещен на веб-сайте вашего штата.
5. Получите подтверждение. После того, как вы подадите заявку, ваш штат отправит вам уведомление о том, обязан ли ваш бизнес платить налог SUTA. В этом случае вы получите номер счета работодателя.

Вы можете найти конкретные шаги для подачи заявки на учетную запись SUTA на веб-сайте департамента труда или занятости вашего штата.

Каковы мои обязательства по оплате SUTA?

Чтобы определить, обязаны ли вы платить налог SUTA и подавать сопутствующие отчеты, выполните следующие действия:

• Следуйте рекомендациям вашего штата. В каждом штате есть свои требования к работодателям, которые должны платить налог SUTA. Чтобы узнать об этих требованиях, обратитесь в налоговую инспекцию вашего штата по безработице.
• Заполните соответствующие формы. В дополнение к подаче налоговой декларации SUTA вам необходимо будет заполнить отчет о заработной плате, в котором будет указана общая сумма, которую вы выплачивали своим сотрудникам каждый квартал. Чтобы зарегистрировать налоги с заработной платы и заполнить отчет, посетите веб-сайт своего штата и загрузите ежеквартальные отчеты по налогам и заработной плате SUTA (или SUI).
• Рассчитайте свой платеж. Определите взнос SUTA вашего бизнеса на основе базовой заработной платы и налоговой ставки вашего штата. Рассмотрите возможность использования лучшего программного обеспечения для расчета заработной платы, например, в нашем обзоре Paychex и нашем обзоре ADP, чтобы отслеживать ежеквартальную заработную плату ваших сотрудников и точно рассчитывать платеж SUTA. Это автоматизирует процесс расчета SUTA и экономит драгоценное время.

• Своевременно сдавайте налоги и отчеты. В большинстве штатов вы обязаны подавать отчеты и платежи каждый квартал календарного года. Эти документы должны быть представлены до 30 апреля, 31 июля, 31 октября и 31 января. Подавайте вовремя, чтобы избежать штрафов за просрочку.

Советы по снижению ставки SUTA

Хотя стандарты вашего штата в значительной степени определяют ваши налоговые платежи SUTA, вы также можете оказывать определенное влияние на свою ставку. Ниже приведены несколько советов, как сделать так, чтобы ваши ставки SUTA были как можно ниже:

• Ограничить увольнения. Чем больше безработица требует ваших бизнес-процессов, тем больше ваша Налоговая ставка SUTA будет увеличена. Чтобы избежать повышения ставок, рассмотрите альтернативы увольнению сотрудника, например, пересмотрите свой бюджет и сократите дополнительные расходы.
• Снизить текучесть кадров. Предприятия с высокой скоростью оборота часто имеют высокие налоговые ставки. Прежде чем начать процесс найма, спланируйте снижение текучести кадров, убедившись, что вам нужна помощь, за которую вы платите, и что вы можете предложить здоровую рабочую среду.
• Внесите добровольный платеж. В некоторых штатах разрешено снижать налоговую ставку. Если вы имеете на это право, вы можете сделать платеж штату, который снизит рейтинг вашего бизнеса и, следовательно, вашу налоговую ставку. У новых работодателей такой возможности нет, так как им предоставляется стандартная ставка.

Вы можете рассчитать, сколько вам нужно заплатить налог SUTA, исходя из базовой заработной платы и налоговой ставки вашего штата.

СТО vs. ЕБАТЬ

В то время как штаты используют налог SUTA для финансирования своих программ страхования по безработице, федеральное правительство оказывает помощь через Федеральный закон о налоге на безработицу (ФУТА). Этот налог помогает всем штатам управлять своими программами страхования от безработицы и услуг по трудоустройству. В периоды высокой безработицы FUTA позволяет штатам брать займы из федерального фонда для выплаты пособий.

В то время как некоторые штаты требуют, чтобы работники платили налог SUTA, только работодатели обязаны платить налог FUTA. Работодатели платят этот налог ежегодно. Налоговая ставка FUTA составляет 6%, а федеральная базовая заработная плата составляет 7000 долларов. Если вы платите налог SUTA полностью и вовремя, вы можете иметь право на налоговый кредит, который снижает ставку налога FUTA с 6% до 0,6%.